發布時間：2022-04-29 02:17:27
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的金融業務論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、發達國家個人金融業務的發展現狀與趨勢
縱觀發達國家銀行發展個人金融業務的歷程，不難發現其個人金融業務雖然起步較早，但真正快速的發展是進入20世紀90年代以后。20世紀90年代以來，各國經濟金融狀況的較大變化，推動了個人金融業務的迅猛發展。
一方面，各國的金融市場以及國際金融市場發展較快，各國企業的資金籌措逐漸由過多地依賴從銀行借入的間接融資型轉向通過發行股票、債券等直接從金融市場籌集的直接型，使得資本市場的資金調度成為企業融資的中心，而銀行借款則只是作為一種對直接金融的補充。在這樣一個金融變革的過程中，以傳統存貸款為中心的銀行業功能逐步發生轉變，銀行不再僅僅是從前單純的存貸款中介，而是提供范圍廣泛的各類服務的金融服務企業，或者說是一種幫助進行資產風險控制的風險控制企業、資產經營企業，這是一種巨大的變化。這種變化迫使銀行努力探索新領域、開發新產品。開拓個人金融方面的業務，對于大多數銀行來講是一個極具潛力的新領域，也是發揮自己網點網絡優勢的主要領域。
另一方面，以計算機和互聯網技術為中心的科技產業迅猛發展并改變著世界，也促進和加強了金融領域的改革。高速通信網絡和運算速度極快的個人電腦等使消費者個人水準的信息通訊基礎建設有了很大的改善，利用互聯網技術可以在瞬間完成雙向信息情報交流，對于市場參與者來說，以往在時間與空間上的距離大大縮短了。這場技術革命，使銀行向個人客戶提供快速、高效的金融服務具備了操作技術的可行性。在這兩方面主要原因的促動下，發達國家銀行的個人金融業務開展得有聲有色，均取得了明顯的效果。
隨著發達國家銀行業功能的轉變，互聯網技術的廣泛應用，發達國家商業銀行個人金融業務的發展開始逐步表現出如下趨勢：
一是服務方式的電子化趨勢。過去個人金融業務服務方式比較簡單，主要采取的是營業柜臺服務的方式。隨著科學技術的不斷進步，特別是電子計算機和通訊技術的不斷發展和應用，尤其是互聯網技術在銀行業的不斷應用，給銀行的經營帶來了革命性的變化。各銀行紛紛開設網絡銀行業務、電話銀行業務、安裝ATM機等，在銀行和廣大個人客戶之間架起了橋梁，成為傳統營業柜臺的有力補充和服務的重要手段。電子化的進步，實現了從傳統銀行到現代銀行的重大變革，銀行也一改以往單純靠機構擴張發展個人金融業務的模式為多渠道服務方式。在一些發達國家，除了現金業務，幾乎所有的私人銀行業務都可以通過電話解決，網上銀行業務也已發展成熟。隨著服務渠道的增多，近年來，一些銀行開始撤并網點、收縮機構，利用新的更經濟的渠道向客戶提供服務。
二是組織機構的專門化趨勢。傳統銀行對私人客戶的服務由多個部門分開經營，導致信息無法溝通，資源不能共享。為滿足客戶多元化的需求，同時減少資源浪費，世界上著名的商業銀行都紛紛成立個人金融業務部門，集中設計、開發和辦理私人客戶的金融服務，為私人客戶提供全面、廣泛的服務。
三是業務重點的多元化趨勢。個人金融業務最初發展集中在消費信貸方面，包括住房抵押貸款、耐用消費品貸款等。90年代以來，在個人住房和耐用消費品需求逐步滿足的基礎上，人們開始向股市、外匯、保險和基金尋求新的投資渠道，但由于市場的風險性及人們專業知識的缺乏，使得商業銀行個人業務有了發展的契機。針對市場的需求，個人金融業務從單純的消費信貸擴大為包括結算、擔保、投資管理、個人理財、咨詢等廣泛內容。隨著個人金融業務產品的日益豐富和規模的迅速擴大，個人金融業務收入成為各商業銀行利潤的主要來源，商業銀行轉向名副其實的“金融百貨公司”。
四是金融產品的個性化趨勢。90年代以來，隨著證券、保險、基金行業的興起，銀行面臨的競爭日趨激烈，為能有效吸引客戶，各家商業銀行開始絞盡腦汁不斷研究開發適應客戶需求和有特色的金融產品，業務范圍因個人需求的不同逐漸涵蓋社會生活各層面，如財務咨詢、委托理財、外匯、稅收、代收工資費用等，同時通過網絡進一步提供旅游、信息、交通和娛樂等個性化服務。與此同時，傳統的存貸款服務，也開始根據客戶的需求重新設計、包裝。
二、我國商業銀行個人金融業務的發展現狀
與西方發達國家相比，我國商業銀行個人金融業務發展明顯滯后。在我國，由于社會經濟發展水平不高，加之銀行對個人金融業務在認識上和觀念上的滯后，因此長期以來，國內商業銀行往往只注重對大企業、大客戶的金融服務，而忽視了對個人金融業務市場的拓展，這也導致了在很長一段時間里，我國商業銀行個人金融業務幾乎是空白，市場需求處于極大的壓抑狀態。在相當長的時期內，我國商業銀行的個人金融業務就是指單一的居民儲蓄業務。
到了20世紀90年代后期，各家銀行開始逐步認識到個人金融業務對整個商業銀行經營的重要性，紛紛成立個人業務部，以加大個人金融業務開拓、管理力度，制定了以儲蓄業務為重點，卡業務為龍頭，代收代付業務為依托，個人消費貸款等個人綜合理財業務為突破口的個人金融業務發展策略，商業銀行個人金融業務經營的步伐明顯加快。雖然我國商業銀行個人金融業務經過多年的發展已經形成了一定的規模，但與發達國家相比，還有很大的差距。個人金融業務經營理念、營銷戰略、科技支撐、業務創新、人員素質及外部環境等方面均存在一些不容忽視的問題。具體表現如下：
第一，對商業銀行開展個人金融業務的重要性認識不夠。部分商業銀行仍忽視個人金融業務，對個人金融業務的重要性認識不足，在思想上、理論上沒有做好大力開拓個人金融領域的充分準備，缺乏科學的長遠的規劃，措施不完備，工作中盲目性較大，影響了產品的推廣及個人金融業務的健康發展。
第二，個人金融業務品種單一、規模有限。目前我國商業銀行提供的僅僅是以儲蓄為主體的單一產品形式，與發達國家豐富的個人金融產品相比有較大差距，難以滿足客戶多元化需求。另外，就規模上來看，其他個人金融業務指標如代收付業務結算量、個人消費信貸總量等指標與發達國家相比也有很大的差距。此外，在現有的產品構成中，結構也不盡合理。例如，在各項中間業務產品中，成本高、收益低的勞動密集型中間業務如代收代付占比很大而知識密集型中間業務如咨詢、資產評估、資產管理等所占比例很低。
第三，營銷體系不健全，售后服務不到位。目前仍有商業銀行對營銷的認識存在偏差，沒有設置專門的營銷部門，沒有配備專業的市場營銷人員和完備的營銷網絡來進行個人金融產品的銷售。隨著電子化進程的加快和科技的應用，個人金融產品往往具備一定的技術含量，需要通過具體形象的演示才能夠得到客戶的認可和接受。而一些商業銀行往往由于宣傳方式及營銷手段的落后，使銀行推出的新產品無人問津。此外，雖然商業銀個人金融業務不斷創新，但相關的業務咨詢、功能介紹、金融導購等售后服務卻嚴重滯后，使得許多居民對個人金融服務項目一知半解，無法真正享有服務。
第四，技術手段落后，電子化及網絡化程度低。目前國內許多商業銀行電腦網絡和電子化服務還很不完善，一些先進的自助銀行設備沒有得到有效的推廣，電話銀行還不普及，手機銀行、網上銀行剛剛起步。目前我國個人金融業務中90％以上仍由柜面人工辦理，許多簡單的存款支取業務、代收代付業務，完全可以采取機器處理或客戶自助的方式解決，卻往往集中在柜臺辦理，一方面增加了人工成本和柜臺壓力，擠占了其他業務的開展，另一方面造成業務處理速度低，營運成本居高不下。
第五，人員素質尚需提高。個人金融業務是國內新興的金融業務，是知識密集型行業，要求知識面廣、業務能力強、實踐經驗豐富、敢于競爭、開拓性強、懂技術、會管理、善營銷的復合型人才，其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應的能力，掌握相關的業務理論及操作技能，目前我國商業銀行的人才還不能完全適應個人金融業務發展的需要，需要進一步的培訓和提高。
