發布時間：2023-06-07 15:34:55
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的中小企業技術創新案例樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
中小企業技術創新風險的類型
（一）中小企業技術創新的技術風險
中小企業技術創新的技術風險主要是指在創新技術的產業化過程中，技術發展方向、發展速度及能達到的最終效果等領域存在的不確定性。主要涵蓋技術創新項目本身能否成功的不確定性和創新項目產業化生產能否成功等不確定性。
（二）中小企業技術創新的市場風險
任何技術創新的最終成果都必須接受市場的檢驗，由于許多中小企業主要是在市場需求的多樣性變化中尋求發展機會的，因此中小企業技術創新面臨更大的市場風險。也就是說中小企業技術創新在產業化的市場實現環節，會遭遇更大的市場不確定性。這種風險主要是由創新技術的市場潛在性、市場成長性引起的。對于技術創新項目和產品而言，市場能否接受以及接受程度的多少，中小企業很難做出準確估計。另一方面，中小企業也很難把握市場成長的速度與容納能力的大小，因此難以確定其未來的市場競爭力。
（三）中小企業技術創新的財務風險
中小企業技術創新的財務風險主要是指企業技術創新過程中受到各種不確定因素的影響，使技術創新收益與預期收益發生偏離，使得企業蒙受損失。中小企業在技術創新時在獲得資金支持的渠道、資金預期回報、資金的投入及其持續性和技術創新收益分配等領域均存在較大風險。
（四）中小企業技術創新的管理風險
中小企業技術創新的管理風險主要是指中小企業在技術創新活動過程中因管理不善而導致創新失敗所帶來的風險。主要包括組織風險、意識風險、決策風險等。
（五）中小企業技術創新的制度環境風險
企業的技術創新活動是一個系統工程，跨越了企業的界限和控制范圍。因此對企業來說，不僅存在著市場的不確定性所帶來的風險，而且還存在大量的企業不可控制因素所導致的風險。
研究對象技術創新項目實施過程中的風險測評
浙江偉星實業發展股份有限公司（以下稱“偉星公司”）是一家以中高檔紐扣、拉鏈、金屬制品、衣架和塑料制品為核心主營業務的股份公司，是服裝輔料行業最具核心競爭力的企業，是中國服裝輔料行業的龍頭企業，是世界最大的紐扣生產企業之一。
針對偉星公司進行的技術創新項目，本文從技術風險、財務風險和市場風險三個方面進行風險分析。技術風險主要指偉星公司初始設計的技術方案能否成功；財務風險主要是指偉星公司的財政狀況能否支持創新資金的持續投入；市場風險主要是指市場能否接受偉星公司的創新項目。
以下將針對技術風險、財務風險和市場風險構建風險指標體系，運用層次分析法（AHP）對技術創新的系統風險做更為深入的研究。指標體系如表1所示。
判斷矩陣中的數字含義如下：1代表同等重要，3代表較重要，5代表重要，7代表很重要，9代表非常重要。數字2，4，6，8的意義介于上面數字的含義之間。
根據3位專家的意見分別以市場風險為主導、技術風險為主導、財務風險為主導設計了3套風險評價指標體系。依據這三套風險評價指標體系，運用層次分析法（AHP），可以得到三套風險處理的候選方案。根據不同的候選方案，偉星公司能夠及時的調整企業的經營、生產、銷售、技術創新、資金使用等，對偉星公司在激烈的市場競爭中規避風險，提供了有益的指導作用。
在此，采用市場風險為主導的風險評價指標體系作專家賦值表，然后運用層次分析法對偉星公司目前的狀況進行風險分析。該分析方法包括：B層對A層的風險、C層對B層的風險以及C層對A層的風險。
下面以A-B層為例，分析過程如下：
第一， 采用專家賦值法，對技術風險（B1）、財務風險（B2）、市場風險（B3）三個指標進行兩兩比較，得到判斷矩陣Ar。
第二， 將向量標準化，得到：
其中WA-B1=0.1507，WA-B2=0.274和WA-B3
=0.5753分別表示B1，B2和B3對A的影響。
第三，進行一致性檢驗：
，
λmax=3.0655，，RI
=0.58，
通過一致性檢驗。
同理可以得到：
B1-C1，C2，C3層的
其中WB1-C1=0.279，WB1-C2=0.6491和WB1-C3=0.0719分別表示C1，C2和C3對B1的影響。
B2-C4，C5，C6層的
其中WB2-C4=0.1884，WB2-C5=0.7306和WB2-C6=0.081分別表示C4，C5和C6對B2的影響。
B3-C7，C8，C9層的
其中WB3-C7=0.1047，WB3-C8=0.2583和WB3-C9=0.6370分別表示C7，C8和C9對B3的影響。
根據上述不同層次間相互作用的W值，可以計算出C層各因素對A層的影響。如C1對A層的影響可以通過公式WB1-C1×WA-B1=0.0421計算得到，詳細的結果見表2。
表2中B1、B2、B3下方的數字分別為技術風險、財務風險和市場風險在技術創新風險中的比重，依次為：15.07%，27.4%，57.53%。層次C的總排序一列中的系數即為各單因素的權重。從表2可以看出，新產品的市場需求（C9）對技術創新風險的影響程度最大為36.65%，其次是資金投入的連續性 （C5）為20.02%，再次是新產品的生命周期（C8）和技術的難度及企業技術力量（C2），其影響程度分別為14.86%和9.78%。
從上面的定量分析中可以看到，市場風險在技術創新風險中的比重是相當大的，主要是由于市場風險的累積性。技術創新不僅是一個單純的技術問題，先進的技術必須與其他環節有效的銜接，轉換為新產品在市場上實現其商業價值，這才是一個完整的技術創新過程。盲目的技術創新往往會導致失敗，企業在技術創新前首先應對各種市場因素做深入的研究，以此為基礎研發新技術、新產品，這會大大減少技術創新的風險性。
研究對象技術創新風險管理策略
圖1至圖5是對上述定量分析的圖形顯示，根據圖形中的顯示結果，結合偉星公司的實際情況，本節設計了偉星公司技術創新的風險管理對策。
（一）走技術相關多元化道路，分散市場風險
由圖1、圖4和圖5可知，市場風險B3對偉星公司技術創新風險的影響最大，因此公司應該針對當前市場的具體情況提出合理的技術創新路線，走技術相關的多元化道路，分散市場風險。
公司面臨的主要競爭劣勢是產品較為單一及應用領域相對集中。因此，為分散市場風險，公司應實行技術相關多元化的發展戰略，在研發和經營銷售上加大人力和物力的投入，同時利用公司完善的銷售網絡，避免單一和應用領域相對集中帶來的不利影響。
（二）加強研發投入與對外技術合作力度，分攤風險
由圖1和圖3可知，財務風險B2對技術創新風險有很大的影響。因此，公司需要重視對技術研發經費的投入，這將有利于提高產品質量和生產效率，有利于新產品開發和提高經濟效益的項目優先投入，使公司掌握一批具有競爭優勢的產品和技術。公司需要在發達地區創建技術開發中心，利用該地區的地理環境和人才優勢，吸引一批行業專家和技術研發人才到該中心工作，把偉星技術中心建成國內一流、國際領先的服裝輔料專業技術中心。同時公司應該主攻拉鏈生產的關鍵技術，使拉鏈的主要生產技術水平和質量在最短時間內接近或達到國際先進水平，創出中國著名的拉鏈品牌。
為保持技術不斷創新，公司應該采取多種多樣的技術開發合作方式，與高等院校、科研院所、制造廠商合作，聯合開發新產品、新技術。比如公司將籌劃與國內著名服裝設計公司合作，進一步提高公司的設計水平和層次，使公司的產品質量達到國際一流水平，并借助國外服裝設計公司的知名度，提升產品的核心競爭優勢，使“偉星”、“翠珠”品牌能更快地成為國際著名品牌。
（三）建立技術創新激勵機制，營造有利于創新的企業文化
由圖2可知，評價指標中的技術的難度及企業技術力量對企業的技術創新風險影響是最大的。因此，公司除了與員工依法簽訂用工合同、提供合法的福利條件以外，還需要充分調動和鼓勵員工對技術創新的主觀能動性，讓員工積極提出合理化建議，推動公司技術進步，改善經營管理，保證公司繼續在同類企業中保持領先優勢。公司應充分調動各層次人員工作積極性和創造性，激發人力資源的潛能，形成一種努力工作，銳意創新的良好氛圍。
參考文獻：
1.蔡根女，魯德銀.中小企業發展與政府扶持.中國農業出版社，2005
2.張俊喜，黃榮華，梁立邦主編.中國中小企業成長案例.經濟科學出版社，2006
3.張瑤.技術創新風險的定性和定量分析.科技與管理，2005（4）
關鍵詞：中小企業；風險投資；創新
中圖分類號：F83文獻標識碼：A
