發布時間：2023-07-10 16:28:26
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的銀行業現狀樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
一、中資商業銀行私人銀行發展現狀
目前來看，客戶數量、管理的資產規模都取得了顯著的增長。但是作為“舶來品”的私人銀行業務在中國落地生根的過程中也遇到了不少問題。競爭壓力加大。商業銀行作為在中國率先發起私人銀行業務的金融機構，可充分利用自己已有的廣闊客戶群體和服務理念搶占先機。但隨著金融體制的不斷完善，中國高凈值人群的不斷增多，越來越多的非銀行金融機構瞄準這塊蛋糕，經營起“準私人銀行業務”。例如各大券商和信托公司推出的財富管理計劃，第三方理財機構也摩拳擦掌躍躍欲試。除此之外，中資商業銀行還面臨著越來越多的境外私人銀行機構和投行機構發起的挑戰。經營水準存疑。與國外成熟的私人銀行管理水平相比，中資銀行提供的私人銀行業務更多的只是流于形式。單純的提高業務服務人群的準入門檻以區別傳統的個人理財業務，與之前的貴賓理財業務多有類似。業務重心更集中于代銷其它產品等基礎性整合工作，并未很好的突出在“私人定制”上的優勢。這一方面是由于中國的資本市場還未完全開放，想要在全球進行有效資源配置的渠道還不暢通；另一方面，我國施行的是金融機構分業經營，這也客觀上對商業銀行獨立開發產品，融合資源平臺造成了困難。
法律地位不明。2005年，中國銀監會在《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法（征求意見稿）》中首次提及私人銀行的概念，即“私人銀行服務是指商業銀行與特定客戶在充分溝通和協商的基礎上，簽訂有關投資和資產管理合同，客戶全權委托商業銀行按照合同約定的投資計劃、投資范圍和投資方式，客戶進行有關投資和資產管理操作的綜合委托投資服務”。2011年，中國銀監會在《商業銀行理財產品銷售管理辦法》中明確界定，金融資產達到600萬元人民幣及以上的客戶為私人銀行客戶，并規定銀行可以為私人銀行客戶專門開發產品、簽訂協議。除此之外，似乎鮮有更為具體的法律法規來約束和規范私人銀行業務。法律地位不明，不單表現在法律法規的欠缺，也體現在經營準入標準的模糊。中國銀行作為最先開展私人銀行業務的中資銀行，那時并不存在經營牌照一說。而中國工商銀行在2008年拿到了由中國銀監會頒布的首張私人銀行業務牌照。雖然銀監會有意在全國范圍內開放私人銀行業務牌照，允許建立私人銀行專營機構，但現狀卻是有沒有牌照都可以做業務。市場有待從法律層面進一步規范。
專業人才欠缺。2012年中國建設銀行與波士頓咨詢公司開展的高凈值客戶調研顯示，高凈值客戶選取私人銀行主要是根據客戶經理的能力、銀行形象和高收益。其中有57%的被調研客戶將客戶經理的能力作為選取原因。而產品因素在推動客戶離開的原因中排名第一。說明客戶經理的親和力、專業性是吸引高收入客戶的“第一張名片”，但如果做不到其想要的增值收益，也會流失客戶。“軟”實力和“硬”實力同樣重要。服務于高端客戶既要求客戶經理眼界寬廣、思維敏銳、善于交道，又要求專業客戶經理能夠融合資源、拓展平臺、創新產品。相對而言，商業銀行具有龐大的對私客戶經理資源，而在高要求的綜合財富管理和產品創新專業人才上的優勢較弱，急需培養私人銀行業務的專業人才。
二、私人銀行的未來
一、創新服務模式，支持經濟發展