第六，開展個人金融業務的一些基礎性工作尚未做好。例如，我國尚未建立個人信用評估機構，也沒有全社會統一的個人信用評估標準，銀行間信息無法共享，造成銀行在辦理個人消費貸款過程中難以對借款人信用的真實情況作出準確的判斷，為保證貸款質量，降低信貸風險，銀行在辦理消費信貸過程中從受理客戶申請，到調查、簽合同、辦理公證，手續繁瑣，步步謹慎，費時、費力，大大制約了消費信貸業務的開展。
三、我國商業銀行拓展個人金融業務的現實意義
個人金融服務市場蘊涵的巨大商機和潛力，使得國內各家商業銀行越來越重視對個人金融服務市場的開拓和占領。同時，就基礎條件來看，國內商業銀行大力發展個人金融業務也已經具有了十分重要的現實意義：
首先，社會財富格局的改變為商業銀行發展個人金融業務提供了現實基礎。改革開放以來，隨著社會的進步和經濟的發展，居民的私人財富不斷積累。一方面，近20年來，我國居民的金融資產存量增長了200倍，年均名義增長率達到30％，遠高于同期GDP的增長速度。截止2003年年底，我國城鄉居民儲蓄存款余額超過了10萬億元，居民個人金融資產占全部金融資產的比重也由20世紀90年代初的40％左右上升到目前的60％多，并還在不斷上升。另一方面，在國內個人金融資產這塊“蛋糕”中，資產集中化的趨勢也已十分明顯。據有關統計資料表明，我國20％的人掌握著80％的金融資產，目前在國內資產超過100萬元的家庭已經超過了1000萬戶，一個穩定的高收入富裕人群層次已經形成。此外，可以說，社會財富格局的改變為商業銀行拓展個人金融業務提供了廣闊的空間，并將極大地催發市場對個人金融業務的需求。
其次，個人金融投資理念的不斷成熟為個人金融業務發展帶來了巨大的市場需求。在個人金融服務市場需求總量不斷擴大的同時，老百姓的金融服務需求層次也正在發生深刻變化，個人金融資產由過去單純的保存保值型向綜合理財、增值型轉變，我國城鄉居民消費習慣正逐漸由生存型消費、數量型消費向發展型、質量型、消費型轉變，居民正由單純的消費者轉變為借款者、投資者和消費者。尤其是那些擁有富裕資產和穩定高收入的個人群體，尤其需要有專業的金融機構為其提供全方位、專業化、個性化的資產管理服務，以確保私人資產在安全的前提下不斷增值，這就為商業銀行拓展個人金融業務提供了廣闊的市場前景。
再次，個人金融業務增長是我國商業銀行發展的必然趨勢。在銀行分業管理的體制下，我國商業銀行傳統的公司類批發業務獲利空間逐步降低，信貸風險不斷聚集，迫使商業銀行必須拓展零售類個人銀行業務去化解。據不完全統計:銀行提供公司類批發性業務，只有2%-4%的利潤空間。而提供零售類個人銀行業務，則有5%-8%的利潤空間。個人銀行業務具有領域廣、批量多、風險小和個性化以及收入穩定、附加值高等特點，也是銀行業務發展的戰略重點和金融產品創新的重點。從利潤貢獻上來看，香港恒生銀行個人業務對該行贏利的貢獻率已達48%，個人業務在美國、英國、新加坡等國家銀行業務中占30%-50%左右，而國內銀行都在10%以下，但這也正說明了個人金融業務的拓展對我國商業銀行未來發展的重要作用。
最后，入世后金融市場的開放迫切需要國內商業銀行大力拓展個人金融業務。隨著中國加入WTO，外資銀行搶占中國個人零售業務已經到來，國外商業銀行個人業務在發展戰略、市場細分、科技運用、創新機制和產品、營銷管理、人才管理、績效考核等方面比我國都具有明顯優勢。一般來說，外資銀行和中資銀行客戶競爭的焦點將集中在以下三類：一是公司客戶，重要行業內的大企業、跨國公司、有規模的民營企業；二是機構客戶，如銀行、保險、證券、投資基金等；三是個人客戶。對商業銀行來說，20％的客戶往往可以帶來80％的利潤或市場份額，而中國66％的儲蓄額正掌握在10％的人手中，因此基于此規律，外資銀行開拓在華業務時，會將主要精力放在爭取發達地區的重點客戶，其中就包括這些富裕的“尖端客戶”。因此，對國內商業銀行來說，如果不盡快拓展個人金融業務領域，提高服務水平，就很有可能面臨失去這些客戶的危險。
四、拓展我國商業銀行個人金融業務的策略選擇
借鑒發達國家銀行發展個人金融業務的經驗，結合我國目前的實際狀況，我國商業銀行大力拓展個人金融業務應從以下幾個方面著手：
首先，提高思想認識，轉變經營戰略。經過20年改革開放政策的實施，我國商業銀行個人金融業務的發展已經具備很強的現實條件，個人金融業務將成為銀行主要業務之一。因此，各銀行必須充分認識個人金融業務的重要性和可行性，轉換經營觀念，調整經營戰略，真正把個人金融業務當作主要業務來抓，將信貸投放由支持生產為主轉變為支持生產與消費并重，把服務對象由企業為主轉變為企業與消費者個人并重，并盡快改變過去的運作程序和服務方式，樹立以個人為中心的營銷觀念和服務意識，認真研究個人金融業務的運行規律和特點，科學設計個人金融業務的運作模式及所采用的手段，使個人金融業務朝著健康、高效的軌道發展。
第二，加強個人金融業務產品的研究和開發，滿足客戶多元化需求。一是改進現有服務品種，完善功能，使其適應市場競爭的需要。如以銀行卡為載體，對已有的個人金融業務品種、功能進行整合、完善，借助多功能銀行卡推動個人消費、外匯、證券、保險、基金、債券、收付、消費信貸等各種個人金融業務的發展。二是不斷推陳出新，開發新的金融產品，以贏得客戶的信賴和長期的支持。在研究競爭對手及國際先進銀行的個人金融業務產品類型的基礎上，結合本行實際，積極開發有市場潛力的金融產品，以滿足客戶多元化需求。在開發產品的同時要做好售后服務以及產品的升級換代工作，包括對金融產品的不斷更替、包裝、重組，使其保持旺盛的生命力。隨著金融改革的進一步深化，銀行、證券和保險三者的合作將更加密切，為銀行提供更多的個人金融業務品種創造了條件。各商業銀行在產品開發過程中要重視打造品牌，因為商業銀行的產品和服務最能反映和體現其形象，銀行也只有通過產品和服務才能真正獲得忠實的客戶群，因此商業銀行必須做好品牌的定位和形象設計，努力推出能代表本行特色的“精品業務”，樹立安全、穩健、優質的名牌形象，增強銀行的吸引力和親和力。
第三，運用高新技術，加快網絡化進程。從國外銀行為個人客戶提供金融服務的設施來看，電話銀行、網上銀行、個人財務管理軟件和可視電話大有取代傳統銀行分支機構之勢，銀行已經大大改變了以往以機構網點為中心的個人服務形態，銀行不僅實現了不受時間、地理等限制的一天24小時、全年365天的全天候服務，以此滿足各類客戶的需求，而且大大降低了原來固定場所的運營成本，提高了自身的競爭能力。近年來，我國銀行的電子化進程也在不斷加快，但對個人客戶所提供的網絡化服務大多處于試運行階段。要想使我國銀行能與外資銀行相抗衡，也應盡快發展我國的網上銀行、電話銀行等，利用網絡技術，向個人客戶提供以存款為基礎的個人匯兌、結算、、投資、咨詢、評估、理財等業務，真正為個人客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務。
第四，采取適當手段和策略，加強營銷管理。從一般的意義上來講，銀行營銷就是指銀行在國家法律和金融法規允許的范圍內，運用金融中介機構及其功能，實現貨幣的聚集和重新配置，使貨幣資金在銀行和客戶之間有序運行，創造出客戶滿意的服務并取得經濟效益的經營行為。銀行在開展個人金融業務時，營銷策略和手段的選擇會變得更加重要。我國銀行要想把個人金融業務真正很好地開展起來，也必須確定適當的營銷策略和營銷手段，必須通過對環境的客觀分析，通過細分市場，選擇適當的目標市場和發展戰略，并針對不同的市場采用不同的產品、定價、分銷和促銷策略。只有采用了適當的策略和手段，才能縮短個人客戶與銀行之間的距離，增強銀行與個人客戶之間的聯系，在客戶與銀行之間相互了解、相互信任的基礎上，把我國的個人金融業務發展到一個新的高度。應該說，目前各銀行所開展的客戶經理制是強化銀行個人金融業務營銷管理的有效途徑。