眾所周知，科技型中小企業具有高風險、高投入和高回報的特點，這與風險投資追求高回報的特性是一致的。根據發達國家的經驗，科技企業的成熟與發展在很大程度上受益于其高效、成熟的風險投資體系。近三年我國科技型中小企業技術創新基金采用引導創業投資機構共同參股科技型中小企業的方式支持企業創業，這與國外政府行為的風險投資做法是一致的。相對而言，國外風險投資資助中小企業研發與創新在方式、資金來源、外部環境上都優于我國，有許多成功的經驗值得學習借鑒。
一、我國財政階段參股科技型中小企業現狀
階段參股是我國政府主導的科技型中小企業技術創新基金中創業投資引導基金項目的資助方式之一，是對少數具有創新內涵、后續創新潛力、預計投產后具有較大市場需求、有望形成新興產業的項目，采取股權投資的方式予以支持。《科技型中小企業創業投資引導基金管理暫行辦法》規定，引導基金的參股比例最高不超過創業投資企業實收資本的25%，且不能成為第一大股東。引導基金投資形成的股權，其他股東或投資者可以隨時購買，自引導基金投入后3年內購買的，轉讓價格為引導基金原始投資額；超過3年的，轉讓價格為引導基金原始投資額與按照轉讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的收益之和。
2009年4月，由科技部、財政部批準的第一批創業投資引導基金股權投資項目承擔機構，與科技部科技型中小企業技術創新基金管理中心簽約，使階段參股方式得以正式實行。至此，階段參股方式以引導基金為依托在我國運用開來，2009年融資規模為12.97億元，引導基金出資額為1.5億元。
但我國政府主導的股權投資方式仍存在以下問題：首先，政府財政出資的引導基金部分占比較高，2009年引導基金出資額平均占募集金額的平均比例為11.6%，有的項目高達20%，引導示范作用不明顯；其次，財政資金的投入基本屬于無償性質，并不按照市場經濟規則合理地獲取經營收益，財政資金無法保值增值，不利于政府對科技型中小企業股權投資支持的長期開展，也不利于培養企業的回報意識；最后，由于我國資本市場不完善，IPO、股份轉讓、并購、破產清算多元化的風險投資退出機制在我國尚不能有效運行。
二、國外政府行為的風險投資資助中小企業創新的做法
在西方發達國家，風險投資是一種向具有發展潛力的新建企業或中小企業提供股權資本的投資，是對中小企業技術創新最有效的支持方式之一，因此各國政府紛紛通過風險投資支持中小企業創新與研發。
1、加拿大國有發展銀行（BDC）的風險投資計劃。加拿大國有發展銀行是聯邦政府全資的銀行（皇家法人），由聯邦工業部主管。該風險投資計劃主要支持早期中小企業，投資設計原型和概念（R），以促進經濟發展，安排勞動就業。在資金管理與使用方式上，一般BDC投資比例占30～60%，5～7年后退出；投資額度在100萬加元以上，視企業情況可以滾動；企業上市后BDC股份不低于25%，BDC參加董事會，但根據不同案例決定是否做投資牽頭人。
2、英國RVCF基金。英國RVCF基金是由英國貿工部小企業服務局（SBS）在英格蘭九個區各扶持一個地區性風險投資基金；基金總規模為2.8億英鎊：SBS出資8，000萬英鎊；歐洲投資基金出資6，000萬英鎊；將向私營機構投資者募集1.4億英鎊，占50%。RVCF基金主要面向小企業，為其及時有效地提供資金支持。基金管理公司在九個區內競標產生的合作伙伴，以有限合伙制形式成立；SBS對RVCF要求6%的固定回報，但在退出時，政府資金擁有優先權；在對外募集資金落實后，政府資金才能到位。
3、新加坡技術開發基金。該基金由新加坡國家科技署設立的技術開發基金管理公司管理，該公司為處于萌芽期和種子期的技術型中小企業提供風險資本，主要面向私人企業者和具有可觀發展前景的技術型企業。在資金使用和管理上，完全由技術開發基金管理公司進行決策。
4、德國高技術小企業風險投資計劃（BTU）和德國聯合投資計劃（BJTU）。這兩個投資計劃均是德國政府由國家銀行（KFW）所屬技術投資公司（TBG）作為投資主體，并負責具體運作實施的。BTU計劃主要向擁有創新產品或服務的企業提供資金，主要面向成立10年之內、雇員最多50名、年營業額低于1，000萬馬克的企業。政府最大投資額為300萬馬克，最長期限為10年；先決條件是其他投資者必須投資至少同樣數額的股權資本；TBG的股權隨時可以按30%的溢價賣出。BJTU計劃也是由TBG直接作為風險投資進入小企業，以吸引其他投資，政府最大投資額為100萬馬克。3年內私人投資者有兩種期權可以選擇：將全部投資按40%折價賣給TBG；按25%的溢價收購TBG的股份。
5、法國種子基金。該基金資金來源如下：法國研技部投入20%基金資本，國內銀行為25%，1/3以上必須是私人資本；國家投入的20%來自出售企業中國有成分回收的資金。法國種子基金主要面向國家科技成果推廣署認定的企業，為創新企業提供啟動資金。該基金是以招標方式對企業予以資助，投入的種子資金最長12年要退出，退出方式有：賣給其他基金、上市和大集團收購等。
6、澳大利亞創新投資基金計劃。該計劃由澳大利亞產業研究與開發委員會負責，立項后再由其他機構（包括一般商業機構）管理，管理費為項目投資的3%～4%；政府直接投資于風險投資基金，基金存續期一般為10年。該計劃通過直接建立風險投資基金，向處于發展早期的小企業提供權益性的風險資本，以促進研發成果的商業化。資金投入方式為股權投資；資金從項目開始贏利起回收，最長不超過10年；基金60%的資金必須在5年內投出。風險投資成功，政府投資和民間私人投資均應予以償還，政府優先獲得本金加定息（即聯邦政府長階段債券的年利率6.15%）及10%的利潤，民間投資人和基金管理公司按80∶20的比例分享其余利潤。
7、新西蘭風險投資基金計劃。該計劃的資金通過一系列獨立投資基金進行投資；基金由政府的投資和私營部門的風險資本構成，并由私營部門的基金管理人管理。該計劃主要面向高技術創業企業，對種子期和初創期的企業進行投資，目的是鼓勵更多企業走上全球化發展道路，培養一批風險創業人才，促進創新成果的商業化。
8、瑞典ALMI基金。ALMI基金根據議會法案，由中央政府直接安排預算設立；一般存續周期為10～20年，期滿后基金結束，評估其效果，再根據需要重新設立。ALMI基金面向早期發展階段的企業，目的是提高中小企業的競爭力和鼓勵新企業產生。資金使用主要是為企業提供貸款和貸款擔保，最小貸款額度為5萬瑞典克朗，最多可達現金投入的30%；ALMI國家投資公司與其他商業銀行按1∶4比例捆綁投資。
綜上所述，各國政府行為的風險投資以計劃或者基金的形式對中小企業進行扶持。在運作方面各有特色：以北歐國家為主，較多地采用政府財政資金設立風險投資基金；新西蘭等國則采用國家資金與銀行金融機構和私人資本結合成立風險投資基金，政府不參加管理，主要委托于基金管理人；加拿大等國以國有金融機構為主特別是國家政策銀行開辦風險投資業務；另有德國等成立國有或國有資本控股的風險投資公司。運作形式雖然不同，但各國的支持方向和管理方式則大致相同，即對中小企業的支持以新建企業、技術創新為主；政府資金的管理與使用既體現政策導向又要求一定的收益。
三、國外政府行為的風險投資資助中小企業創新對我國的啟示
通過與我國財政支持的科技型中小企業創業投資引導基金階段參股科技型中小企業的狀況比較，不難發現，國外政府行為的風險投資對中小企業創新的資助給予我們如下啟示：
1、資金來源廣，方式多。國外的風險投資既有單一的政府財政資金，也有財政資金與銀行和私人資本結合及國有政策銀行等，方式多樣，靈活多變。如歐盟建立的“政府導向型”風險投資基金，政府出資少量的種子基金，基金的主要來源可以是機構投資者、商業銀行和個人投資者，政府只發揮資金的引導和示范作用。
2、風險投資基金大多都按基金或風險投資的方式進行管理。資金的管理和使用，除體現政策的導向作用外，還按照市場經濟規則經營并合理地獲取經營收益。如英國RVCF基金要求資本有6%的固定回報，德國風險投資計劃要求其股份按溢價25%～30%出售，澳大利亞創新投資基金計劃要求投資成功后獲得本金加定息及10%的利潤，此類做法對企業有一定的鞭策作用，也有利于基金規模的壯大，能讓更多本國的中小企業在創新研發中受益于財政資金的支持。
3、國外資本市場發達，風險投資能及時退出，而且方式多樣。如，IPO、股份轉讓、收購、破產清算等，完善多元化的資本市場為政府行為的風險投資撤出提供了多種選擇，是風險投資良性循環發展的保障。因此，我國財政參股科技型中小企業，應積極引導社會資金廣泛參與；同時，財政資金應要求一定的回報，以使其規模不斷壯大；還應不斷完善我國資本市場，并加強風險投資法律法規建設，使其有一個健康發展的外部環境。
（作者單位：1.河北金融學院；2.河北省科技金融重點實驗室）
主要參考文獻：
[1]陳四汝.政府激勵科技企業融資新格局[J].中國科技投資，2006.4.
