發布時間：2023-03-13 11:15:07
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的項目風險管理論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
(1)信息系統項目可變性的風險
在信息系統項目建設的整個過程中，國家政策或者企業管理思路的變化都可以影響項目的建設，受重大性的決策影響可能項目叫停，或者已經完成的工作要返工。
(2)信息系統項目靈活性大的風險
在信息系統項目建設的整個過程中，用戶需求都是通過前期調研確定的，每個人對于一個事的想法，在經過時間或者工作思路的變化，對于信息系統的需求都會發生變化；信息系統的設計人員的知識體系不同，設計的系統架構和思路也不會完全一致；信息系統開發人員的程序設計和編程習慣不同，這些都是很常見的信息系統項目的風險。信息系統項目的需求、設計和開發的靈活性大的風險需要控制，才能保證信息系統項目順利進行。任何項目都有風險，信息系統項目的成功必然有效地進行了風險管理。由于項目建設中總是有不確定風險，我們要避免或減小風險發生后的影響，因此我們在整個信息系統項目建設中需要關注和重視項目風險管理。
二、以SAP系統升級項目為例分析
介紹信息系統項目風險管理，該項目是SAP系統從ECC5.0到ECC6.0的技術升級。經過對重點風險分析后得出：第一該項目的技術風險高,原因是SAP系統用戶數較多、自定義開發及接口也較多，與該項目同期關聯實施的項目還有10個左右。第二項目質量要求高,原因是保證原有SAP系統及基于此系統的各類業務應用系統不受影響并能正常運轉和使用。為了完成項目的目標必須控制項目的范圍、進度、成本和質量，充分重視風險管理。根據風險管理理論，結合信息系統項目實際情況，在項目建設中堅持進行風險管理，依據風險管理理論為了降低和避免項目風險采用了如下的措施：
1編制風險管理計劃
在SAP系統升級項目啟動后，我們按照風險管理理論，編制了詳細的風險管理計劃，制定了信息系統項目風險管理活動的處理和執行計劃。本項目是一個大型的信息系統項目，項目規模比較大、項目干系人多、系統使用用戶多并且該項目的上線時間固定。因此，項目進度是最大的項目風險，若不能如期上線，將會影響到公司的運作。為此，在項目啟動后，召集了項目小組成員開會制定項目計劃。首先按照SAP系統的ASAP實施方法論制定了項目的總體計劃，明確了項目準備、藍圖設計、系統實現、上線準備和上線及上線支持各個階段的任務和完成時間。倒推出各步完成的時間，制定了出現延遲風險的處理方案。制定了項目例會制度，每周召開項目例會，匯報項目進度及出現的風險，制定風險的應對策略。為了控制進度的風險，還要應對國家政策或者企業需求變化等突發的事件，為適應新的企業需求等突況調整項目計劃。總之項目的風險管理計劃和項目計劃不是一成不變的，要實時的進行調整。
2人員流失的風險控制
一、風險的定義RobertCharette在他關于風險管理的著作中對風險給出了如下定義："首先，風險關系到未來發生的事情。……我們今天收獲的是以前的活動播下的種子。問題是，能否通過改變今天的活動為我們自身的明天創造一個完全不同的充滿希望的美好前景。其次，風險會發生變化，就像愛好、意見、動作或地點會變化一樣……。第三，風險導致選擇，而選擇本身將帶來不確定性。因此，風險就像死亡那樣，是一個其生命周期很少確定性的東西。"在這里，我們所說的項目管理風險通常與以下情況相聯：
1、有損失或收益與之相聯系；
2、涉及到某種或然性或不確定性；
3、涉及到某種選擇。
風險肯定帶有不確定性，但具有不確定性的事件不一定就是風險。因此，我們也可以如此定義項目管理風險：項目管理風險就是在項目管理活動或事件中消極的、項目管理人員不希望的后果發生的潛在可能性。
二、風險的特點
第一，風險存在的客觀性和普遍性。
作為損失發生的不確定性，風險是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的全壽命周期內，風險是無處不在、無時沒有的。這些說明為什么雖然人類一直希望認識和控制風險，但直到現在也只能在有限的空間和時間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風險。
第二，某一具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。