第五，加快培養和引進個人金融業務專業人才，努力提高個人金融隊伍的整體素質。隨著個人金融業務的進一步拓展，對從業人員素質的要求也越來越高，優秀的決策管理人員、優秀的市場營銷人員和優秀的一線操作人員是保證個人金融業務持續、健康發展的必備條件。其中，決策管理人員要負責研究市場需求、開發新型產品、實施管理控制；市場營銷人員負責宣傳策劃、推銷產品、拓展市場；一線操作人員負責客戶的接待、產品的前臺推廣和規范的業務操作。每一層次、每一崗位的人員均需具備相應的業務及管理水平。為此，商業銀行要盡早培養或引進相關的專業人才，努力提高個人金融隊伍的整體素質，為未來競爭打好基礎。同時，要進一步健全激勵約束機制，加大績效掛鉤在不同崗位、不同層次的分配比重，體現簡單勞動與復雜勞動的分配差距，通過公平、合理的分配機制，激勵員工盡職盡責地做好本職工作。
第六，強化風險意識，建立健全個人信用評估體系。與企業相比，個人搬遷、工作調動頻繁，流動性大，不易管理。拿個人貸款業務來講，銀行很難了解借款人的信譽、品德、收入水平和還貸能力，很難確定借款人的信用狀況。另外，目前我國銀行缺乏一套系統地調查借款人資信的技術手段，也沒有像對企業那樣的資信評估方法，并且還沒有建立完善的個人債務追索、托收機制。面對個人客戶大量的借款申請，銀行不得不提高借款的門檻，增加審批手段，延長調查時間，提高擔保的要求。消費者個人則因手續繁雜、長期等待和收費過高而望而卻步。因此，必須盡快建立個人信用檔案、個人信用評估體系以及相關的法律法規，盡快在全國范圍內建立像上海資信有限公司一樣的個人信用聯合征信機構，在法律的保護下，通過網絡技術實現信息共享，在客觀、公正、中性的原則下評估個人信用程度以促進銀行開展個人金融業務。
參考文獻：
（1）《我國銀行發展個人金融業務之探討》，任碧云，《金融研究》2001年第7期
（2）《有效推動個人金融業務發展》，姜志強，金融時報(2002年09月09日)
（3）《我國私人銀行業務發展探討》，李恒光，《青島科技大學學報》2003年第3期
關鍵詞：農業銀行；個人金融業務；經營模式；創新能力；差異化程度；客戶結構；營銷管理；品牌效應
個人金融業務是銀行在經營中按客戶劃分市場，對居民個人和家庭提供的全方位、多層次的金融產品和金融服務以滿足其金融需求的業務活動。我國農業銀行個人金融業務順應時代潮流，在近年來已經進行了各種有益的探索，個人金融業務服務開展速度很快，業務產品層出，但從全國范圍內來看，仍然處于“試水階段”。與國內外先進銀行相比，除總體業務發展戰略、內部管理、考核機制的完善有差距外，還存在市場營銷工作中資源整合能力差、產品創新能力低、現有的理財概念狹窄、業務發展滯后等差距，因而需要盡快找準問題，逐步完善提高。其存在的問題主要有：
一、經營管理仍主要以產品為中心，而不是以滿足客戶需求為中心的經營模式。
行領導是高端客戶的推銷員，客戶經理是企業客戶推銷員、理財師、柜員是大眾客戶推銷員。雖然也是全員營銷，但未形成合力，并不是一個高效的營銷系統。例如目前金融產品中，核心部分還是儲蓄產品，因為每個銀行都有攬存款的任務，一線業務崗位任務尤其重。所以當儲戶到現金窗口辦理存取款業務時，工作人員就會勸說客戶繼續存款或者購買保險。而理財中心的員工則希望現金窗口的工作人員能向客戶宣傳其它的理財產品，比如說基金或者理財帳戶等。但是現金窗口的員工認為自己的任務完成起來都比較困難，更不用說幫忙宣傳跟自己沒有關系的業務。理財中心的員工都是從事過窗口業務，深知窗口客戶資源的優勢，但是現在分成了兩個服務區域，雖然現金區可以把存款額在10萬以上的客戶名單給了理財區，但打電話向客戶介紹理財產品效果不太好，態度好的往往敷衍說等下一次去銀行時到理財中心看看，態度不好的干脆說沒時間，感覺上好像是理財中心求現金區介紹客戶給他們，這多少讓理財中心的員工心情郁悶，大家工作都是為了整個企業，又都是一個支行，怎么能這么不團結?而現金窗口員工則覺得你們的任務為什么要我們幫你們完成，那我們的任務誰來幫助?
二、產品創新能力不足，市場調研不足。
基于個人金融業務產品是上級行分派的，任務指標也是上級定的，因而基層行只是做單一推銷，未能做成功的個人金融產品組合，或捆綁式銷售，做成多個客戶可以選擇的理財方案。成功的產品策略必須擁有增長率和市場份額各不相同的產品組合。高增長的產品需要有現金投入才能獲得高市場份額，低增長的產品則應產生大量現金，這兩類產品缺一不可。
三、個人金融業務服務不到位，差異化程度低。
目前，農業銀行向客戶提供的個人金融業務產品，與他行產品相比，同質化問題比較嚴重，除了產品推出速度與他行存在差異外,多數服務趨同，產品和服務很快可以相互“復制”，無法形成真正的特色。盡管已建立多間“金鑰匙理財中心”，意在為VIP客戶提供全方位個人金融業務服務。理財室裝修格調清新,設施齊全，不僅可滿足VIP客戶洽談業務、辦理業務所需，還提供舒適的休閑區,供目標客戶小憩，便于拉近距離，交流溝通。硬件環境有了，但理財中心內僅有些基金、保險銷售宣傳單，以及當期銷售的理財產品介紹，配有一個理財師，沒有個人金融業務產品的完整介紹，也沒有理財方案及理財流程介紹，很難傳遞理財中心為個人客戶融資，個人財產保值增值理念，對客戶來說，現在的這種個人金融業務只能說是一種技術服務，而不是讓客戶真正獲得效益的智能服務。因為有些復雜的保險條款常常需要壽險推銷員通俗化的解釋才能讓人弄明白，然而目前由銀行的很多保險在理財室里卻少有人主動地向顧客推銷介紹。一些新的國債、基金等的收益、風險情況也是平常百姓所不熟悉的，單單看一下宣傳冊，尤其是一些老年人根本就很難弄明白。而針對普通客戶的理財服務仍然只停留在很淺的層次，只是提供現有的理財產品和普通的網點服務,以及部分咨詢服務，在理財產品的營銷宣傳和服務上針對性不強。理財中心給客戶印象僅是一個基金、保險，以及本外幣理財產品的賣場。
四、科技支持力度不夠，導致客戶結構不理想。
客戶關系管理系統（CRM）由于各種原因,或自身開發有難度或等總行統一，至今尚未正常運營，而無法挖掘數據，營銷人員很難及時了解個人客戶單位、效益怎樣，轄內有多少家庭、每個家庭成員的基本情況、職業收入等相關信息，很難按一定的標準將眾多客戶的需求進行分層管理，使營銷服務趨于表面化和同質化，難以培養客戶的忠誠度。五、個人金融業務隊伍建設亟待加強。
受各種因素影響，個人業務理財經理和客戶經理隊伍難以建成。一方面，個人客戶經理特別是個人金融業務經理隊伍不足，阻礙個人金融業務進一步發展；另一方面，個人金融業務隊伍素質參差不齊，目前，農業銀行B分行取得個人金融理財師資格證的員工只有8人，遠不適應個人金融業務規模，而且大部分取得金融理財師資格和參加過理財經理培訓的專業人才仍未能發揮應有的作用。
六、個人金融業務宣傳不得力。
宣傳作為促銷手段之一,低成本，高效率，應該引起管理層高度重視。農業銀行B分行理財產品基本靠網點張貼的傳單,和客戶的口傳，極可能漏掉一些大客戶和潛在客戶。農業銀行B分行有一個網站，欄目有新聞，內部員工通知事項，下載中心等欄目，魚龍混雜，理財專欄在右下角，很不起眼，其內容僅僅是一些過期的基金知識，以及一些過期的基金行情，及保險的基本知識，對目標受眾定位不明確。
七、個人金融業務營銷管理還是粗放式，客戶僅停留在柜員的頭腦中。
隨著客戶經理或管理人員離職，轉向其他行，帶來客戶尤其個人客戶的流失；和新型商業銀行相比，對營銷人員激勵不夠，或者是激勵機制不夠完善，嚴重挫傷前線人員的積極性，在潛在客戶挖掘中處于弱勢；再者，促銷手段還是比較簡單，一些管理人員仍然未能認識到個人金融業務是銀行業競爭到一定程度的必然產物，是無可避免的趨勢，他們依然認為，國內金融監管采取分業經營體制，銀行不能直接經營證券、保險等行業，現階段開展個人金融業務仍不具備條件，在考核體制、分配機制等相關配套等激勵系統措施不到位，仍然存在“重對公、輕對私”的傳統思想，認為個人業務花時間、費工夫、見效慢，做一筆個人貸款與做一筆對公貸款所花費的心血相差不大，但收到的成效相差很遠，個人收入上不去、單位業績上不去，追求短期利益現象嚴重。