在英語中，風險投資(Venture Cap-ital)的簡稱是VC，與維生素c的簡稱Vc如出一轍，而從作用上來看，兩者也有相同之處，都能提供必需的“營養”。廣義的風險投資泛指一切具有高風險、高潛在收益的投資；狹義的風險投資是指以高新技術為基礎，生產與經營技術密集型產品的投資。根據美國全美風險投資協會的定義，風險投資是由職業金融家投入到新興的、迅速發展的、具有巨大競爭潛力的企業中的一種權益資本。
案例1 重慶江北通用機械廠從1995年開始研制生產大型氟里昂機組新產品，其具有兼容功能，并可以用其他冷凍液進行替代。由于銀行對新產品二，般不予貸款。重慶風險投資公司提供了100萬元貸款。兩年后，江北通用機械廠新產品銷售額達7000萬元。
天使投資(Angel Investment)是自由投資者或非正式風險投資機構，對處于構思狀態的原創項目或小型初創企業進行的一次性的前期投資。天使投資雖是風險投資的一種，但兩者有著較大差別：天使投資是一種非組織化的創業投資形式，其資金來源大多是民間資本，而非專業的風險投資商；天使投資的門檻較低，有時即便是一個創業構思，只要有發展潛力，就能獲得資金，而風險投資一般對這些尚未誕生或嗷嗷待哺的“嬰兒”興趣不大。
在風險投資領域，“天使”這個詞指的是企業家的第一批投資人，這些投資人在公司產品和業務成型之前就把資金投入進來。天使投資人通常是創業企業家的朋友、親戚或商業伙伴，由于他們對該企業家的能力和創意深信不疑，因而愿意在業務遠未開展之前就向該企業家投入大筆資金，一筆典型的天使投資往往只是區區幾十萬美元，是風險資本家隨后可能投入資金的零頭。
對剛剛起步的創業者來說，既吃不了銀行貸款的“大米飯”，又沾不了風險投資“維生素”的光，在這種情況下，只能靠天使投資的“嬰兒奶粉”來吸收營養并茁壯成長。
案例2 牛根生在伊利期間因為訂制包裝制品時與謝秋旭成為好友，當牛自立門戶之時，謝作為一個印刷商人，慷慨地掏出現金注入到初創期的蒙牛，并將其中的大部分(近95％)的股權以“謝氏信托”的方式“無償”贈與蒙牛的管理層、雇員及其他受益人，而不參與蒙牛的任何管理和發展安排。最終謝秋旭也收獲不菲，380萬元的投入如今已變成10億元。
近年來，我國的科技型中小企業的發展勢頭迅猛，已經成為國家經濟發展新的重要增長點。政府也越來越關注科技型中小企業的發展。同樣，這些處于創業初期的企業在融資方面所面臨的迫切要求和融資困難的矛盾，也成為政府致力解決的重要問題。
有鑒于此，結合我國科技型中小企業發展的特點和資本市場的現狀，科技部、財政部聯合建立并啟動了政府支持為主的科技型中小企業技術創新基金，以幫助中小企業解決融資困境。創新基金已經越來越多地成為科技型中小企業融資可口的“營養餐”。
案例3 蘭州大成自動化工程有限公司自運行一年來，主要進行產品開發，幾乎沒有收入，雖然技術的開發有了很大的進展。但資金的短缺越來越突出。當時正值科技型中小企業技術創新基金啟動，企業得知后非常振奮，選擇具有國際先進水平的“鐵路車站全電子智能化控制系列模塊的研究開發與轉化”項目申報創新基金。為此，他們進一步加快了研發的速度，于1999年12月通過了鐵道部的技術審查，取得了階段性的成果。正因為企業有良好的技術基礎，于2000年得到了創新基金100萬元的資助，它不僅起到了雪中送炭的作用，而且起到了引導資金的作用。同年，該項目又得到了甘肅省科技廳50萬元的重大成果轉化基金，教育部“高等學校骨干教師資助計劃”12萬元的基礎研究經費。2001年，針對青藏鐵路建設的技術需求，該項目被列入甘肅省重點攻關計劃，支持科技三項費用30萬元，
一方面中小企業融資難，大量企業嗷嗷待哺；一方面銀行資金缺乏出路，四處出擊，卻不愿意貸給中小企業。究其原因主要在于，銀行認為為中小企業發放貸款，風險難以防范。然而，隨著國家政策和有關部門的大力扶植以及擔保貸款數量的激增，中小企業擔保貸款必將成為中小企業另一條有效的融資之路，為創業者“安神補腦”。
案例4 上海一家高科技公司屬國內一流藝術燈光景觀建設專業企業，開發了數十項產品。在強大的科技研發能力支持下，該公司業務發展迅速。與業務發展相伴而行的則是資金困境。工程類企業的行業特點是資金回籠速度慢，營運資金占用情況嚴重。但由于公司規模較小，又缺乏與銀行合作的信用記錄，獲得銀行融資困難重重。
2005年底，該企業得到中投保的提供保證擔保的80萬元流動資金貸款，由此，該公司近兩年取得了快速發展，2007年6～7月，該公司先后中標08北京奧運場館照明工程合同。
近年來，政府充分意識到中小企業在國民經濟中的重要地位，尤其是各省市地方政府，為了增強自己的競爭力，不斷采取各種方式扶持科技含量高的產業或者優勢產業。為此，各級政府相繼設立了一些政府基金予以支持。這對于擁有一技之長又有志于創業的諸多科技人員，特別是歸國留學人員是一個很好的吃“免費皇糧”的機會。
案例5 2001年在澳大利亞度過了14年留學和工作生涯的施正榮博士，帶著自己10多年的科研成果回到家鄉無錫創業。當無錫市有關領導得知施正榮的名聲，和他的太陽能晶硅電池科研成果在國內還是空白時，立即拍板要扶持科學家做老板。在市經委的牽頭下，無錫市政府聯合當地幾家大國企投資800萬元，組建了無錫尚德太陽能電力有限公司。有了政府資金的鼎力支持，尚德公司有了跨越式發展，僅僅3年時間銷售額已經過億元，成為業界明星企業。
關鍵詞：智豬博弈；中小企業；模仿創新；自主創新
中圖分類號：F27文獻標識碼：A
當代企業發展中，創新是一個企業生存和發展必不可少的因素。創新就其新穎性和獨立性可以分為自主創新和模仿創新，中小企業由于規模和資金方面的限制，進行自主創新的難度很大，因此模仿創新成為中小企業創新與發展的現實選擇。
一、“智豬博弈”
博弈論中有個經典的模型即“智豬博弈”模型。“智豬博弈”是這樣描述的：豬圈里有兩頭豬，一頭大豬，一頭小豬。豬圈的一頭有一個豬食槽，另一頭安裝著一個按鈕，控制著豬食的供應。按一下按鈕會有10個單位的豬食進槽，但按動按鈕需要花費2個單位的成本。若大豬等待小豬按鈕，大豬吃9個單位，小豬只能吃1個單位；若大豬按動按鈕小豬等待，大豬吃6個單位，小豬吃4個單位；若兩頭豬同時按鈕，大小豬分別吃7個單位和3個單位。“智豬博弈”矩陣如圖1所示。（圖1）
顯然，小豬的占優策略是等待，即等待是小豬的最好選擇，而大豬不存在占優策略。
二、技術創新市場上的“智豬博弈”
當今世界，技術創新作為企業發展的重要因素之一，被越來越來的企業奉為真理，然而，如何進行創新，選擇何種模式的創新，是中小企業面臨亟須解決的問題。技術創新從其新穎性與獨立性來看，可以分為自主創新與模仿創新，前者通過完全自主的研究與開發形成，投入的成本高，風險因素大；后者是通過購買、引進等手段消化吸收率先創新者的研究成果，在此基礎上進行改革的一種漸進式創新，其實質是在原來技術的基礎上的學習、改進、完善、創造，成為率先創新者類似或更高層次的技術，甚至可能替代原來的技術。