截至2014年末，我區銀行業各項存款16，478億元，同比增長7.61%。各項貸款余額15，314億元，同比增長15.61%，高于全國2.35個百分點，高于地區經濟發展速度7.81個百分點。貸款大于存款增長速度，地區存貸差不斷縮小。貸存比例高達92.94%，比2013年增長了6.44個百分點。3家資產管理公司和2家信托公司累計投放資產規模達到756億元，同比基本持平。
為加大對實體經濟的支持力度，我區銀行業一是發揮銀團合力，通過銀團貸款強力支持重點項目、民生工程等。截至2014年末，銀團貸款總授信額度達1，000億元，當年發放銀團貸款181億元，貸款余額達到773億元，同比增長23.3%。二是不斷通過創新金融產品與服務，進一步拓展不同層次、不同行業、不同發展階段的中小微企業客戶和農戶，為中小微企業和三農三牧的發展注入強大動力。截至2014年末，用于小微企業的貸款余額3，976億元，同比增長21.18%，占各項貸款余額的25.97%，高于各項貸款5.57個百分點，高于地區經濟發展速度13.38個百分點。涉農貸款余額5，579億元，同比增長14.29%，占各項貸款余額的36.43%，高于地區經濟發展速度6.49個百分點。三是積極主動支持民生工程建設，特別是對保障性住房、棚戶區改造等方面，給予優先和重點支持。大力支持了包頭北梁、赤峰鐵南棚戶區、興安盟阿爾山棚改和呼和浩特村莊整治等多個項目建設，得到政府和社會各界高度稱贊。截至2014年末，支持保障性安居工程貸款余額441億元，同比增長119.51%。其中，棚戶區及墾區危房改造貸款余額380億元，同比增長161.45%。
銀行強有力的貸款支持，離不開基于適合本地經濟發展、企業特點的產品創新。我區銀行業通過量身定制，不斷推出和創新適合各類小微企業和“三農三牧”的貸款品種。截至2014年末，共推出500多個金融創新產品。創新產品已經成為銀行業務發展、支持經濟的主力軍。
二、服務縣域、服務社區，打通銀行服務最后一公里
截至2014年末，在政府、各銀行機構共同努力下，全區“銀行卡助農服務點”已達18，746個，同比增長125.89%，實現了全覆蓋; 2014年新推出的實現取款、轉賬、繳費等綜合應用的“助農金融服務點”8，778個，覆蓋全區78%的行政嘎查村。農業銀行、郵政儲蓄銀行、自治區農信聯社加快推進信息化建設進程，渠道豐富、結算便捷的產品創新服務平臺逐步形成，有效改善了農村牧區支付服務環境。
截至2014年末，我區現有村鎮銀行67家，營業網點130家，分布在全區58個旗縣區，覆蓋面達到57%。在31個國貧、區貧縣（旗）設立村鎮銀行，占（國貧、區貧縣旗）總數的55%。布設ATM機具設備47臺，發放借記卡8.64萬張。各項存款達到326億元，同比增長26.19%。各項貸款達到215億元，同比增長35.27%，有力地支持了小微企業及“三農三牧”的發展。
2014年，內蒙古銀行業積極踐行金融普惠社會責任，加快社區金融戰略布局，設立社區銀行，為社區居民、小微企業等提供專業、便捷、貼身的金融服務，滿足服務民生、服務客戶、服務社區和支持小微企業發展的多重需求，真正成為了居民家門口的銀行。2014年全年共設立社區銀行24家。
三、提供個性化金融服務，發卡量、理財產品數量穩步增長
截至2014年末，全區銀行累計發卡量首次突破1億張，達到1.04億張，同比增長18.17%。人均銀行卡擁有量為3.46張，同比增長17.29%。銀行卡以其靈活、方便、快捷的特點，已成為客戶存儲、消費結算、資金劃轉的主要工具。