任一具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果，是一種隨機現象。個別風險事故的發生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風險事故資料的觀察和統計分析，發現其呈現出明顯的運動規律，這就使人們有可能用概率統計方法及其他現代風險分析方法去計算風險發生的概率和損失程度，同時也導致風險管理的迅猛發展。
第三，風險的可變性。
這是指在項目實施的整個過程中，各種風險在質和量上是可以變化的。隨著項目的進行，有些風險得到控制并消除，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。
第四，風險的多樣性和多層次性。
大型開發項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性。
三、風險識別及方法項目管理過程中的風險識別主要回答以下問題：
1、有哪些風險應當考慮；
2、引起這些風險的主要因素是什么？
3、這些風險所引起后果的嚴重程度如何？
因此，作為一個優秀的項目管理人員，必須掌握下面的風險識別方法：
1、分解原則：就是將項目管理過程中復雜的難于理解的事物分解成比較簡單的容易被認識的事物，將大系統分解成小系統，這也是人們在分析問題時常用的方法（如項目工作分解結構WBS）；
2、故障樹（FALTTREES）法：就是利用圖解的形式將大的風險分解成各種小的風險，或對各種引起風險的原因進行分解，這是風險識別的有利工具。該法是利用樹狀圖將項目風險由粗到細，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風險因素，關系明確。與故障樹相似的還有概率樹、決策樹等；
3、專家調查法：由于在風險識別階段的主要任務是找出各種潛在的危險并作出對其后果的定性估量，不要求作定量的估計，又由于有些危險很難在短時間內用統計的方法、實驗分析的方法或因果關系論證得到證實（如市場需求的變化對項目經濟效益的影響，同類軟件開發商對本組織的競爭影響等）。該方法主要包括兩種：集思廣議法和德爾菲法（Delphi）。其中后者是美國著名咨詢機構蘭德公司于五十年代初發明的。它主要依靠專家的直觀能力對風險進行識別，即通過調查意見逐步集中，直至在某種程度上達到一致，故又叫專家意見集中法。其基本步驟為：
①由項目風險管理人員提出風險問題調查方案，制定專家調查表；
②請若干專家閱讀有關背景資料和項目方案設計資料，并回答有關問題，填寫調查表；
③風險管理人員收集整理專家意見，并把匯總結果反饋給各位專家；
④請專家進行下一輪咨詢填表，直至專家意見趨于集中。
當然，盡管目前有大量的風險識別方法可以利用，但風險識別理論仍然存在著一些問題，主要有三方面：
①可靠性問題，即是否有嚴重的危險未被發現；
②本問題，即為了風險識別而進行的收集數據，調查研究或科學實驗所消耗的費用是否有意義；
③偏差問題，即由于風險識別帶有很大的主觀性和不確定性，所獲得的結果是否客觀、準確。
四、風險分析及方法風險分析是在風險識別的基礎上對項目管理過程中可能出現的任何事件所帶來的后果的分析，以確定該事件發生的概率以及與可能影響項目的潛在的相關后果。風險分析的出發點是揭示所觀察到的風險的原因、影響和程度并提出和考察備選方案。要描述并量化一個特定風險及其程度，通常要做某些建模工作。幫助風險分析的建模手段很多，典型的建模方法有：
1、進度網絡模型：風險評價審查技術（VERT）或計劃評價審查技術（PERT），包括獨立的活動網絡，用于分析對項目管理過程中某個事件的影響；
2、壽命周期費用（LCC）模型；
3、快速反應速率/定量費用影響模型。
前兩個模型用于考查進度風險和項目費用風險。當在制訂項目開發計劃、確定項目過程優先級和維護軟件等方面有多種選擇供考慮時，可以使用。快速反應模型在項目資金受到挑戰時使用，經常發生在預算周期期間。這些挑戰大多數發生在項目就要開始之前，因而可能嚴重影響整個項目的執行。快速反應模型也可用于考查可能存在的費用影響，以確定該項目規劃的各種備選方案所需的預算分配。
此外，風險分析還有四個目的：
1、對項目諸風險進行比較和評價，確定它們的先后順序；
2、從整體出發弄清各風險事件之間確切的因果關系，以便制定出系統的風險管理計劃；
3、考慮各種不同風險之間相互轉化的條件，研究如何才能化威脅為機會，同時也要注意機會在什么條件下會轉化為威脅；
4、進一步量化已識別風險的發生概率和后果，減少風險發生概率和后果估計中的不確定性。