在技術創新的市場上，大企業就是模型中的大豬，小企業就是模型中的小豬，是否按動按鈕就類似于企業是否進行率先的技術創新。現做出如下假設：市場上只有兩個企業，一個是大企業，另一個是中小企業；企業有兩種可供選擇的創新模式：自主創新和模仿創新；企業以追求利潤最大化為目標。假設自主創新所要的成本是20，模仿創新的成本是5，市場總收益為100。當兩個企業都進行自主創新時，大企業的收益為75，小企業的收益為25；當大企業進行自主創新，而小企業進行模仿創新時，大企業收益為70，小企業收益為30；當小企業進行自主創新，而大企業進行模仿創新時，大企業收益為85，小企業為15；當雙方都不進行創新時，雙方收益均為0。由此得出以下兩個企業的利潤支付矩陣。（圖2）
從圖2可以看出，小企業存在一個劣戰略――自主創新，即無論大企業作何選擇，小企業選擇“模仿創新”是比選擇“自主創新”更好一些的戰略。為了追求企業的利潤，大企業只有選擇自主創新。最終的結果是大企業進行自主創新，小企業進行模仿創新。正如模型中的策略組合，等待是小豬的占優策略，結合中小企業的特點與創新模式的分析，中小企業完全依靠自主創新來實現技術進步是不現實的，模仿式創新是它們的最優選擇。
三、我國技術創新市場現狀和中小企業模仿創新的必要性
與大企業相比，中小企業生產具有以下特點：規模小、資金少、技術基礎薄弱、所占市場份額小、人才擁有量少等。中小企業在技術創新方面存在著以下問題：一是資金困難，資本占有量少，籌資能力差；二是擁有的高素質人才少，創新能力不足；三是中小企業承擔風險的能力較弱。正是由于中小企業具有以上特點，在創新模式的選擇上，模仿創新模式是中小企業的最佳選擇。
作為發展中的我國，模仿創新比原始創新具有更大的優勢，具有現實性意義。有數據表明，在創新的成功率方面，模仿創新的成功率高達87.5%，而原始創新的失敗率達47%。從國際發展趨勢看，技術創新活動已經從絕對新穎性和原始創新模式，轉向非突破式創新以及對現有技術的模仿創新模式。在諸如生物工程、計算機軟件和光電子信息等高新技術領域的創新活動中，大多沿用后一種模式。
在汽車市場的競爭中，比亞迪汽車采用了模仿創新的全新進攻策略，在車型設計等方面擁有了自主知識產權，使模仿產生了新的巨大的意義。近年來，比亞迪汽車銷量猛增，在海外市場的拓展不斷有所斬獲。作為互聯網界的一個傳奇，騰訊的成功也是在模仿的基礎上不斷進行有效的創新，騰訊的核心產品騰訊QQ即是模仿創新的典型案例，是作為ICO的模仿者出現在中國用戶面前，但是隨著騰訊在此基礎上的不斷創新，騰訊QQ的功能不斷強大，使得QQ在中國擁有龐大的用戶群。
四、中小企業模仿創新中需要注意的問題
（一）要正確認識模仿創新。模仿不是簡單的照搬照抄。模仿創新是指引進和學習自主創新者的新技術，在消化吸收的基礎上掌握技術要領，再加以改革和革新的一種漸進式改革。而照搬照抄則沒有對原來的技術加以改進，是簡單的抄襲過程。顯然，模仿創新是創新的一種形式，也會產生知識產權；模仿創新并不是簡單的抄襲，一味地抄襲率先創新者的技術成果，只能獲得短期利益，對企業的技術水平提高沒有幫助。如果是一味地抄襲，不加以改進和創新，企業就會過度依賴于其他企業，失去自主發展和創新的動力，不利于企業的長遠發展。同時，企業模仿創新的最終目的是提高自身的競爭力，在激烈的市場競爭中謀求進一步的發展，趕超大企業。因此，中小企業要正確理解模仿創新的涵義，在模仿中創新，在學習中進步。
（二）中小企業要處理好與大企業的關系，避免大企業誘使其先行動的策略。中小企業要想在激烈的市場競爭中生存下來，就要避免與大型企業之間的沖突，要將自己定位在市場跟隨者的地位上，要循序漸進，如果嘗試做挑戰者則會遭到大型企業的打壓。在“智豬博弈”模型中，我們可以看出，小豬要將自己定位為跟隨者，不能妄自行動。同時，追隨者不要追的太緊，要與率先創新者之間保持一定的距離，如果追的太緊，會遭到領導者的反擊。妄圖一次性大量占領大企業的市場份額的策略也是不可能的，與大企業的利益沖突不利于中小企業的進一步發展。
在“智豬博弈”中，博弈雙方都會理性地做出決定，小豬的最優策略是等待，大豬也會想盡辦法，利用各種策略迷惑小豬，實現自身利益。如果小豬們沒有看清形勢，最終受損失的必定是小豬。例如，在液晶電視進入市場的初期，國內知名品牌TCL成功運用了“智豬博弈”的策略。在電視機市場中，TCL集團是大豬，其他二、三線品牌自然是小豬。2004年初，液晶電視市場銷售額出現了上升的勢頭，但總的來說，市場風險較大，成本不穩定，技術不成熟。TCL集團看準了這個趨勢，召開了關于液晶電視時代的會。其實TCL集團并未真正進入液晶電視市場，這只是博弈中的一種策略，旨在誘使其他品牌先行動，其他二三線品牌誤以為進入液晶電視市場的時機已經到來，開始大量生產，并花了大量的成本進行廣告宣傳。到2005年，液晶電視市場真正被帶動起來，TCL集團開始大量投入生產，而此時的其他二三線品牌由于前期投入的巨大成本消耗，已無力在市場競爭中取得進一步的發展。
在這個案例中，二三線品牌采取的不是跟隨大企業的等待策略，而是貿然的先行動，必然會導致巨大的損失。因此，中小企業在模仿創新時要學會等待，看清形勢，避免大企業的種種迷惑策略，等待最佳的時機再行動。
五、中小企業技術創新的建議
（一）改善模仿創新，實施有針對性的模仿創新戰略。由于模仿創新具有開發研究投入少、成本低、風險小的特點，適合于中小企業的技術創新，但正是由于這些特點，模仿創新幅度小，模仿者只能是市場的跟隨者，發展速度很慢。中小企業要模仿創新，就要擺脫單純而被動地模仿，應吸取其精華運用于實踐中，追求的是神似而非形似，在根本思想上借鑒他人的創新，重點在于將模仿變成趕超先進企業的“后發優勢”。在成本投入少、技術成型、市場明朗的情況下，針對市場需求，有的放矢，這些模仿創新的企業才有趕超先進企業、發展壯大的可能性。中小企業還應當根據自己的實力、產品特點、市場狀況等因素，以模仿創新為中心構建不同模式下的企業知識產權保護策略。
（二）中小企業與大企業共同發展。當今社會日益激烈的市場競爭中，“零和博弈”越來越少，競爭的雙方倡導共同發展。從企業角度看，無論是中小企業還是大企業，最終目的都是追求最大利潤。從社會角度看，實現資源的合理配置需要大企業與中小企業間進行合理的分工與合作，企業之間的合作與共同發展成為主流。作為中小企業，尤其要注意處理好與大企業之間的關系，因為率先創新者為追隨者節省了大量的創新成本開支，追隨者學習了率先創新者的經驗與教訓，少走了彎路。
（三）加強與高等院校、科研機構及中小企業間的合作。在遵循跟隨策略的前提下，中小企業要想取得更進一步的發展，靠單打獨斗是遠遠不夠的，必須加強與高等院校、科研機構的合作，形成以大學或科研機構為核心的戰略技術聯盟，提高自主創新能力。要加強與小企業間的密切合作，形成聯盟，共擔風險，降低創新成本。一頭小豬斗不過一只大豬，但是一群小豬聯合在一起，抱團作戰，則是一股強大的力量，很有可能戰勝那只大豬。通過這些必將提高中小企業創新的成功率和自主創新能力。
六、總結
不可否認，自主創新是經濟發展、社會進步的源泉，是中國企業走向國際市場的最終動力，只有這樣，中國企業才能在全球競爭中立于不敗之地。但是，本文研究的創新策略是微觀層面的，從企業這一微觀主體來看，中小企業的技術創新最好采取模仿創新的模式，不排除中小企業中的某一企業具有的與大企業相抗衡的自主創新能力。
（作者單位：安徽大學經濟學院）
主要參考文獻：
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[2]袁紅林，陳小鋒.“智豬博弈”與中小企業模仿創新[J].當代財經，2002.9.