八、品牌建設不足，缺乏知名品牌效應。
農業銀行理財品牌“金鑰匙”理財中心起步晚，其內涵外延正不斷豐富中，與招商銀行的“金葵花”、匯豐銀行的“卓越理財”，在品牌認知上還又差距。
總之，通過以上分析，我們發現，個人金融業務市場的競爭主要在四大國有銀行及招商銀行、興業、交通和中信這幾家銀行之間展開，農業銀行具有較高的知名度、高市場份額、方便的網點布局、全面的服務功能，并在個人業務方面投入了較強的推廣力度，這幾方面形成的合力使其個人金融業務服務占有一定的優勢。而新興商業銀行以其先進的經營管理理念，清晰的業務發展思路，幾年來對個人金融業務的持續投入，市場競爭力逐年增強，在潛在客戶營銷中占據了明顯的潛在優勢，使得農業銀行面臨保住現有客戶不流失、挖掘潛在客戶群體等市場壓力。因此，在多方博弈的過程中，機遇與挑戰并存，農業銀行要積極學習和吸收國內外同行的先進經驗，精心做好細致周密的市場調研，在掃描市場營銷環境的基礎上分析競爭對手及客戶，制定科學動態的營銷策略，健全獎勵和激勵制度，調整考核分配制度，細分市場，確定目標客戶，提高理財品牌的知名度，進一步鞏固和發揮其在個人金融業務領域專業性和服務態度等方面的優勢，更好地滿足或超前滿足客戶的需求，才能在競爭中搶得先機，在市場中贏得主動。
[參考文獻]
（一）基本職業技能訓練和服務禮儀商業銀行綜合柜員基本技能包括基本書寫技能、點鈔技能、人民幣鑒別、翻打傳票技能以及小鍵盤錄入技能。這些基本技能是綜合柜員必須熟練掌握的技能，是柜員能夠正確、迅速完成各項業務操作的基礎，因此在仿真教學中不能忽視這部分的教學。基本書寫技能，涉及到票據和結算憑證等的認識及作為柜員能否、是否填寫標準、規范，而這關系到支付結算業務辦理的準確、及時和安全問題。手工點鈔方法多，由于教學時間的局限，重點介紹手持式點鈔法，由于手持式單指單張點鈔法較其它更常用，教學中可主要訓練和考核。作為銀行柜員，必要掌握鑒別人民幣的方法及假幣收繳程序。識別人民幣真假，有機器識別及人工識別。人工識別通常采用“一看、二摸、三聽、四測”的方法，這就需要熟練掌握人民幣的各項特征，且不僅能識別，還能準確的向客戶解釋。翻打傳票技能主要訓練和考核運用計算工具如計算器計算一定量數據的速度和準確度，包括傳票的整理、傳票的翻頁及計算。而小鍵盤錄入技能主要訓練和考核運用計算機的數字小鍵盤進行數字輸入。這些技能看似簡單，但要做到快、精和準，就需要有正確的方法，并配合專業工具如記賬本、練功券等不斷的重復練習。銀行業作為服務業，柜員的服務行為一方面體現員工的自身素質，另一方面也體現銀行的服務水平和經營理念。在新形勢下，我國的各商業銀行在不斷推進以產品為中心向以客戶為中心的營銷理念的調整，而在現在有的技術條件下，要讓客戶滿意，一線的柜員的職業道德和服務禮儀就至關重要。在于客戶的接觸交流過程中，員工的形象、一言一行、一舉一動都將影響到客戶對銀行所提供的整體服務的感受。因此，服務禮儀的教學就應涉及到服務形象、形體儀態和語言舉止方面的內容。
（二）銀行業務操作流程仿真教學銀行柜員業務具有一定的重復性和流程化。作為臨柜柜員主要負責辦理直接面向客戶的柜臺業務操作機相關業務查詢、咨詢等，其每天的操作流程是簽到——出庫——日間操作——日終軋賬——簽退。因此教學中，我們需讓學生謹記這一正確的工作流程，并了解辦理現金出納業務的原則、認識重要空白憑證、掌握會計印章的使用及日間操作中對公對私各項業務的具體辦理流程等，而日間操作涉及眾多業務，由于整個課程才36個課時及實驗室使用時間的限制，很難一一介紹，但在模擬系統配套實訓指導書的支持下，可部分由學生自己去學習并嘗試練習，教學中重點訓練開戶、查詢、掛失、存款業務、票據和結算方式、貸款和貼現業務的處理，并了解業務檔案管理的相關規定等。銀行業務操作流程通過老師的講解和示范外，還需要學生自身不斷進行仿真訓練才能顯現效果。在練習前將同學分組若干小組，每組中不同同學扮演不同角色，包括客戶、綜合柜員、主管兼柜員、主管等來進行情景模擬，并在任務完成后角色互換多次模擬。考核時采取給定工作任務書的方法考核，由系統自動打分。工作任務書中可包括任務名稱，任務描述、完成時間等內容。
（三）圍繞個人客戶經理制度開展討論據有關數據統計，一些國際大銀行在經營過程中，個人零售業務業務對銀行利潤的貢獻巨大，匯豐銀行在2008年甚至將個人金融業務列入其戰略說明書，從國內商業銀行的利潤增長來看，個人金融業務的貢獻率也呈現增長趨勢，中國工商銀行業曾提出了“打造中國第一零售銀行”的戰略目標。商業銀行為了更好的提高個人銀行業務的服務營銷能力，對于個人客戶經理的人選遴選、隊伍建設就將更高重視。因此在仿真教學中，需要讓學生們了解個人客戶經理制度及重要性，并就如何才能成為一名合格的個人客戶經理進行討論及案例分析。除了課堂討論，課后可圍繞個人客戶經理營銷能力的提高開展相應的校園文化活動，如銀行杯理財模擬大賽等。
二、加強仿真教學與理論教學相融合的思考
（一）加強實驗室建設和開放，更全面輔助理論教學目前雖然有實驗室、配備了較齊全的硬件設備，有專門的實驗教學軟件開發商對軟件不斷完善，但由于教學課時有限，需要加強實驗室建設，如建立風險管理平臺、綜合會計核算系統等，最終實現商業銀行前臺業務和后臺業務相結合的實踐教學，將理論與實踐真正地融于一體。另外增加實驗室開放時間，并配備專門的指導老師，由學生根據個人的未來就業方向或側重點的不同，如銀行柜臺業務、國際結算等，在指導老師的指導下自主完成或練習某些實驗內容，進一步提高學生的實際動手能力和分析研究能力。
企業的財務管理是保證企業經濟持續增長允許的標準，以企業的財務管理為原則，對一個企業財務戰略做出全系統管理。它是一個企業實現整體戰略管理的前提，是對財務管理工作的新認識，對企業財務工作進行較系統的規劃，有利于財務管理工作運行。企業財務管理戰略要和本企業的整體戰略保持步調一致，只有這樣企業的財務管理戰略才能為本企業提供更好的服務。企業財務管理戰略的重要意義在于它能夠更注重企業內外的資源合理配置，提高效率也提高企業在外的適應能力。正因為財務管理戰略在財務管理中起到至關重要的作用，可以讓企業在金融危機過后能看到財務管理戰略的重要意義。所以一個企業要在注重財務管理的同時也要將財務管理戰略作為重點加以重視。
二、在金融危機影響下企業財務管理的現狀分析
1.財務管理人員觀念意識落后
對于一個企業來說財務的風險評估意識要強烈，很多企業對財務風險沒有認清，沒足夠的準備和應對風險的能力，再加上投資和籌資時過于隨意不夠謹慎。所以在金融危機到來時，企業缺乏防范措施，沒有準確有效的應急辦法，導致企業經濟下滑。很多企業還沒有建立例如風險價值、邊際成本、機會成本之類比較科學的管理概念。這一切都源于財務管理的實踐中，如果企業沒有建立一個科學有效的財務管理目標，就會出現類似不考慮資本結構、投資過程中不估算風險報酬等的不科學做法。
2.內部控制機制不健全
企業規模上存在一定的控制，規模結構過于單一化，與一些大型的企業資金調度水平無法比較，會計信息失去真實有效性。資金周轉率低、缺乏嚴格的資金支配計劃。另外，財務資料不完善不健全、審計制度規范、還有一些外來因素都對其造成了一定的干擾。
3.財務管理戰略落后
財務觀念是根據企業內部環境、企業對外來風險預測的差別合企業生命周期的差異，比較合理規劃企業對投資和籌資的思想。但在金融危機中企業沒有認真認識到危機帶來的實質和企業環境來解決問題，沒有明確財務戰略應發揮的實質性影響，導致企業沒有準確預測市場情況，財務管理的水平與現實情況存在一定的差別，跟不上實際需求，企業的經濟局面不樂觀。