風險分析的結果是一張"預測清單".它應該能夠給出項目管理過程中某一危險發生的概率以及其后果的性質和概率，一般關于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計算方法有兩種：一種是根據大量試驗用統計方法進行計算；另一種根據概率的古典定義，將事件集分解成基本事件，用分析的方法進行計算。但在實際工作中我們經常不可能獲得足夠多的信息，因為通常我們所遇到的風險事件都不可能作大量試驗，又因事件是未來發生的，所以不能作出準確的分析，也就很難計算出客觀概率，這時只能由決策者或專家對事件出現的可能性作出估計，這就是主觀概率。主觀概率就是用較少的信息量作出估計的一種方法，也就是根據事件是否發生的個人觀點用一個0到1之間的數值來描述此事件發生的可能性。換句話說，就是利用專家的長期經驗對事件所作出的直覺判斷，直覺判斷出偏差的可能性是很大的，近些年來科學家們正在從各個方面探討減少這些偏差的程序和方法，如前面的德爾菲法實質上就是利用大量的直覺判斷來解決個別人直覺判斷容易出現的偏差問題，專家系統及人工智能系統等則是利用計算機輔助決策以提高直覺判斷的效率和準確性，實現向客觀實際的逼近。科學實驗事實證明，大多數人的估計都不可能超出他們所經歷的和認識到的，這是由于經驗的有限性及認識過程的局限性所導致的。如何才能保證主觀概率作到盡可能的準確，是今后長時間內仍然需要研究的問題。
風險分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹及外推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是隨著計算機的普及日益得到廣泛使用的重要方法，使用于問題比較復雜，要求精度較高的場合，特別是對少數幾個可行方案實行精選比較時更為重要。掌握上面這些方法，對于提高項目管理人員駕馭風險的能力具有很大作用。
五、風險控制風險控制是指利用某些技術，如原型化、軟件自動化、軟件心理學、可靠性工程學以及某些項目管理方法等設法避開或轉移風險。我們前面對項目風險所做的一切研究，目的就在于實現良好的風險控制。在結合實際項目管理經驗的基礎上，我們建議使用以下風險控制步驟：
1、與現在在職的項目成員協商，確定人員流動的原因（如，工作條件差，收入低，人，市場競爭等）；
2、在項目開始前，把緩解這些原因（避開風險）的工作列入已擬定的控制計劃中；
3、當項目啟動時，做好人員流動會出現的準備，采取一些辦法以確保人員一旦離開時項目仍能繼續（削弱風險）；
4、建立項目組，以使所有項目成員能及時了解有關項目活動的信息；
5、制定文檔標準，并建立一種機制以保證文檔能及時產生；
6、對所有工作組織細致的評審，以使更多的人能夠按計劃進度完成自己的工作；
7、對每一個關鍵性的技術人員，要培養后備人員；
8、在項目里程碑處進行事件跟蹤和主要風險因素跟蹤，以進行風險的再評估；
9、在項目開發過程中保持對風險因素相關信息的收集工作。
當然，這些步驟會給項目管理帶來額外的花費并占用許多有效的項目計劃工作量，但實踐經驗證明，所有這些付出都是值得的。
BOT即建造、運行和移交（Build-Operate-Transfer），是一種項目融資方式.以外國資本（或私人資本）為投融資主體，參與政府基礎設施項目及大型城市建設項目建設.在實施中政府通過項目特許權協議，在規定期限內，把公共工程項目經營權授予承包商和投資財團組成的項目公司，由項目公司負責投融資，負責項目建設、經營和管理，并從項目經營中回收投資，償還貸款并賺取利潤.特許期滿，項目公司將項目無償轉交給政府經營管理.BOT方式吸引了外國資本，減輕了政府財政負擔，轉嫁了債務負擔及其他多種風險，加快了基礎設施的建設，對調整東道國的經濟結構有著巨大的促進作用.BOT方式自1984年由當時的土耳其總理奧扎爾提出后，在國際上引起了廣泛的影響，特別是在發展中國家，如菲律賓、泰國、馬來西亞等國家.目前BOT方式已廣泛應用于水利、交通、環保、通信等基礎建設項目中.中國進入WTO后國際市場拓寬，將會更多地使用BOT項目融資方式引進外資，另一方面也可向境外投資或承包承建工程.
國際BOT項目所需資金越大，實施時面臨的投資風險也就越大，風險的妥善處置關系到項目的成敗.需要對投資風險的管理對策進行研究，因而從項目跟蹤階段就進行有效的風險分析和評價，確定風險種類，擬定相應的風險回避對策，以確保項目的順利進行.
2風險綜合評價層次分析法（AHP）
對國際BOT水電項目風險評價本文采用的是層次分析法［1］（AHP）.對一個復雜的、難以量化的問題總是先按問題的最終目標（總目標）、分目標（中間準則）、子目標（指標層）幾個層次將所分析問題層次化，然后進行深入的分析，以測定各因素之間的關系.