第一條為貫徹《國務院實施〈國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006－2020年）〉若干配套政策》（國發〔2006〕6號）支持科技型中小企業自主創新的精神，根據科技部、財政部關于科技型中小企業技術創新基金的規定和《科技型中小企業創業投資引導基金管理暫行辦法》，結合**市的實際，制定本辦法。
第二條**市科技型中小企業投資引導資金（以下簡稱引導資金）專項用于引導投資機構向科技型中小企業投資。
第三條引導資金的來源為，**市科技型中小企業技術創新基金；從所支持的投資機構回收的資金和社會捐贈的資金。
第四條引導資金按照項目選擇市場化、資金使用透明化、提供服務專業化的原則運作。
第五條引導資金的引導方式為階段參股、跟進投資、風險補助和投資保障。
第六條市科技局是引導資金的主管部門，負責指導引導資金的日常管理工作；市財政局是引導資金的監管部門，負責對引導資金的運作和使用情況進行監督、檢查。
第七條市科技局、市財政局聘請專家組成引導資金評審委員會，對引導資金支持的項目進行評審；委托**市科技型中小企業技術創新基金管理中心（以下簡稱創新基金管理中心）負責引導資金的日常管理。
第二章支持對象
第八條引導資金的支持對象為：對**地區科技型中小企業進行投資和服務的,在中華人民共和國境內從事投資的投資企業、投資管理企業、具有投資功能的中小企業服務機構（以下統稱投資機構），及**地區的科技型中小企業（以下簡稱科技型中小企業）。
第九條本辦法所稱的投資企業，是指具有融資資格和投資能力，主要從事投資活動的公司制企業或有限合伙制企業。申請引導資金支持的投資企業應當具備下列條件：
（一）經工商行政管理部門登記；
（二）實收資本（或出資額）在5000萬元人民幣以上，或者出資人首期出資在2000萬元人民幣以上，且承諾在注冊后5年內總出資額達到5000萬元人民幣以上，所有投資者以貨幣形式出資；
（三）有明確的投資領域，并對科技型中小企業投資累計2000萬元以上；
（四）有至少3名具備5年以上創業投資或相關業務經驗的專職高級管理人員；
（五）有至少3個對科技型中小企業投資的成功案例，即投資所形成的股權年平均收益率不低于20％，或股權轉讓收入高于原始投資20％以上；
（六）管理和運作規范，具有嚴格合理的投資決策程序和風險控制機制；
（七）按照國家企業財務、會計制度規定，有健全的內部財務管理制度和會計核算辦法；
（八）不投資于流動性證券、期貨、房地產業以及國家政策限制類行業。
第十條本辦法所稱的投資管理企業，是指由職業投資管理人組建的為投資者提供投資管理服務的公司制企業或有限合伙制企業。申請引導資金支持的創業投資管理企業應當具備下列條件：
（一）符合本辦法第九條第（一）、第（四）、第（五）、第（六）、第（七）項條件；
（二）實收資本（或出資額）在100萬元人民幣以上；
（三）管理的創業資本在3000萬元人民幣以上。
第十一條本辦法所稱的具有投資功能的中小企業服務機構，是指主要從事為科技型中小企業提供創業輔導、技術服務和融資服務，且具有投資能力的科技企業孵化器、創業服務中心等中小企業服務機構。申請引導資金支持的中小企業服務機構應當具備以下條件：
（一）符合本辦法第九條第（五）、第（六）、第（七）項條件；
（二）具有企業或事業法人資格；
（三）有至少2名具備3年以上創業投資或相關業務經驗的專職管理人員。
（四）正在輔導的科技型中小企業不低于10家（以簽訂《服務協議》為準）；
（五）能夠向科技型中小企業提供固定的經營場地；
（六）對科技型中小企業的投資或委托管理的投資累計在500萬元人民幣以上。
第十二條本辦法所稱的科技型中小企業，是指主要從事高新技術產品研究、開發、生產和服務，成立期限一般在3年以上的非上市公司。享受引導資金支持的科技型中小企業，應當具備下列條件：
（一）具有企業法人資格；
（二）在**市行政轄區內且在**市納稅；
（三）具有大專以上學歷的科技人員占職工總數的比例在20%以上，直接從事研究開發的科技人員占職工總數比例在10%以上；
（四）每年用于高新技術研究開發的經費占銷售額的3%以上。
第三章階段參股
第十三條階段參股是指引導資金向投資企業進行股權投資，并在約定的期限內退出。主要支持在**地區發起設立新的投資企業。
第十四條符合本辦法規定條件的投資機構作為發起人發起設立新的投資企業時，可以申請階段參股。
第十五條引導資金的參股比例最高不超過投資企業實收資本（或出資額）的25％，且不能成為第一大股東。
第十六條引導資金投資形成的股權，其他股東或投資者可以隨時購買。自引導資金投入后3年內購買的，轉讓價格為引導資金原始投資額；超過3年的，轉讓價格為引導資金原始投資額與按照轉讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的收益之和。
第十七條申請引導資金參股的投資企業應當在《投資人協議》和《企業章程》中明確下列事項：
（一）在有受讓方的情況下，引導資金可以隨時退出；
（二）引導資金參股期限一般不超過5年；
（三）在引導資金參股期內，對科技型中小企業的投資總額不低于引導資金出資額的4倍；
（四）引導資金不參與日常經營和管理，但對科技型中小企業的投資情況擁有監督權。創新基金管理中心可以組織社會中介機構對投資企業進行年度專項審計。投資機構未按《投資人協議》和《企業章程》約定向科技型中小企業投資的，引導資金有權退出；
（五）參股投資企業發生清算時，按照法律程序清償債權人的債權后，剩余財產首先清償引導資金。
第四章跟進投資
第十八條跟進投資是指對投資機構選定投資的科技型中小企業，引導資金與投資機構共同投資。
第十九條投資機構在選定投資項目后或實際完成投資1年內，可以申請跟進投資。
第二十條引導資金按投資機構實際投資額50％以下的比例跟進投資，每個項目不超過500萬元人民幣。
第二十一條引導資金跟進投資形成的股權委托共同投資的投資機構管理。
創新基金管理中心應當與共同投資的投資機構及企業簽訂《股權托管協議》,明確各方的權利、責任、義務、股權退出的條件或時間等。
第二十二條引導資金投資形成的收益，其中50％向共同投資的投資機構支付管理費和效益獎勵，剩余的投資收益收回引導資金。
第二十三條引導資金投資形成的股權一般在5年內退出。股權退出由共同投資的投資機構負責實施。
第二十四條共同投資的投資機構不得先于引導資金退出其在被投資企業的股權。
第五章風險補助
第二十五條風險補助是指引導資金對已投資于科技型中小企業的投資機構予以一定的補助。
第二十六條投資機構在完成投資后，可以申請風險補助。
第二十七條引導資金按照最高不超過投資機構實際投資額的5%給予風險補助，補助金額最高不超過80萬元人民幣。
第二十八條風險補助資金用于彌補投資損失。
第六章投資保障
第二十九條投資保障是指投資機構將正在進行高新技術研發、有投資潛力的科技型中小企業確定為“輔導企業”后，引導資金對“輔導企業”給予資助。
投資保障分兩個階段進行。在投資機構與“輔導企業”簽訂《投資意向書》后，引導資金對“輔導企業”給予投資前資助；在投資機構完成投資后，引導資金對“輔導企業”給予投資后資助。
第三十條投資機構可以與“輔導企業”共同提出投資前資助申請。
第三十一條申請投資前資助的，投資機構應當與“輔導企業”簽訂《投資意向書》，并出具《輔導承諾書》，明確以下事項：