4.成本優勢發展不顯著
人民幣匯率機制改革后出現單邊升值的情況，美元在金融危機的影響下變得疲軟。還有新《勞動合同法》的頒布實施，很多的因素造成了企業的成本不斷的上升，利潤的發展空間不斷的減小，原來的成本優勢已經消失，各種被動的措施也影響著成本優勢的發展。
5.財務風險的問題不樂觀
財務管理的核心內容是資金。想要鞏固企業的基本就要合理籌資。我國企業籌資渠道太單一，企業對資本市場還很陌生，籌資時缺少資本結構和對財務風險的估測，很多企業對資產高負債表現的不重視。而金融危機影響不斷擴大，導致很多企業資金流動性緩慢，對資金的需求不斷增大，給企業帶來了巨大的壓力，從而面臨著破產的風險。
三、金融危機對企業財務管理的影響
（一）金融危機對企業經營活動的財務影響
1.對企業營業收入的影響
金融危機的危害使人們對風險的恐懼增大，也使社會就業情況和個人收入問題不樂觀。收入不高人們消費水平就下降。以美國為例，消費減少影響美元幣值，也影響中國對外出口的營業收入。假如美國的消費和支出占GDP的70%以上，人們對金融危機所處的環境會產生恐懼，消費降低，導致消費水平下降，再加上美國為銀行注入的流動性資金與我國的緊縮性財政政策是對立關系，導致了美元貶值人民幣增值的現象，最終使中國出口商品價格降低。影響我國對外出口品的數量和收入。
2.對營業費用的影響
我國的擴大內需政策使很多重新考慮開拓市場的企業們更關注國內市場。但想要在國內市場站穩腳前提就是打開國內市場。其辦法就是擴大市場占有率。現在內貿市場發展越來越好，國內市場與內貿企業是存在競爭的。市場競爭劇烈的情況下，企業不得不增加銷售費用，開闊市場空間就必須得投入更多的銷售費用。
3.對存貨的影響
近幾年受通貨膨脹影響，全球企業在購買原材料時價格上漲運費提高，企業原材料的成本上升，企業產出品價格也隨之提高。企業在處于金融危機和通貨膨脹雙重打擊下，原材料從下訂單到出貨，貨值就壓減很多。假如企業購進原材料越多，虧損的則更多，如果企業原材料周轉不靈活，高價位產品是無法和低價位產品抗衡的。企業將會面臨經濟上的危機。
（二）金融危機對企業籌資活動的影響
1.對財務費用的影響
很多銀行為避免風險而不進行貸款業務，導致一些企業得不到銀行貸款。使他們不能享受國家的貨幣政策帶來的利益。有些銀行推出無擔保無抵押的貸款政策，但對一些中小企業來說就很不利，因為他們得支付較高的利息，支付成本大大提高，所以高額的貸款利息也就增加了企業的財務費用。
2.對長期借款的影響
金融危機期間銀行為避免風險就提高貸款標準，企業貸款難度加大。很多企業經營過程不順利，盈利少，償還能力低，銀行可能會因為該企業的償還能力不高而選擇不進行放貸業務，企業籌集資金就變得比較困難。如果該企業得到銀行貸款，但沒能按規定期限還款的話，企業的信用就會下降，不利于以后企業再貸款。我國現在很多的中小型企業都存在資金短缺，籌資困難的狀況。
（三）對企業投資活動的影響
對于一部分投資企業來說講，被投資的企業經營狀況不樂觀，投資企業得到的分紅就不會很高甚至得不到。所以有些企業想到了對應性政策來減少權益性投資，例如將子公司賣掉。對受到金融危機影響的企業來講，雖然存在危險但也是個好機會。現在是企業進行供應鏈重新組合、戰略性并購的新契機。
四、在金融危機影響下企業財務管理的對策
1.加強對財務風險的意識
各企業需加強對財務風險的意識，要制定科學有效合理的應對方法來加以控制，做到防范的同時也要加強控制和管理。每個企業中的員工應該加強對風險意識上的培訓和指導，要樹立良好的管理理念，使防范的意識深入每個企業里的每個人心中。
2.降低企業現金流的風險
企業在金融環境中要根據自身環境變化，優化財務結構，保證現金流充足，及時收回資金。加強庫存現金科學管理，提前擬定好采購清單，科學制定采購計劃。這樣能緩解資金緊張壓力，使資金使用通暢。在應收賬款方面對應收款要采取積極的措施，例如催收、動態的跟蹤。利用前向和后向的整合方式，優化企業價值鏈。實現企業合并重組。同時也要樹立公司良好形象，誠信為先，與合作企業建立長期友好的合作觀念，改變籌資方式過于單一，為本企業的資金壓力做出緩解。
3.實施財務戰略管理方式
財務戰略的管理是實現企業長期收益，建立企業核心競爭力的重要方式之一。企業要結合當前金融危機環境和自身財務狀況，對外部環境、競爭對手的財務情況等對本企業進行財務戰略定位的分析，其定位既要符合自身發展特點又要順應外部環境。無論是什么樣的財務戰略都決定企業的發展情況，一個好的財務戰略是一個企業發展好的前提標準，在金融危機環境中發揮執行作用才是應對危機的關鍵。
4.實施財務信息化管理
財務管理信息化是指企業在財務管理的各個環節中利用信息網絡的手段建立一個信息系統，對企業做出收集財務信息、整理，分析、監管和做出相應對策，提高了財務管理水平。現在是信息化時代，全球信息化競爭激烈，所以我們國家更應加快信息化發展過程，提高企業競爭能力、信息處理能力，推動企業經營管理信息化的進行中，帶動本企業工作的創新和提升。
五、結束語
1以崗位需求和職業能力
培養目標為依據設計項目目前市場上對理財人才的需求呈現兩極化趨勢。高端崗位需要從業人員具有較扎實雄厚的金融理論基礎和較好的經濟判斷與分析能力，能夠研發理財產品;而一線的零售崗位以及一般管理與業務崗位要求從業人員能夠分析個體客戶的財務狀況及風險偏好，結合客戶的理財目標或幫助客戶制定切實可行的理財目標，為客戶制定理財規劃，或是在眾多的理財產品中挑選出適合客戶實際需求的產品進行銷售及后期維護。大多數高職院校金融專業畢業生從事的是一線工作，在對畢業生回訪調研過程中及訪問相關金融機構的行業專家后，對理財業務崗位群進行了分析，以就業為導向，確立了項目開發的依據，即以銀行助理理財規劃師、理財經理和非銀行金融機構理財服務崗位為核心，以專業技能、應用寫作、規劃能力為基本職業能力，以溝通、分工合作、創新、管理這四種能力為職業拓展能力。同時，在項目設計的過程中還需考慮以下的因素:項目內容應包括教學計劃中的具體內容，這樣才能在完成項目的同時保證學生掌握學習內容;項目要具備完整性，項目內部各個子項目要具備邏輯連貫性，使學生的學習過程符合認知常理，從淺入深;項目多少、大小要與課時匹配。由此，確定了個人理財實務課程的整體項目———設計個人的理財方案，編寫理財規劃書。
2分解整體項目，提煉相關知識點
以實現能力培養目標學生學習的過程應是由淺入深的，在學生對什么是理財、為什么理財、如何理財等基礎知識毫無了解的情況下，在學期初就讓學生做整體項目顯然是不現實的。鑒于此，將整體項目根據授課內容的遞進性、授課計劃及項目內在的邏輯性，將整體項目進行細化，分解成若干個子項目。學生在較短時間內完成相對簡單的子任務，能夠增強學習的信心，為在教師引導下完成整體項目打下比較好的基礎。根據理財工作的一般流程和工作內容，結合講授的知識點和能力培養目標，設計個人的理財方案，編寫理財規劃書。整體項目可以分解為“制定儲蓄計劃”“貸款與你的生活”“制作合理使用信用卡的小貼士”“在投資中生活，在生活中投資”“安居樂業———制定房地產規劃”等子項目。學生在完成每個規劃項目的過程中既學到了知識點，又培養并鍛煉了崗位能力。
3有效組織項目實施