建立判斷矩陣，判斷矩陣元素的值反映了人們對各種元素相對重要程度（同等重要、稍微重要、明顯重要、強烈重要、極端重要）的認識，一般采用數字1～9及其倒數的度量方法.求解判斷矩陣的特征根，得到的特征矩陣進行歸一化得到重要性的排序權值.計算同一層次所有因素對于最高層次（總目標）相對重要性的排序，稱為層次總排序.為了保證結果有滿意的一致性，要求隨機一致性比率CR>O.1.用層次分析法綜合得出投資項目風險評價結果.
3國際BOT水電項目風險評價指標體系
由于BOT方式的特殊性，其風險因素也有其獨特性.歸納起來可概括為政治風險B，、經濟風險B2、法律風險B3、環境與移民風險B4，及經營管理風險B5等5種風險［2］.對5種風險進行分析，進而得到國際BOT水電項目風險評價指標體系.對這些因素的綜合評價，就構成了BOT水電項目的風險情況，將影響項目風險用定量方式表示，構成BOT水電項目風險模型，見附圖，作為最終是否進入該國采用BOT方式承包的理論依據并加以實施.
3.1政治風險
由于BOT水電項目延續時間長，難免要經歷東道國的不同政府執政時期，后續政府常常拒不承認上屆政府的承諾.政局動蕩致使項目投資回收無保證，投資者無法獲取最起碼的回報，迫使投資者低條件提前轉讓.政治風險的主要構成是：政局的穩定程度C1、政策變動因素C2，項目公司所在國與東道國的貿易關系C3，如雙邊的貿易開放程度，是否有關稅及貿易壁壘等.
3.2經濟風險
經濟風險的主要表現為：（1）東道國的經濟發展規劃，金融發展情況C4，其中包括貨幣自由兌換D1、外匯匯出D2、官方銀行利率D3、信貸管理制度D4；（2）市場情況C5，其中包括價格風險D5、競爭風險D6和需求風險D7；（3）電力輸送情況C6，其中包括國外送電D8、國內輸送D9及省內輸送D10；（4）所在國水電項目建設水平C7，其中包括電站建設D11、運行D12及維護水平D13；（5）建筑業水平C8，其中包含建筑隊伍素質、能力D14、建筑業成本及經營情況D15及建筑規劃D16等.
附圖BOT水電項目風險模型
3.3法律風險
法律風險是指由于東道國法律的完善程度和變動情況給項目帶來的風險，包括專門設計和規范BOT所要求的法律文本，出現金融、工期和費用索賠等糾紛時，能得到及時仲裁或處理，保障投資人的建設和經營權、投資收益和抵押品贖賣權.項目獲準風險應注明法律條文對項目特許保障，如優選移交權、廢止或拒絕續訂等違約風險.法律風險的主要構成是：法律完善程度C9、項目獲準法律條款C10、項目違約法律條款C11.
3.4環境與移民風險
環境包括自然環境和社會環境.自然環境一般指氣候條件、氣象變化情況.BOT項目所在地區的溫度、濕度、降雨雪量、風力、晴雨天數，特別是自然災害情況，如地震、洪水、風暴及海嘯；項目對社會及人們生活與工作環境污染的限制因索.環境與移民風險主要構成是：地區移民情況C12、自然災害情況C13、資源與環境保護情況C14.
3.5經營管理風險
經營管理風險是指項目公司在項目經營和管理過程中，由于外部環境的變化或經營者的行為疏忽，直接影響到項目的獲利能力，包括經營管理者的素質C15、機組設備維護更新情況C16以及電站運行條件C17等.
4國際水電項目實例
4.1工程概況
我國鄰國尼泊爾Kabeli-A水電工程位于該國東部開發區，海拔高程在400.00～600.00m之間.位于Tamur河的主要支流Kabeli河上，流域內降雨豐沛，多年平均降雨量2260mm.徑流主要由降雨和融雪形成.壩址處流域面積864km2，多年平均徑流量44.63m3/s，保證率為95％的保證流量為4.76m3/s.充足的水量和集中落差條件，提供了豐富的水電資源.
工程區域內主要的巖石為花崗巖、千枚巖、石英巖和片麻巖.
水電站裝機容量為30MW，年均發電量1.75億kW·h，年利用小時數5830h，安裝3臺單機容量為10MW的水輪發電機組，為跨流域引水式電站.工程主要由三部分組成：首部引水工程、長4.43km的隧洞引水工程和水電站廠區工程等.
我國葛洲壩水利工程集團公司與尼泊爾聯合開發該項目.開發的資本債務比為30∶70，資本金占有比例分別為80％和20％，占總投資70％的債務部分由葛洲壩集團公司負責籌集，項目所發電力由尼泊爾負責全部收購，收購電價按照2000年6美分/（kW·h）為基礎電價，以后每年上漲3％，連續上漲15年.