（一）獲得引導資金資助后，由投資機構向“輔導企業”提供無償創業輔導的主要內容。輔導期一般為1年，最長不超過2年；
（二）輔導期內“輔導企業”應達到的符合投資機構投資的條件；
（三）投資機構與“輔導企業”雙方違約責任的追究。
第三十二條符合本辦法第三十一條規定的，引導資金可以給予“輔導企業”投資前資助，資助金額最高不超過100萬元人民幣。資助資金主要用于補助“輔導企業”高新技術研發的費用支出。
第三十三條經過輔導，投資機構實施投資后，投資機構與“輔導企業”可以共同申請投資后資助。引導資金可以根據情況，給予“輔導企業”最高不超過200萬元人民幣的投資后資助。資助資金主要用于補助“輔導企業”高新技術產品產業化的費用支出。
第三十四條對輔導期結束未實施投資的，投資機構和“輔導企業”應分別提交專項報告，說明原因。對不屬于不可抗力而未按《投資意向書》和《輔導承諾書》履約的，由創新基金管理中心依法收回投資前資助資金，并在有關媒體上公布違約的投資機構和“輔導企業”名單。
第七章管理與監督
第三十五條市科技局、市財政局履行下列職責：
（一）制訂引導資金項目評審規程；
（二）聘請有關專家組成引導資金評審委員會；
（三）根據引導資金評審委員會評審結果，審定所要支持項目；
（四）委托第三方機構，對引導資金的運作情況進行評估，對獲得引導資金支持的投資機構的經營業績進行評價。
第三十六條引導資金評審委員會履行下列職責：
依據評審標準和評審規程公開、公平、公正地對引導資金項目進行評審。
第三十七條創新基金管理中心履行下列職責：
（一）對申請引導資金的項目進行受理和初審，向引導資金評審委員會提出初審意見；
（二）受市科技局、市財政局委托，作為引導資金出資人代表，管理引導資金投資形成的股權，負責實施引導資金投資形成的股權退出工作；
（三）監督檢查引導資金所支持項目的實施情況，定期向市科技局、市財政局報告監督檢查情況，并對監督檢查結果提出處理建議。
第三十八條經引導資金評審委員會評審的支持項目，在有關媒體上公示，公示期為10個工作日。對公示中發現問題的項目，引導資金不予支持。
第八章附則
關鍵詞：中小企業;科學(教學案例，試卷，課件，教案)技術;核心競爭力;自主創新
國家發改委中小企業司有關負責人透露，全國今年上半年6.7萬家規模以上的中小企業倒閉。作為勞動密集型產業代表的紡織行業中小企業倒閉超過1萬多家，有2/3的紡織企業面臨重整，導致超過2000萬工人解聘。有人稱中小企業遭遇“寒冬”。
在廣東省召開的“第二屆廣東中小企業經濟論壇暨2008年廣東省中小企業發展戰略經濟論壇”會上，經濟學家把中小企業倒閉的原因歸結為“融資難、成本攀升、人民幣升值”。是的，這三個原因目前對中小企業影響確實很大，但這僅僅是外部因素，中小企業不可能改變經濟環境，如何在復雜的經濟環境中生存和發展，只有提高企業的核心競爭力。
由于中小企業規模小，抗市場沖擊能力相對較弱，在新的復雜環境下，既要應對國內大企業、跨國公司和同行之間的市場競爭，又要應對復雜的經濟環境，它們面臨更加嚴峻的考驗。面對嚴峻的經濟環境，中小企業不但要生存，而且還要發展壯大，這就必須要打造自身的核心競爭力。
核心競爭力并非某項單一的能力，不同的企業有不同的表現形式，它既可以表現在科學(教學案例，試卷，課件，教案)技術上，也可以表現在生產經營、營銷和財務上。對于占大多數的生產型中小企業來說，新產品的研發，科學(教學案例，試卷，課件，教案)技術的自主創新無疑是核心內容，起著骨干的作用。
同志在黨的十七提出：我國目前“生產能力總體上還不高，自主創新能力還不強，”要“提高自主創新能力”。“加快建立以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系”。隨著經濟全球化進程的加快，國際產業分工和轉移越來越依賴于企業技術創新的能力的高低，廣大中小企業的技術創新能力正成為國家自主創新能力的重要體現，是增強產業競爭力的關鍵環節。
目前，全世界90%以上的發明專利都掌握在少數發達國家手里，跨國公司憑借技術優勢，牢牢占據了產業鏈的高端，形成了對世界市場特別是高技術產品高度壟斷，從中獲取大量超額利潤。而我國由于自主創新能力較弱，許多企業的核心技術和裝備基本上依賴進口，缺乏自主知識產權的核心技術，在一些產業領域表現出不同程度的對外技術依賴。國內中小企業大都處于產業鏈低端，賺取的只是勞務加工費，以知識產權為標志的高附加值，高利潤則被外商獲取，同時還要消耗大量的能源，承擔巨大的生態代價。比如我國DVD生產企業出口一臺DVD，由于解碼芯片、機芯等核心元器件靠國外進口，交給外國企業的專利費是18美元，成本是13美元，企業只能賺取一美元的利潤;一臺售價79美元的MP3，國外要拿走45美元的專利費，制造成本要32.5美元，我們辛辛苦苦干活的企業獲得的純利潤只有1.5元。創新能力弱，導致我國企業生產產品技術含量低;產品的附加值低，導致我們只能處于經濟鏈條中的未端，“雙低”使得我們只能靠數量和價格與別人競爭，從而使得我們中小企業在“融資難，成本攀升，人民幣升值”的嚴峻的經濟形勢下紛紛倒閉。如果企業不提高自主創新能力，產學研又結合不好，使本土的創新成果不能很好轉換，企業就不得不依賴國外引進，而且越是高新技術設備就越依靠進口。有關專家統計，韓國和日本對技術的引進與消化吸收創新的費用比例是1：10，而我國則是10：1。就是說，人家拿1塊錢引進，10塊錢用于自主創新，而我們剛好相反。10：1導致的不僅僅是多花錢買技術，關鍵是要重復多花錢。
科技自主創新能力不足，缺乏自主核心技術，已經成為影響我國經濟增長方式轉變、制約我國經濟發展的最大障礙。大多數中小企業對消化吸收引進技術和創新的技術嚴重不足，以致出現了無休止的“引進、引進、再引進”，有的甚至陷入“引進一落伍一再引進一再陷入”的惡性循環。歷史(教學案例，試卷，課件，教案)與現實已反復證明，真正的核心技術是買不來的。只有擁有大批的專有技術和自主知識產權，才能在國際產業分工和全球經濟格局中占據戰略制高點，才能牢牢把握經濟發展的主動權，把握經濟結構調整和增長方式轉變的主動權。
我們要高度重視和充分發揮中小企業在自主創新，發展高新技術產業中生力軍作用，創造公平競爭的社會環境，支持其做大做強并參與國際競爭。采取多種措施，鼓勵中小企業自動承擔起自主創新的主體這一角色，緊緊抓住當前有利機遇，不斷提升企業自主創新的能力和水平。廣大中小企業，要千方百計突破資金和人才這兩大軟肋的限制，充分利用各種社會資源，真正成為自主創新的主體。
資金是企業創新的一大瓶頸，特別是對于實力比較弱小的中小企業。很多企業有這樣的觀點：國外企業研發投入動輒數億美元，我們企業的銷售收入還沒人家的研發經費多，怎么和人家拼研發?言外之意，拼不過干脆放棄。這是一種悲觀和保守的論調，國內也有不少經濟實力并不很強的企業，在自主創新上也取得了不錯的成績。他們的觀點是：不做，永遠也不可能突破，最終形成的是惡性循環。自主創新要先從點滴做起。我們雖然資金的絕對最小，但是只要“不撒胡椒面”，把有限的資金集中于某一點，尋求點上突破，并非一點優勢都沒有。海信公司在電機機芯片上的突破就是成功的例子。論集成電路，海信與別人比沒有優勢，但是把有限的資金集中在電視機芯片上發力，就能夠收到很好的效果。因此說，資金對于中小企業自主創新很重要，但是更重要的是如何使用。同時，對于大多數中小企業來說，都進行原始創新是做不到的。創新應當是分層次、有分工的，有的企業有能力進行原始創新，更多的企業只能進行集成創新和引進消化吸收再創新。因此，大多數企業需要借勢登高，實現產學研合作，通過從高等院校科研院所獲取具有先進實用技術的項目成果，及時有效解決企業發展和技術進步面臨的難題，從而促進產學研的結合，促進項目、人才和資本的結合。