首先，教師要向學生作必要的知識鋪墊及項目介紹。通過知識鋪墊及項目介紹，學生可以在掌握基礎知識儲備的基礎上較好地了解項目的內容、目的以及為完成項目需要做的工作。例如，在完成“房地產規劃”這個子項目上，先向學生講解房地產的概念、類型、相關專業詞匯、選擇適合房產的原則、購房與租房的抉擇等基礎知識，然后向學生介紹房地產規劃這個項目的內容和要求，即要求學生從自身實際出發，選擇一套目標房產，向大家介紹這套房產(如從面積，單價、戶型、地段、周圍配套、容積率、綠化率、物業公司資質、歷史價格走勢等方面)，同時說明選擇的理由及房款償付計劃。其次，項目的實施。在教師介紹基礎知識之后，學生在課堂上或課堂下，通過上網查閱資料、小組討論、實際情況分析、社會調研等方式，形成可視化成果，如Word或PPT形式的規劃報告等。以“房地產規劃”子項目為例，學生在完成規劃的過程中，會積極主動地去了解容積率、歷史價格走勢等知識內容，這樣能夠鍛煉學生收集和分析資料、寫作、人際交往、解決問題等方面的能力。最后，展示工作成果。學生完成項目任務并形成可視化成果后，需要在班級中展示自己或團隊的工作成果，教師再對此進行必要的點評。這一環節既為學生提供了互相學習的機會，又鍛煉了學生的口才。教師在這個環節可以檢驗教學效果，以便為后期的教學改革提供參考基礎。
4采用多元化評價
方式為了客觀評價學生對各個項目的參與及完成情況，同時也為了避免學生產生“平時不用學，考時背背書”的不端正的學習態度，在個人理財實務課程中，采取多樣性的評價方式，將過程考核與結果考核相結合，采取自我評價、同學互評、教師評價、企業評價相結合的考核評價方式。過程考核與結果性考核相結合的具體做法如下:將每個子項目均作為考核單元，即每個子項目完成情況良好與否均以一定比例影響到總評成績，除此之外，對于結果性考核主要看整體項目的完成情況。通過自我評價、學生互評、教師評價、企業評價、四維評價模式確定每個學生在每個子項目和最終整體項目的成績。評定因素除了項目成果的展示效果外，還包括參與積極度、團隊貢獻度、其他成員的滿意度等。
二教學效果評價
關鍵詞:金融;危機;企業;財務;管理
1財務穩健是根本的應對之道
企業的危機,首先反映的是財務危機;財務危機的核心是資金運行的危機,資金斷了,企業就難以維持了。在財務危機中,企業為了避免資金鏈斷裂,就要賤賣資產,以籌集現金。財務的職責是要把握好有限資金的平衡和使用;尤其是在困難時期更要細心、謹慎地為企業理好財,把困難情況預計得充分些,做最壞的打算,以確保企業能順利渡過難關。穩健的財務政策就需要企業做好幾件事。一是加強內部管理,挖掘潛力,最大限度的降低成本,省下來的錢就是利潤;二是緊縮對下游的授信墊底資金,原先500萬元的提貨額度現在可能變成了200萬元;三是縮短應收賬款賬期、大力清收應收賬款,加速資金回流;四是及時清理庫存,將積壓過期物資盡快變現。
2加強現金管理
現金是企業的血液循環系統,加強現金管理是企業生存的基本要求,即使是盈利企業,如果管理不好現金流,也可能面臨倒閉。
在企業經營管理中,具體地說:一是必須加強應收賬款的催收力度,建立應收賬款賠償制度,企業不承擔任何損失,責任與收入掛鉤考核,以保證按時回籠貨款,有效鞏固資金鏈;而是企業要根據市場銷售計劃,做好資金預算,合理安排生產經營活動的資金需求,量入為出,留有余地,做到物資快進快出,提高資金周轉效率,確保現金的節約使用;三是在經營中選擇經營較為穩定、信譽較好的經銷商,并盡可能要求對方采用現金的方式進行交易。因為金融危機和市場萎縮可能導致與本部企業相關的供應商、經銷商因壞賬而破產或資金緊張,采用現金交易可以避免企業售出貨物而無法收回貨款的被動局面;四是適時縮減盈利能力較低、資金占用較大或資金回收難度較高的項目,把有限的資金用在優質項目上。
經濟學專家郎咸平曾經對中國的企業提出忠告:一個偉大的企業家不是能夠賺多少錢,而是能夠在蕭條的時候利于不敗之地。因此他們隨時隨地保存大量的現金,隨時隨地擁有最低的負債,這是他們和別人不同的地方。
3加快資金的流動和周轉,提高資金的運營效率,以獲得最大的資金效益
(1)以全面預算管理工作為基礎,借助ERP系統進行企業內部存貨管理,保持合理的存貨水平,提高存貨周轉率。存貨作為流動資產之一,其流動性比貨幣資金相差了很多。特別是在市價持續下跌的經濟危機時期,作為存貨表現形式的原材料、周轉材料、若產品、成品等在積壓太多,在影響資金周轉效率低下的同時,還將嚴重影響企業的經營效益并將導致企業嚴重虧損甚至破產。企業實行全面預算管理要求企業按照計劃采購,層層把關控制,月末進行分析,但是因單據傳遞的延誤性、實物盤點的滯后,給企業的存貨管理帶來諸多麻煩。通過ERP系統進行物資管理,原始單據同一時點錄入,對存貨進行時時監控,將會降低存貨占用時間,加速資金周轉,降低資金成本。(2)支付貨款時盡量使用銀行承兌匯票,做到資金流轉過程中的增值。在訂立物資采購合同時,付款方式盡量采用以銀行承兌匯票支付供應商貨款的模式,期限最好是六個月的。這樣以半年期的存款利息計算,100萬元資金可為企業帶來1.96萬元的利息收益。
4在企業內部開源節流,但不能節省創造收益的支出
管理大師彼得德魯克說:企業的所有工作產生的都是成本,只有營銷產生收益。也就是說,如果沒有營銷產生的收益,其他的成本越大,企業的利潤就越低。因此,如果節支成為企業不得不采取的措施,那么在營銷領域的節支必須慎之又慎。在應對經濟危機的時候,一方面是縮減開支,但是更多的應該考慮怎樣進一步拓展有利的銷售市場。通過市場調研,對于企業有利的產品增加的營銷費用,要積極支持。另外采用以貨易貨方式,以貨易貨是企業將自身生產的產品與其他企業產品進行直接交換,換回應用現金購買的原料及設備等,從而達到減少資金流出的目的。
5充分利用國家在信貸、稅賦方面的優惠政策
今年以來,中央出臺的一系列政策的核心點之一就是減輕企業的經營成本負擔。一方面,企業將獲得低成本的金融信貸支持。經濟處于蕭條時期時,企業生產不振,消費不力,實行適度寬松的貨幣政策和降低利率是刺激生產和消費的途徑之一,企業應該利用好銀行貸款,降低成本籌集的資金用在資金周轉“短、平、快”的項目上,實現資金收益最大;另一方面,從2009年1月1日起,實行生產型的增值稅,企業要充分利用好稅收帶來的益處,在經濟低迷時期進行生產線的技術改造,對適銷對路的產品生產進行經營擴張,購置相應的設備,為企業下一輪的生產做好充分準備。(1)在中央和地方財政條件許可下,對符合國家產業政策的科技型、環保型、出口型項目的商業銀行貸款,應予以一定的貼息支持。發揮財政貼息的導向功能,積極引導社會投資。(2)理順、拓寬中小企業股權融資渠道,為符合條件的中小企業進入資本市場提供條件。
6在對外簽署合同時盡量簽訂短期合同,并利用商業信用融資
當前市場上的任何偶然因素都可能導致企業陷入困境。從2008年中國的經濟走勢看,物價忽高忽低,大漲大落,可以用冰火兩重天來形容。為了避免市場風險,企業在對外簽訂合同時,應該盡量采用短期合同的方式,避免應對市場變化所帶來的風險損失。企業生產經營進入相對穩定時期,在客戶中具有良好信用的情況下,以企業良好的信用向上、下游企業融資,如占用供應商貨款、收取預付款等方式緩解企業資金壓力。
7更新財務管理觀念
(1)樹立“不虧、少虧”也是盈利的經營理念。市場是沒有長勝的將軍,沒有永遠營利的企業,尤其是在當前經濟危機中,能渡過難關,實現企業經營的最低目標——生存已經難能可貴了。企業經營者應該調整心態,對沒有利潤的產品,制定現實目標,能夠保本經營、維持生存就是最好的營利。超級秘書網
(2)要有舍得放棄的經營理念。企業是盈利性組織,其出發點和歸宿點是獲利。企業一旦成立,就會面臨競爭,并始終處于生存和倒閉、發展和萎縮的矛盾之中。在經營過程中,若產品存在市場經營萎縮,成本費用高居不下,長期虧損,那就應該當機立斷,放棄產品生產,將人員、設備進行合理調配,生產其他市場需求的產品,尋找新的出路。
(3)樹立“以人為本”的理財觀念。要建立多元化的財務主體,重視那些與企業之間擁有正式的,官方的或有契約關系的相關利益主體,如股東、經營者、職工、政府、顧客等,并建立起責權利相結合的財務運行機制,強化對人的激勵和約束。