根據工程總成本5579.4萬美元，投資回收期7.12年，財務凈現值4370萬美元，財務內部回收率20.79％，財務指標優越.敏感性分析表明，本工程抗風險能力很強，即使在最不利的組合情況下，即投資增加20％、電價降低20％時，投資回收年限只有9.03年，內部收益率為16.22％，貸款償還年限為7年.可見，本工程的經濟效益顯著.
4.2項目風險分析
從政治上看，尼泊爾政局還比較穩定，與周邊國家的關系均保持著良好的關系.尼泊爾與中國是友好鄰邦，自古有商貿友好往來.國內政局一直比較穩定，經濟也呈上升趨勢.這對所有外國投資者來說無疑是最具吸引力的主要條件.尼泊爾是最旱實施國際BOT項目的國家之一，因而相應的法律法規制度較為完備，吸引了國際上許多公司在該國開展BOT項目，包括水電站項目.在那里從事水電開發項目還是有發展前途的，因為那是一個水力資源豐富的國家，非常缺電，政府又缺少資金，因而政府出臺了很多相關法律和法規，鼓勵國際投資商開展BOT水電項目.由于人口并不多，民風純樸，所涉及的移民人數并不是很大，問題也不很多.尼泊爾是一個發展中國家，在環境保護等方面的要求沒有發達國家的要求高，因而有利于我國企業進入.葛洲壩集團公司能承擔國內外各種大、中、小型水電項目的設計、施工，但從未經營運行過電站，因此在這方面存在一定的風險.但葛洲壩集團公司已在國內投資了兩座電站，其中一座已開始發揮效益，另一座正在興建，已積累了相當的經驗.因此，從這方面來看，風險并不是特別大.
4.3風險模型與分析評價
根據附圖構建該項目的風險模型，建立其風險的判斷矩陣，并計算出各層權重及總權重排序.
按層次分析法，對影響項目風險由專業人員組成的評估小組進行打分，得風險判斷矩陣如表1，并求得歸一化相對重要性排序權值W.
表1標準層BOT水電項目市場風險A的判斷矩陣
得出特征值λmax=5.28，一致性檢驗CR=0.05.
同理可求出每層各自權值W、特征值λmax以及一致性指標（見表2～表7）.
表2政治風險B1的判斷矩陣
注：λmax=3，一致性檢驗CR=0.
表3經濟風險B2的判斷矩陣
注：λmax=5.25，一致性檢驗CR=0.04.
表4法律風險B3的判斷矩陣
注：λmax=3.05，一致性檢驗CR=0.03.
表5環境/移民風險B4的判斷矩陣
注：λmax=3.16，一致性檢驗CR=0.02.
表6經營管理風險B5的判斷矩陣
注：λmax=3.09，一致性檢驗CR=0.05.
表7子準則層中C4～C8的判斷矩陣
以上λmax都經驗證，矩陣符合一致性條件，于是計算出A的總權重.W，=（0.21，0.24，0.225，0.231，0.259），進一步求得歸一化后評價指標值：f（d）=（0.18，021，0.19，0.20，0.22）.
明顯可以看出，該項目經營管理風險最大，次之為經濟風險，第三是環境/移民風險，第四是法律風險，而政治風險最低，這與尼泊爾的實際情況基本相符合.可以說，該項目總體上均屬于“小風險”范圍.尼泊爾政局穩定，法制趨于完善，給投資者創造了一個良好的環境.
5結語
BOT國際水電項目由于承包的“建設、經營、移交”的特殊性，其風險影響程度遠遠大于其他建設項目承包形式.因此，對BOT項目風險分析是項目取得最大經濟利益的關鍵，也是協調各方利益的前提.BOT項目風險分析的現實意義是：東道國政府應創造條件完善BOT投融資的適宜環境，建立完善的商業法律體系及BOT專項法規.項目公司則應從項目風險評價中，明確風險分配與加強風險管理，規避風險，從中獲得經濟效益和社會效益.
層次分析法不僅將大量BOT項目風險定性因索定量，而且可將評價人員主觀判斷按照邏輯性、合理性、及時性加以調整，保證評價結果與實際情況相符合.該方法為處理BOT風險的特殊性和復雜性提供了非常簡便、操作性強的工具.