人才匱乏是困擾中小企業自主創新的頭疼事，根治好象很難，但解決起來并非沒有藥方。江蘇的一家化工廠，產品質量長期達不到國外同類產品水平。直接引進技術，價格太高無法接受，靠自己的科技人員機關，時間又不趕趟。后來，他們在“寧交會”上與一位“海歸”簽訂了合作開發協議。3個月后，“海歸”解決了技術難題，公司為此僅支付了12萬元。這說明，要解決人才企業不能僅僅著眼于內部，要走出公司的圍墻，利用目前經濟全球化的特點，多渠道、多方面地利用人才，要“不拘一格降人才”，這個不拘一格不僅僅指人才的不同類別、國家，還指不同的使用方法。有的是招人麾下，有的是合作，有的是委托開發。但是目的只有一個：提升企業的自主創新能力。
關鍵詞：中小企業；發展問題；對策
中圖分類號：F27文獻標識碼：A
中小企業一般是指規模較小或處于創業階段和成長階段的企業。在世界各國尤其是發達國家經濟發展過程中，中小企業發揮著大企業難以替代的作用，在促進經濟發展、提供就業機會、保持社會穩定諸方面的作用都非常明顯。
一、中小企業發展現狀
改革開放以來，我國中小企業發展迅速，在活躍市場、增加就業、促進經濟發展等方面具有大企業無法替代的地位，成為推動我國經濟增長及構建和諧社會的重要力量。近幾年，科技型中小企業悄然興起并迅速發展，成為技術進步中最活躍的創新主體。中小企業和非公有制企業的研究開發投入不斷增加，新產品、新技術層出不窮，成為技術創新的重要力量。此外，中小企業創業及管理成本低、市場應變能力強、就業彈性高，在緩解就業壓力、保持社會穩定方面發揮著舉足輕重的作用。中小企業提供了75%以上的城鎮就業崗位，國有企業下崗失業人員80%以上在中小企業實現了再就業，大約安置了2億～3億的農村剩余勞動力。最近幾年，高校招生規模不斷擴大，中小企業也開始成為一些高校畢業生就業的重要渠道。
二、中小企業發展中的主要問題
中小企業在發展中面臨許多問題，使得一些中小企業陷入發展困境，突出表現在以下幾個方面：一是中小企業布局分散，總體規模較小，產業層次偏低，品牌意識淡薄，大部分是“小而全”和低水平重復建設。“村村點火，鄉鄉冒煙”是對中小企業布局的真實寫照。許多中小企業看別人賺錢就一哄而上，不能真正根據市場需求和自身實際去生產適銷對路的產品，并存在著粗加工產品多、深加工產品少；一般產品多、名優產品少，品牌意識淡薄；低附加值產品多、高附加值產品少的“三多三少”現象。大部分中小企業的產品開發能力弱，升級換代慢，產品技術結構落后，技術含量低；二是技術水平低。我國中小企業以勞動密集型企業為主，科技創新型中小企業數量不多。多數中小企業缺少高層次的專業技術人員，企業技術水平不高，沒有核心技術，技術創新意識薄弱，缺乏自己的知識產權。中小企業技術力量薄弱，嚴重阻礙了企業的發展后勁；三是知識結構不合理，人才匱乏，管理落后。管理者的意識及企業缺乏必要的保障機制，使得中小企業難以吸收到所需要的人才，導致企業人才缺乏，發展后勁不足，競爭不強，效益不高。企業擁有的人才結構及素質決定企業的發展。大多數中小企業由于自身條件限制，不能為人才提供薪金、福利、發展空間以及社會地位等，對人才不夠重視，不尊重人才甚至浪費人才，使中小企業很難吸引高素質、高層次人才，人才問題就成為阻礙中小企業持續發展的一個極大問題；四是不顧自己的能力，盲目投資，四面出擊，擴張無度。我國的中小企業一直存在“做大做全”的情結，為做大而“做大”。有相當多發展不錯的中小企業因“四面出擊”，進入自己不熟悉的領域，無度擴張，而沒有“集中兵力”發展自己的優勢，最后倒閉破產的案例比比皆是；五是組織管理水平低。缺少嚴格規范的管理是中小企業的“通病”，中小企業內部規章制度不健全、生產運作不規范、管理不到位的現象普遍存在，決策不民主、運作不規范、管理水平低，“松散”的管理模式導致員工思想渙散、缺少為組織投入工作的敬業精神，內部凝聚力不強，妨礙了中小企業發展壯大。
三、中小企業發展應采取的對策
如何解決好中小企業發展中存在的問題，對中小企業乃至我國整個國民經濟持續、健康發展都有十分重要的意義。
（一）建立健全法律體系，形成有利于中小企業發展的良好宏觀環境。要以實施《中小企業促進法》為基礎，積極地制定配套性的全國法規及地方性法規，改變中小企業的法律保障機制；切實轉換中小企業的宏觀管理機制。政府要轉變職能，做好中小企業發展、經營管理等宏觀政策的制定、執行、監督、指導、服務等工作，營造中小企業發展的良好政策環境，形成有利于各中小企業公平競爭的法律和政策體系，形成良好的市場競爭秩序。
（二）拓寬融資渠道，克服融資瓶頸。融資難是制約中小企業發展的最大障礙，大多數國有商業銀行在滿足了大企業的貸款需要后，才會適當照顧中小企業，貸款來源不穩定致使中小企業生產經營不能及時適應市場變化，解決中小企業融資難問題勢在必行。可以采取以下措施解決中小企業的融資問題：①銀行建立金融服務專營機構，逐步提高中小企業中長期貸款的規模和比重；②提高貸款審批效率，創新金融產品和服務方式；③完善財產抵押制度和貸款抵押認定辦法，采取動產、應收賬款、倉單、股權和知識產權質押等方式，緩解中小企業貸款抵押不足的矛盾。
（三）轉變觀念，加強企業管理。首先，中小企業應該徹底摒棄“小而全”的經營思想，圍繞自己的核心能力進行經營，將非核心的業務、非核心專業部分，通過“外包”等形式，分給其他廠家去做，自己則專心致志地做最專業的業務，從而發揮自身優勢，建立“專、精、特、新、優”的戰略思想。同時，中小企業在管理上要轉變觀念，拋棄經驗式、粗放式、家族式、專斷式的隨意管理，建立健全企業內部的科學管理制度，并輔之以科學的管理手段，同時還應重視人本管理；其次，要注重風險管理，企業經營過程也是企業合理承擔風險并取得風險報酬的過程。通過投資組合的選擇來分散、降低和避免風險，提高風險報酬率和經營安全性。而風險管理就是在經營中化風險為安全，抓住機遇，取得競爭優勢；最后，要重視戰略管理。中小企業要生存發展，必須把戰略管理放在重要位置。
（四）更新觀念，多渠道引進人才，樹立正確的人才觀念。中小企業無論是經營管理的高級人才，還是從事各種專業管理和技術工作的專門人才，都遠不能適應其發展的要求。中小企業要更新觀念，樹立人力資源是企業發展第一資源的觀念，要舍得在人才培養上投入，并樹立“不為我有，但為我用”的人才觀念。許多中小企業的人才觀念狹隘，認為人才就是指技術人才。他們將企業經營中的問題歸根于缺乏技術人才，這種狹隘的人才觀，使中小企業不重視人才管理體制的系統建設，人才嚴重不足使企業難以獲得長期穩定的發展。建立正確、全面的人才觀是中小企業吸引人才的基本前提，中小企業應建立多樣性、多層次性的人才觀。
（五）加大技改投入，形成企業的技術創新機制，造就新優勢。中小企業要積極加強與科研院所、大專院校的聯系，要舍得在技改和技術創新等方面投入，以形成自己的核心技術和核心產品，形成自己的特色，明確自己的“核心競爭力”到底在哪里。只有“做強”、“做優”，走“小而專”、“小而優”、“小而精”、“小而強”的路子，才能真正走好、走遠。
（作者單位：江西藍天學院）
主要參考文獻：
[1]于維洋.我國中小企業發展中存在的問題及對策[J].中國科技信息，2008.2.