(4)樹立信息化理財觀念。以數字化技術為先導,以信息高速公路為主要內容的新技術革命,使信息的傳播、處理和反饋速度大大加快,現代市場經濟的一切經濟活動都需要快、準、全的信息,這就決定了企業財務管理人員必須牢固地樹立信息化理財觀念,從全面、準確、迅速、有效地搜集、分析和利用信息入手,進行財務決策和資金運籌。
關鍵詞：記賬式國債商業銀行中國論文
2002年4月3日中國人民銀行頒布了《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》),四大國有商業銀行在部分地區進行記賬式國債柜臺交易業務的試點工作。記賬式國債走上銀行柜臺,無論對銀行、投資者個體還是對國債市場整體來講,都帶來了前所未有的機遇。
一、記賬式國債柜臺交易對銀行發展的促進作用
所謂記賬式國債,指商業銀行通過其分布在全國各地的營業網點,與國債投資人進行記賬式國債的買賣,同時辦理該國債的托管與結算。根據中國人民銀行頒布的《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》規定,具體的交易流程將按“投資人在商業銀行交納一定開戶手續費開戶商業銀行對投資者的國債賬戶實行二級托管中央結算登記有限公司對商業銀行國債賬戶分自營賬戶、委托賬戶分別進行一級托管”的方式進行。
(一)有利于提高我國銀行的競爭能力
我國加入WTO后,商業銀行將面臨來自外資銀行的激烈競爭。按照WTO的規定,2年后可開辦對中國企業的人民幣業務,5年后即可開辦對中國居民的人民幣業務。這就要求我國商業銀行必須在這5年的有限時間里,全力提高自身的競爭力,包括業務創新、管理水平、內控體制、監管體系等一系列環節的全面提高。所以,開辦商業銀行柜臺高賬式國債交易業務,對各家銀行都無疑是一次拓展業務的好時機。根據《辦法》,此種國債的價格“由中國人民銀行和財政部根據市場情況商承辦銀行后確定和調整”,“不得超過規定的價差幅度”,但“承辦銀行可根據市場情況自行調整債券買賣價格”。這一規定,為承辦銀行債券報價留出了足夠空間,使他們能根據市場供求情況主動調整利率、價格,這無疑在各承辦銀行間創造了一種激烈競爭的氛圍,迫使他們主動適應市場變化、降低成本、提高效率、加強管理、優化服務,為投資者提供記賬式國債的最優報價。
(二)有利于增加我國銀行的營業收入
記賬式國債的出現,使商業銀行所能提供的金融產品的種類得到豐富,有利于增加盈利。銀行在國債交易過程中,可對投資者提供記賬式國債的二級托管服務。這一方面方便了投資者;另一方面又可提取相當數量手續費,為其增加營業收入開創新渠道。
(三)有利于增強我國銀行的資金流動性
承辦柜臺交易的商業銀行均為銀行間債券市場成員,他們可以根據柜臺市場國債的需求情況,及時通過銀行間債券市場買進國債,再通過柜臺賣給投資者,從而增加資金流動性,改變目前銀行由于“惜貸”所導致的大量存款因找不到合適的貸款對象而處于真空狀態的情形。在資產負債流動性增強的同時,商業銀行從買進賣出的流轉過程中,也可賺取差價收入,可謂一舉兩得。
(四)有利于降低我國銀行的風險
近幾年來,憑證式國債發行量很大,商業銀行為此承擔了相當大的風險。因為盡管憑證式國債是到期還本付息,但如果市場上利率上升的話,投資者很可能放棄利息而要求提前兌取國債,當眾多投資者同時要求兌取時,商業銀行將為此墊付兌付資金和回購資金,因而不可避免地將承擔利率和流動性風險。而記賬式國債走上銀行柜臺后將大大降低商業銀行所承擔的這種經營風險。投資者可隨時根據市場變化的情況來買進、賣出國債,而不存在提前兌取的問題。相反,對于銀行來說,可將以前全部由其承擔的風險(購買憑證式國債對于投資者是旱澇保收、萬無一失的交易,有國家信譽作擔保,投資者幾乎不承擔什么風險)部分地轉移給投資者。因為投資者手中所持有的國債隨時都面臨市價下跌的可能,這種轉達移無論對銀行亦或投資者來講都是有利的,前者減少了經營風險,后者則隨風險的增大獲得更大收益的幾率也相應增加。
二、記賬式國債柜臺交易對國債市場發展的促進作用
(一)有利于拓展國債市場規模
在此之前,投資者購買國債的主要渠道是:個人投資者通過商業銀行柜臺購買憑證式國債個人和企業投資者通過交易所賬戶購買記賬式國債;商業銀行與金融機構通過銀行間債券市場購買記賬式國債在交易所買賣國債必須要有證券賬戶,而銀行間債券市場又僅向金融機構開放,這就給國債投資者帶來了許多不便,一定程度上抑制了國債市場的發展;另外,憑證式國債利率要略高于同期銀行存款利率,導致近幾年居民排長隊搶購憑證式國債的不正常現象。但很明顯,憑證式國債流動性較差,而一個完善的國債市場必然是流動性、盈利生、穩定性高度統一和結合的市場,因此,憑證式國債比重過大,在一定程度上限制了國債市場的完善和發展。記賬式國債走上銀行柜臺后,一方面豐富了國債市場的品種(盡管記賬式國債并非“新生兒”,但對那些沒有在證交所開辦賬戶的投資者來說,則是一種新的投資品種),使得國債市場的交易對象更加豐富;另一方面也可緩解憑證式國債的發行壓力,轉移投資者視線,增強市場流動性,投資者可在商業銀行柜臺隨時買賣國債。今后,相信央行在為籌集資金而發放國債方面將更加游刃有余。
(二)有利于提升國債市場的交易監管水平
根據《辦法》,銀行柜臺記賬式國債實行的中央登記結算公司和商業銀行兩級托管法。中央結算公司分賬記載承辦銀行的自有債券和客戶托管債券,保證托管賬戶的真實性、準確性、安全性和更新的及時性。承辦銀行為債券二級托管人,為投資人辦理賬戶的開立與維護,債券的發售,債券的登記、托管,債券的買賣與過戶,還本付息,提供賬戶查詢服務及有關信息和咨詢,準確、連續地記載投資人債券買賣情況及余額,保證二級托管賬戶記錄的真實、準確和完整。投資人在承辦銀行柜臺進行的債券交易,既在承辦銀行有其詳細的賬務記錄,又可以中央結算公司的復核查詢系統中核對其賬戶余額。同時,主管部門還可以通過對在承辦銀行與中央結算公司分別記載的承辦銀行債券自有賬戶和客戶賬戶的債券余額進行核對,以防止債券賣空或挪用投資人的債券的現象發生。這種債券兩級托管體制有力地保證了市場主管部門對債券發行和債券交易實施日常監管。
(三)有利于國債利率的市場化
記賬式國債走上銀行柜臺后,將大大方便投資者購買國債市場流動性得以增強,有利于在一個市場公平競爭的環境下根據供求關系的變化形成一定時期內國債市場中市場化的平均利率,這一平均利率對于央行利用各種間接調控手段來形成基準利率將產生很大影響,具有重要參考價值。
我國在加入WTO后,迫切需要加強的就是市場化的意識,要徹底摒棄從前那種由政府行政式命令操辦一切的,如制訂利率、物價等非市場化行為,要堅持以市場為導向,充分發揮市場的資源配置中的優勢。由此可見,記賬式國債本身所具有的流動性高特點將加快利率市場化的改革進程,至少短期內可在國債市場的范圍內實現國債利率市場化。我們必須及時借鑒、學習、吸收國債利率市場化過程中的經驗和教訓,因勢導利、分期分步地實現存貸款利率市場化,最終完成我國利率市場化改革,早日與國際市場接軌,按照國際通行的原則,積極提升自己在國際競爭中的地位,穩扎穩打,逐步前進。
三、記賬式國債柜臺交易對投資者的影響
【論文關鍵詞】海口綜合保稅區；離岸金融
一、引言
離岸金融市場的出現改變了金融市場的格局，其資金來源和運用大大超過了傳統國際金融市場。離岸金融市場是反金融管制、追求金融自由化的產物，離岸金融市場用現代化的通訊工具，將遍及全球的境外貨幣、資金供求者聯系起來，其貨幣流量之大和對國際經濟影響之深是任何一國的國內金融市場和其他類型的金融市場無法比擬的。離岸金融市場是各國銀行業突破國民屬性，適應新技術革命時代世界經濟發展對金融手段的需要而進行的重要的金融創新。
離岸金融市場產生于特定經濟區域對離岸金融服務的需求。2011年1月4日國務院在《關于推進海南國際旅游島建設發展的若干意見》中提出，積極推進海南國際旅游島建設發展，加快發展金融保險業，探索開展離岸金融業務試點。在建設海南國際旅游島，推進以金融業為重點的現代服務業發展的形勢下，我們認為應該立足海口綜合保稅區，探索發展離岸銀行業務、離岸保險業務、離岸基金業務，推進金融業務創新，并以此促進海南國際旅游島的國際化進程。