參考文獻
A市電力公司因較缺乏統包商經驗，導致項目工作推動并不如預期理想。雖然早有預知統包商相關工作必定有異于熟悉的業務(規劃設計、監造或項目管理等技術服務工作)，但經過B縣變電所統包工程經驗，才能真正感受到許多不曾碰觸或需直接面對的問題，使得A市電力公司在工程服務領域有新的經驗與啟示，現將項目管理過程發生的主要問題探討如下：
(一)新型態業務的角色轉換與思維差異
B縣變電所統包工程是A市電力公司新的業務嘗試，且統包工程在既有的組織編制下成立項目計劃執行。雖然工程內容與往常技術服務所承辦工程差異不大，但工作性質卻截然不同，而工作觀念與心態則需配合角色轉變做大幅度調整，例如不能再過度理想化采用高成本建材、復雜造型等設計，而需更嚴謹考慮成本與施工難易度，以降低計劃成本方可確保利潤。否則以超高等級的剛性路面設計，不但成本較高，更會導致施工專業廠商尋覓不易。因此，統包設計與傳統設計(發包商先行委托完成細節設計再發包施工)的觀念不同。施工階段A市電力公司的角色已不再是監造或項目管理單位，而是必須調適為擔任承包商的事實，除需接受發包商工地監造(AE)人員的指示之外，對分包商需要包容，不能再將自己定位為另一個監造單位，否則工作推動不了，最后還是要統包商自己來收拾殘局。因此，對施工公司而言，隨著業務轉型，心態與角色的調整絕對是踏入統包工程門檻的第一步。
(二)風險轉移分包商
B縣變電所統包工程約有20個分包廠商，總分包金額約占統包合同金額的86%，也即A市電力公司自己開展工作的比例僅約14%，但卻須承擔100%的統包工程合同責任，統包風險很大，故分包商的優劣將是成敗的重要關鍵。A市電力公司雖有協助廠商遴選的采購制度，但大都是從事技術顧問服務的長期合作伙伴，這與滿足變電所統包工程所需的合作廠商有所不同。因此，在制度不全及與重要分包項目的廠商既無合作關系又不熟悉的情況下，增加許多不可預知的風險，A市電力公司也僅能利用合同手段，將統包合同風險轉嫁由分包商合同承擔，并進而牽制分包廠商。然而，分散過多的分包商造成過多的分包界面，增加管理的風險，反成為最棘手的界面管理問題，以致整合、協調工作煞費苦心。又A市電力公司變電所統包工程估驗計價機制是采用三階段方式(土建取得使用執照、機電系統遞升加壓完成及加入系統完成)，若分包商財力不足，資金調度需求往往無法按三階段方式計價，反而需按月或按期計價。因此，統包商必須準備充裕的資金或須具備高度靈活的資金調度能力，否則僅靠預付款支應，不容易解決分包商對工程款的期望，這也讓統包商增加敏感的財務調度風險。
(三)統包工程的設計變更及其增減帳
統包是采用總價決標精神，這應保障發包商在功能效益上的基本需求，但實務上要求統包商提出與投標價相同的工程預算，其目的僅是滿足統包合同總價金額。項目管理時因發包商需求變更才有所謂設計變更的事件(合同變更)，否則統包商只要符合規范的條件將設計、施工過程完成，發包商就應依據驗收結算的合同金額支付價金。因此，發包商對統包設計成果，除非有降低品質(或等級)、效用的風險，否則應僅辦理規格、功能符合合同規定的接收，也即統包工程設計以“功能”為導向，不應像傳統設計對數量及差價做嚴格的限制，甚至變成變更設計只有減帳，增加工作反而不得要求加價的矛盾現象。
二、結論與建議
大學風險管理論文題目
基于JAVA EE平臺的項目管理系統的設計與實現
數字化六西格瑪項目管理平臺的研究與設計
疏浚工程進度管理
對商業建筑項目成功標準的調查與研究
基于利益相關者理論的建設項目統一信息平臺研究
農電工管理項目問題研究
基于電網工程項目的信息管理系統設計與應用研究
項目管理中PERT/CPM與CCM的比較及實證研究
合資企業項目溝通管理
寶鋼大方坯連鑄過程機國產化項目管理研究
項目導向的創新型企業員工績效考核體系研究
我國高校修繕工程項目管理研究
青島奧帆基地項目建設管理研究
基于J2EE的項目管理系統安全功能的設計與實現
膠濟鐵路改造項目管理之工作分解和進度管理
廣州新電視塔項目實施管理研究
價值工程在水利水電工程施工項目管理的應用研究
體外診斷試劑質量管理體系實施方案——以中生金域公司為例
建筑安裝企業施工項目的管理分析及應用