關鍵詞：科技型；中小型企業；財務管理
科技型中小型企業是高新科技產業的重要組成部分，它們是我國經濟社會發展活動中最具有活力和最具有潛力的企業群體，同時也是建設中國特色社會主體國家中重要的因素，在我國經濟發展過程中扮演著重要的角色。但是，目前中小型企業在財務管理方面還存在諸多問題，本文通過對陜西省48家科技型中小企業的財務管理現狀情況進行了問卷調查，調查研究情況如下：
1 資料與方法
1.1 研究思路
本研究以陜西省科技型中小企業的財務管理現狀為出發點，分析該類企業在財務管理方面存在的問題，提出解決問題的對策，并在案例企業試用，進一步完善后應用于我省科技型中小企業，提升我省科技型中小企業競爭力。
1.2 研究方法與實施步驟
本研究項目采用問卷調查、統計分析、個案研究以及歸納等方法，了解我省科技型中小企業財務管理的現狀，使企業認識到財務管理在企業發展中的地位，通過分析比較找出普遍存在于我省科技型中小企業有關財務管理方面的問題，提出行之有效的對策，彌補我省科技型中小企業在財務管理方面的不足，進一步完善后應用于我省科技型中小企業。通過對調查問卷的數據進行整理，我們做出中小企業相關調查問卷及分值表（分值5分為滿分）。（表1）
2 研究中發現的問題以及對策
根據陜西省科技型中小企業相關調查問卷及分值表可知：我省中小企業財務管理制度平均分為2.54分、合理的資金管理方面平均分2.6分，經濟責任制完善情況平均分為2.5分，財務預警機制完善情況平均分為2.6分，財務人員學歷要求方面平均分為2.75分，財務人才易流失方面平均分為3.02分，融資渠道廣泛的平均分為2.67分、合理資本結構的平均分為2.56分，由此可知我省科技型中小企業在財務管理、融資渠道等方面都不盡人意，而且各中小企業普遍存在財務人才流失嚴重的問題。下面根據調查中發現的中小型企業財務方面存在的問題進行分析并提出相關解決措施。
2.1 財務管理中存在的問題
2.1.1 財務管理制度不完善，財務監控能力不強
經過調查研究發現，中小型企業在財務處理這方面顯得十分混亂，比如項目研發的費用和費用的歸集劃分的很不明確。從1998年開始政府開始鼓勵我國的高新創新技術的發展，并且陸續出臺了很多優惠的政策來保證中小型企業的穩步發展，比如，2003年頒布并實施的《中華人民共和國中小企業促進法》，國家法政委、財政部、科技部、等12部政委在2007年的《關于支持中小型企業技術創新的若干意見》，科技部在2014印發《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》的通知，以及稅務局、國家稅務總局聯合《關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》。但是在實際的實施過程當中，很多的科技中小型企業在關于研發費用上面處理的非常不合理，比如研發費用的核算在管理的二級科目中處理，把一些和研發無關的費用也算到研發費用，或者是把多個研發項目的費用歸集到一起等等。這些在財務管理方面不合理的情況在嚴重影響企業申請政府優惠政策的順利通過。
財務管理存在于中小型企業的整個經濟活動之中，就目前以陜西省的調查發現，目前存在一些小型的企業在財務管理方面還處于記賬的階段。這種財務管理模式在對資金的活動和資金關系處理以及事后控制方面明顯存在嚴重的不足，科技創新是這種中小型企業發展的關鍵，如何保證中小企業的長期穩定發展，那么就需要中小型企業把投資方向放在科技創新投資方向。
2.1.2 融資路徑不順暢
資金是企業發展的基礎，是企業的生存發展的血液，因為現在科技領域的發展速度非常的快，科技中小型企業要想跟上時代的步伐，就需要加大投資力度加快自己產品研究開發的速度，提高自己企業的技術創新，而技術創新需要巨額的資金，同時技術創新之后帶來的企業迅速發展又需要巨額資金的支撐，因此僅僅依靠企業自己的資金完全無法滿足企業技術的創新積極企業的發展。因為中小型企業在開發新技術方面具有很高的風險，再加上我國市場上市的門檻非常的高，以及證券市場的容量不多，中小型企業很難和資本市場融資。另一個問題就是，中小型企業中的資產都是都技術專利等無形的資產，很難用作抵押貸款，因此通過和銀行融資這條路也走不通。因此很多的中小型企業采用了股權融資或者債券融資這一策略，但是這在很大程度上約束了企業的發展。
2.1.3 財務人才流失嚴重
人才的流失往往給企業的生存帶來嚴重的威脅。在這個世紀企業之間人才的爭奪也來越嚴重。由于在高科技方面的財務人才往往是供不應求，雖然中小型企業為了招聘到高技術的財務人才，在薪資方面也是不斷的提升，但是這也阻擋不了每年中小型企業中人才的流失，企業之間互相挖墻腳的事情已經屢見不鮮，財務人才的流失不僅讓企業在人力資本上的付出毀于一旦，也嚴重影響著企業的核心競爭力。
2.2 科技創新企業財務管理方面問題的分析及對策
2.2.1 很多的中小企業起步晚，規模比較小，為了節約資金，采取傳統的管理模式，沒有建立完善的財務管理制度。而企業的管理人員大部分原來是技術人員，在財務管理方面的意識薄弱。他們往往把精力放在技術的研發上面，完全沒有認識到財務管理的重要性，認為財務管理只是負責資金的使用和費用報銷的部門，在科技研發過程當中忽視讓財務人員參與，導致在資金的投入方面沒有計劃性，在技術開發的過程當中，也沒有很好的監督和控制，嚴重缺乏財務管理方面的知識，讓財務管理喪失了在企業中的地位。
所以企業就需要規范好財務管理制度，同時要做好資金使用，資金控制，以及在技術研發過程當中費用的全面預算，讓財務管理部門參與技術研發項目的整個過程，做好事前計劃，事中監督，事后核查的工作。此外還需要加強企業領導的財務管理意識，培養一支高素質財務管理的團隊。
2.2.2 科技型中小企業的資金大部分來自企業自身的資金以及債券融資和政府的扶助資金。中小型企業的創業資金有限，而在企業初期的建設過程中資金的投入比較大。比如在場地的選擇，研發設備的購買以及招聘人才。這樣導致把科技成果產業化的資金非常少。雖然政府對中小型企業的發展有扶助政策，但是國家的扶助資金的申請往往需要花很長的一段時間，解決不了中小型企業在建設初期的燃眉之急。在銀行方面，由于考慮到中小型企業發展的高風險，且很多企業還沒有形成自己的品牌，信用狀況不明確，很多銀行都不愿意把錢貸給中小型企業。另一方面，我國上市條件過于苛刻，忽視了中小型企業的成長潛力。
科技創新型中小型企業應該加強本身籌集資金的能力，積極開發出各種融資渠道，滿足企業發展的需要。提高企業的科技創新能力。提升組織管理的水平，加強把科學技術成果產業化的能力，利用好國家扶助中小型企業的政策。努力爭取獲得國家科研課題的扶助和創新基金的支持。中小型企業規范好企業在研發項目的的核算。積極申請國家在高新技術產業的各項基金，最大限度的獲得國家的各種政策。加強自身的素質和努力提高自己企業的盈利狀況，獲得風險投資的青睞。
2.2.3 財務人才的流失有企業內部管理、員工發展和職業規劃等多方面的原因，中小型企業應該樹立好正確的財務人才價值觀和知識效益的理念，把以人為本的信念加入到企業文化之中。重視對財務人才培養的投資，人力資源部門制定完善的獎懲制度。還可以用“年終獎”“股份制”等措施來留住企業的財務人才。使他們能夠全身心的投入到自己的工作當中。
3 結束語
文章通過問卷調查的方式對陜西省科技型中小型企業的財務管理現狀作出了一系列的調查，發現在科技型中小型企業財務管理中存在的問題，分析問題存在的原因，并找出解決問題的辦法。希望本篇文章能給科技型中小型企業的發展提供一些建議。
參考文獻：
[1]莫苗苗.科技型中小企業加強財務管理策略的研究[J].財視頻道，2011（4）：41-42.
[2]陳妙華.我國科技型中小企業財務管理問題的探析[J].新財經，2012（5）166-167.