二、海口綜合保稅區的建設背景和發展情況
海口綜合保稅區于2008年12月22日經國務院批準設立，是繼國務院批準設立洋浦保稅港區后，海南又一個由海關監管的開放層次最高、優惠政策最多、功能最齊全、手續最便捷的特殊經濟區域。海口綜合保稅區是海口保稅區轉型發展、區位調整升格獲國務院批準設立的開放層次更高的海關特殊監管區域。1992年10月，海口保稅區獲國務院批準設立，經過十多年的發展，區域已形成了以生物制藥、汽車制造、電子信息和機電加工為支柱的四大產業群，對帶動海口市的產業結構調整，促進海南省、海口市的經濟發展做出了積極的貢獻。但隨著城市經濟的發展，為解決園區功能定位與城市發展規劃的矛盾、區港分離和發展空間不足的三大問題，經海口市、海南省政府報請國務院批準，海口保稅區區位調整至海南老城經濟開發區并轉型升格為海口綜合保稅區。
綜合保稅區作為海關保稅監管體系的最高形態，連接國內外兩個市場、利用國內外兩種資源，在發展口岸物流、保稅物流、保稅加工業務的基礎上，積極引導貿易、金融、信息、研發、設計、展示等輻射集聚效應強的現代服務業入區，是對國際自由貿易區功能的進一步探索，存在離岸性質資金流的進出和停留以及相應的結算、融資、保值避險等全方位金融服務需求。從國際慣例來看，世界上大多數自由貿易港區除了采取通行的經濟自由化、便利化的監管，適宜的行政管理體制和經營管理，優惠的稅收和外匯政策之外，還通常采取與之相適應的離岸金融業務，使港區的發展與發達的國際離岸金融市場緊密相關。因此，開展離岸金融業務，是海口綜合保稅區必不可少的一個環節。此外，發展海口保稅區的離岸金融服務和離岸金融市場，有利于提升海南省金融業層次，提高海南省金融業的國際化程度，促進海南開放型經濟向更高層次發展，促進海南省國際旅游島的國際化進程。
三、海口綜合保稅區先行試驗離岸金融的可行性
1.穩定的政治社會環境和開放高速的經濟發展是基礎條件
我國政局穩定，社會安定，穩定的政治社會環境及國際地位的提高，為國際資金的流入和離岸金融市場的發展創造了重要條件。在世界經濟重心東移的趨勢下，流入我國的資金越來越多，對外貿易額也在逐年擴大，這就使得經濟在服務于國內業務的同時，也服務于國際業務。隨著經濟領域的改革向縱深發展，為我國離岸市場的發展奠定了堅實的基礎。
2.具有優越的地理環境和便利的交通條件
海口綜合保稅區選址在海南老城經濟開發區，位處泛珠三角經濟帶、環北部灣經濟圈、東盟自由貿易區前沿，背靠大西南，易于生產因素的聚集；處于太平洋與印度洋間海上經濟走廊交通線上，南北連接臺灣、香港及東南亞，利于發展加工貿易，區位優勢明顯。這就為離岸金融市場的發展創造了良好的交通便利的地理條件。更為重要的是，我國東部沿海地區的地理位置、時差條件對開展國際金融業務十分有利。東部沿海地區正處于歐洲、美國和香港、新加坡之間，與倫敦、紐約等國際金融市場的開市與收市在時間的繼起上相銜接，可以成為國際金融市場交易活動循環周轉的重要過渡點，這對建立離岸市場來說是十分關鍵的。另世界上傳統的離岸金融區多設在海島上，例如馬來西亞選擇與馬來西亞半島大部分領土保持一定距離的納閩作為發展離岸金融中心的地點，是否意味著地理上孤立的島嶼較之大陸上劃出某一區域更為合適，從這個角度出發，在海口先行試驗離岸金融更加具有積極意義。
3.海口金融業已經形成門類相對完整，功能較為齊全，運行順暢，效益良好的發展格局
2011年7月末，全市擁有存款性金融機構17家，包括政策性銀行分行2家，國有商業銀行4家，股份制商業銀行3家，外資金融機構1家等。本外幣各項存款余額4491.52億元，比年初增加274.35億元，本外幣各項貸款余額2930.63億元，比年初增加416.55億元，存貸款增量均較高。海口健全的金融體系，良好的金融服務環境和金融設施，構成建立離岸金融市場的基本條件。
4.綜合保稅區具有發展離岸金融業務的優勢
綜合保稅區憑借其政策優勢和區位優勢吸引著大批中外優秀的物流、加工、商貿服務等類型的企業入駐，必然擴張區域內的金融需求，為其先行試驗離岸金融業務帶來巨大的內生市場。綜合保稅區作為海關特殊監管區域，實行“境內關外”的管理模式，在海關、稅收、外匯等方面均享有特殊的政策優惠。綜合保稅區空間封閉、監管便利，完善的海關、銀行監管和外匯管理體系，可以有效保證離岸金融業務的健康、有序發展。
5.國家推進海南省國際旅游島建設帶來的機遇
《國務院關于推進海南國際旅游島建設發展的若干意見》的，標志著海南國際旅游島建設正式上升為國家戰略，建設國際旅游島必將成為海南深化改革開放、促進經濟增長的制高點和突破口。國際旅游業飛速發展及外向型經濟的日益壯大給外匯服務業的發展帶來了新的商機，創造了離岸金融業務的潛在需求。以旅游為例，據統計海南全省2011上半年共接待境外過夜游客達5.23萬人次，同比增長9.41%，旅游外匯收入18879萬美元。國際旅游島的戰略定位，不僅將促進海南在交通、通訊等硬件設施方面加大投入、加快建設，為建設離岸金融中心奠定硬件基礎，而且還將極大地促進海南在制度方面的建設和完善，為離岸金融中心的建設創造良好的軟環境。
四、海口綜合保稅區先行試驗離岸金融的政策探討
1.模式選擇
綜合考慮國內、國際金融市場環境，以及我國金融發展現狀，我國離岸金融市場的形成必須是政府推動型的，即政府采取特殊的優惠政策，同時從立法方面加強對離岸金融市場的監管，建立和推動離岸金融市場的發展。我國金融市場不夠發達，金融基礎建設較為滯后，因此在海口綜合保稅區建立離岸金融市場初期適宜采用嚴格的內外分離型離岸金融業務模式，離岸業務與在岸業務分設，有利于防止國際資本借助離岸賬戶自由進出，減少離岸金融業務對國內金融體系和貨幣政策的沖擊，便于金融監管部門對跨境資金進行有效監管。
2.政策建議
海口綜合保稅區應積極爭取有關部門的認同和支持，加大推進力度，共同向國家提出申請，力爭使綜合保稅區成為離岸金融業務的試點區域，研究制訂加快離岸金融業務發展的扶持政策，培育市場主體，形成中、外資兩類銀行共同發展的競爭格局，壯大離岸金融服務主體，完善相關配套，加強制度保障和監管機制。
（1）構建完善的法律法規體系。截止目前我國專門針對離岸金融業務的法規只有中國人民銀行1997年10月的《離岸銀行業務管理辦法》及由此制定的《離岸銀行業務管理辦法實施細則》，該法規是針對國內中資銀行及其分支行從事離岸金融業務制定的規范性條文，但較為滯后，無法適應當前離岸金融中心建設的需要。表現在現行離岸銀行業務法規適用主體僅限于中資銀行，中外資銀行待遇不統一， 離岸金融市場上經營離岸金融業務的機構實際上既可以是本國銀行也可以是外國銀行；離岸業務部門的法律地位不明確，現行法律規定銀行的離岸業務部門獨立經營，但無營業執照，無獨立法人地位。借鑒國外離岸金融中心的經驗，制定出包括離岸金融機構準入、業務操作和市場退出等一系列規范離岸金融業務發展的配套法規體系。
（2）制定海口綜合保稅區離岸市場的優惠政策。以稅收優惠促進離岸金融業務的發展是世界各國所采取的通行政策，要積極爭取相關稅務部門明確海口綜合保稅區內離岸金融業務的稅收政策，制定離岸金融業務稅收的相關法規。對于從事離岸金融業務的金融企業，可實行稅收減免，以吸引國外銀行在綜合保稅區設立分支機構，支持區內離岸金融業務的開展。對于綜合保稅區的物流、貿易、金融等企業給予適當的引導性資金支持，也可通過離岸賬戶經營的盈余優惠征稅。其次，在先行先試的基礎上，爭取外匯管理部門取消對綜合保稅區的外匯管制，對非居民外匯交易不設限制，允許離岸資金自由進出和匯兌，對外匯的股息、利息不作任何限制。放開利率限制，允許其隨國際金融市場利率在較大的范圍內上下波動。