國內中小型企業設備更新改造項目的管理模式研究
新型封裝開發過程進度管理的研究
電信運營企業傳輸工程成本控制研究——以佛山移動傳輸工程項目為例
長輸管道工程進度與控制
唐鋼步進爐翅片管式蒸汽發生系統及項目管理
一重集團曲軸鍛件技改項目經濟評價
中國工程監理企業向代建制項目管理公司轉變的研究
電影制片項目風險管理探討
房地產開發項目質量策劃研究——以A公司為例
大豐110kV草廟變電所擴建項目可行性研究
小規模開發團隊過程改進的方案設計與實施
項目管理中的項目文化建設研究
基于路徑分析與模糊數學相結合的項目管理績效評估方法研究
內蒙古海滿一級公路項目管理優化研究
精益建設理論在項目投資控制中的應用
麗水市政府投資項目代建制模式研究
基于項目化的采購管理
江中集團基于ERP項目的業務流程重組研究
無錫電信IPTV產品研發項目管理研究
青龍場立交橋維修工程項目進度計劃與控制
大學風險管理論文
探討現代風險管理
摘 要：本文簡要探討現代風險管理。科學合理的風險研究可以幫助企業提升其價值;相反，缺乏風險研究將不僅威脅企業本身，甚至會影響整個社會經濟。所以在當今多變的社會環境下，要高度重視風險管理。
關鍵詞：金融;風險;管理
本文將重點介紹風險管理是如何影響企業經營與運轉，并分別分析不同理論的優長與不足，旨在為企業經營者管理者提供參考。
一、風險的定義
風險是一個動態的概念，是一種不確定性，其結果是使經濟實體產生損失。它可以分為兩大類：經營風險和金融風險。經營風險是指公司的決策人員和管理人員在經營管理活動中出現失誤而導致公司盈利水平變化，從而產生投資者預期收益下降的風險，或由于匯率的變動而導致未來收益下降和成本增加。金融風險指的是與金融有關的風險，如金融市場風險、金融產品風險、金融機構風險等。
二、權衡理論和啄食順序理論差異
目前，風險管理理論主要派系包括權衡理論和啄食順序理論。權衡理論強調在平衡債務利息的抵稅收益與財務困境成本的基礎上，實現企業價值最大化時的最佳資本結構。這是種靜態分析方法或庫存理論，可以通過分析資產負債表分析風險。例如，負債可能導致的財務危機成本威脅。然而，企業產生負債并不總是壞的一面，有時它可以幫助企業減少所得稅支出。啄食順序理論首次是由美國經濟學家梅爾提出的，即在內源融資和外源融資中首選內源融資;在外源融資中的直接融資和間接融資中首選間接融資;在直接融資中的債券融資和股票融資中首選債券融資。其中內部融資主要是指公司的自有資金和在生產經營過程中的資金積累部分;外部融資又可分為通過銀行籌資的間接融資和通過資本市場籌資的直接融資(直接融資包括債券融資和股權融資)。所以從本質上說，啄食理論認為存在一個可以使公司價值最大化(公司發行的股票和債券的價值最大化)的最優資本結構，并且以對不同性質的資本進行排序的方式，給出了決策者應當遵循的行為模式。權衡理論和啄食理論之間的差異。首先，在權衡理論中，權益和債務之間應該有適當的比例，只有當邊際收益等于邊際成本的債務才是最佳的資本結構。無論權益或負債太高都不利于企業運作。然而，啄食順序理論認為企業應該采取最低的融資方法，以使風險最小化。另一個差異是對債務的處理是兩種不同方式。權衡理論里債務是用來減少所得稅支出，使企業能夠保持充足資金。在啄食順序理論中將對比不同的債務風險，從而考慮哪種債務可以降低企業融資成本。雖然這兩種理論之間存在差異，但是權衡理論和啄食理論之間仍有一定的聯系。首先，這兩種理論都是基于莫迪利亞尼和米勒的理論研究，這兩個理論均是基于實用主義而不是單純的理論研究，他們同時都觀察到不同的融資方法都會影響市場價值。其次，他們都證實，債務融資優于股權融資。雖然權衡理論和啄食順序理論對融資的不同看法，都是尋求最好的方式來使企業實現最大利潤和最小風險。
三、案例分析-索尼公司的風險危機
風險對于國際企業的威脅極為嚴重，因為他們影響的不僅是企業本身，可能也會像多米諾骨牌一樣影響全球。以索尼公司為例，索尼成立于1946年，總部位于日本東京，世界500強企業之一，主要從事生產電子產品，如今是一個可以代表日本文化的多元化企業。索尼的產品主要是音頻、視頻、信息、通信、半導體和電子元件等電子產品。電子產品尤其是PC電腦行業間的競爭是非常激烈的。索尼的競爭對手如IBM、聯想、戴爾和華碩均具有很強的市場競爭力。
索尼公司憑借其良好的產品質量和優良的設計成為行業的領先者，許多廠家也將索尼元件作為其生產原材料之一。作為國際性的行業龍頭企業，索尼同樣面臨許多風險。根據索尼2006年公布的第二季度財務報告顯示，索尼陷入了巨大的財務困境。通過財務報告可以看出，盡管索尼公司收入增加156億美元，增幅8%，但是與過去同期比較毛利潤卻降低將近94%。索尼財務報告解釋這種情況有兩個原因：一是問題電池召回事件，這一事件不僅嚴重破壞了索尼公司的品牌信譽，同時使索尼遭受約4.29億美元的巨額損失。除此之外，2008年索尼企業再次召回有問題電池，此次召回影響范圍是全球PC電腦制造行業。由于索尼電子產品質量的良好口碑，許多著名的PC制造商都使用索尼電池作為其生產的一部分，如富士通，戴爾和聯想。問題電池召回事件同樣也降低了這些公司的聲譽，導致消費者對整個行業失去信心。一些公司正在考慮起訴索尼賠償他們的經濟損失，這進一步使索尼的品牌形象受損。二是索尼的電子娛樂部門SEC損失慘重。索尼投資大量資金用于研發和推廣PS3游戲機項目，PS3的研發成本極高。但是由于負面信息和整個行業的不景氣，世界各地的PS游戲機銷售量大幅下降。索尼公司的風險管理需改進的方面：首先，索尼需降低其信用風險。由于召回問題電池事件使索尼公司聲譽受損，股東動搖對索尼的信心，直接導致公司股票價格下跌。索尼為解決這個困境可以通過增股派息，以表明企業對未來仍然是樂觀的，從而增強消費者和股東的信心。下一步的改進是提高管理市場風險能力。巨額損失是由于索尼電子娛樂部門SEC不關心市場風險的結果。如果風險管理者意識到PS游戲機市場現狀和對市場銷量預測正確，從而確立以成本最小化為首要目標的站略，那么損失將不會如此巨大。此外，索尼公司在SEC部門投資最多，一旦對市場預測錯誤，那么它將面臨更高的風險。另一方面如果索尼公司將資本分散在不同的投資領域，那么風險可以被分散轉移或是避免。由于風險可能對企業存在消極影響，所以越來越多的企業界人士意識到風險管理的重要性。
眾所周知，高風險帶來高利潤，但是追逐高利潤同時如果決策失誤，其損失也是十分慘重的。企業如何規避風險并保持效益?一般來講，企業管理者會通過保險彌補損失。但這是處理風險的消極方法，因為它處理的僅是風險的結果。隨著風險管理的發展，現代社會通常使用四種手段處理風險，分別是風險保留，自我保險，轉移和避免。風險保留是發生頻率低、產生結果牽涉面小的常用方法;自我保險通常需要一個風險池或風險準備金;轉移是指風險發生頻率較低，但潛在的后果嚴重，這樣的風險通常被轉移到第三方來規避;避免風險是企業無法承擔的風險，這樣的風險通常是高頻率發生以及后果嚴重，意味著企業風險的潛在收益不能彌補風險成本。除了以上方法，企業投資多樣化也是有益的，所謂投資組合，分散風險。例如：不要把所有的雞蛋都放在同一個籃子里的說法。多元化的投資可以降低風險而回報卻不顯著減少。仍以索尼企業為例，索尼企業可以優化企業的財務結構來支持企業的運作以抵御風險。在研發PS游戲機產品時，外部環境即市場，全球PS游戲機銷售不如往常。索尼可以研究為什么消費者降低了對PS游戲機的購買，是否是因為產品過時還是PS游戲機已經有其他更好的替代品?如果是這樣，替代品有何優勢，PS游戲機可以在哪些方面改進等等。對市場的深入研究，索尼可以制定戰略然后重新安排對PS游戲機的投資，應把更多的資金用于產品促銷而不是開發技術。對于內部環境，索尼企業可以努力保持資本結構足夠強大，為更高更集中的投資SEC部門提供支持力量。
四、結語
總之，本文針對的是風險理論的機會和威脅，并以索尼公司為案例進行分析，最后提出建議。風險管理可以直接影響企業經營與運轉，不完善的風險研究會導致企業遭受財務危機。管理者只有重視風險，才能使企業能夠在競爭激烈的環境中取得成功。
參考文獻：
[1]康尼.《經營風險和系統性風險的的理論關系》.企業財務與會計雜志.1982(2).
[2]克勞伊.風險管理要素.2006.
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