2014年，全區銀行業共募集理財（含信托）資金8，067億元，推出理財（信托）產品約180種，總計發行14，640期。銀行理財產品平均最低發行利率為2.95%，平均最高發行利率為6.38%。最短發行期限1天，最長發行期限超過4年;信托產品平均最低發行利率為8%，平均最高發行利率為10%。信托產品發行期限為1年以上，以中長期為主。全年實現理財（含信托）產品客戶收益170億元，同比增長18.33%，全區人均收益達708元。此外，還為高端客戶打造個性化的金融服務，提供跨品牌、跨市場、跨機構的全方位、多元化的金融服務解決方案。截至2014年末，私人銀行客戶數5，343人，管理資產達517億元。
四、服務建設快速提升
最近幾個月來金融市場的狀況和信心在持續地改善。短期資金市場的壓力得到了很大的緩和,主要的股票價格指數在上升,公司債券的風險溢價收窄,許多大型銀行控股公司的風險指標――信用違約互換利差――也出現下降。盡管有這樣一些改善,金融市場的壓力依然存在。比如,由于預期損失和風險溢價持續上升,公司債券的利差仍然大大高于歷史水平。
上一季度,經濟似乎已經逐步轉向正增長,在一定程度上反映了消費的重振和住房投資的回升。作為總需求的組成部分,這兩個指標在2009年初降到了極低的水平。但是,失業率還在持續上升,9月份失業率達到了9.8%,而且在一段時間內不太可能有較大的改善。
在這一背景下,居民和企業的借款需求顯得很乏力。據美聯儲的資金流量賬戶顯示,2009年上半年居民和非金融類企業的債務在收縮,而且第三季度還在繼續下降。對于居民個人,住宅抵押貸款和消費信用貸款在上半年顯著下降,消費信用貸款在7月和8月還在繼續下降。同樣,非金融類企業的貸款在上半年也出現了少量下降,且由于商業票據、商業抵押貸款和銀行貸款的凈減少遠超過公司債券發行額,導致該指標在第三季度呈現進一步收縮態勢。
2009年第二季度,一些存款機構的貸款余額也出現下降。另外,美聯儲每周的銀行信貸數據顯示銀行對居民和非金融類企業的貸款在第三季度顯著收縮。貸款下降的事實表明緩慢的經濟增長不僅會減少信貸需求,同時也會導致信貸的供給出現緊縮。
根據美聯儲對銀行高級信貸審批官關于銀行信貸的意見調查結果顯示,銀行貸款的供給和需求都遠遠低于金融危機之前的水平。七月,雖然同比有所降低,但多數銀行提高了對消費者和企業的貸款標準。幾乎所有提高信貸標準的銀行都表示它們對未來走勢更弱或更加不確定的經濟前景很關注,而且在接受調查的銀行中大約有三分之一的銀行很擔心他們當前的或者以后的資本狀況會惡化。同時調查顯示出消費者和企業對貸款的需求依然較弱。事實上,受訪者普遍認為資信良好的借款客戶對貸款需求的下降是解釋2009年企業貸款收縮的主要原因。
從二戰以后的長周期來看,可以發現貸款流量一般滯后于經濟活動的變化。因此,正常情況下,很難指望宏觀經濟復蘇之前就看到信貸強勁、持續的擴張。
2009年整個第二季度銀行貸款損失在持續上升,而且如果考慮到黯淡的生產和就業前景,銀行還面臨著更大的貸款損失的風險。此外,雖然第二季度房屋價格下降的速度有所減緩,但是房產市場的持續調整表明抵押品贖回權的喪失和抵押貸款損失的情況會變得更加的嚴重。再者,2009年上半年,作為商業和住宅開發貸款抵押品的商品房和土地價格大幅下降,使銀行更易受到商業房地產貸款質量惡化的影響。總之,銀行機構依然面臨著重大的挑戰,信貸市場還遠遠沒有完全恢復。
銀行系統的表現
盡管面臨這樣一些挑戰,自2008年以來銀行系統的穩定性還是有所提高。許多金融機構已經籌集了大量資本,并拓寬了籌資渠道。此外,2009年年初,銀行監管部門通過監管資本評估項目對一些機構進行了嚴格的壓力測試,結果顯示,一些機構已經具備了承受更加不利的宏觀經濟變動影響的能力,并且已經償還了政府通過不良資產救助計劃援助的資金。2008年金融危機剛剛爆發時,儲戶擔心他們資產的安全性,這種擔心現在也大大減輕了。因此,金融機構核心存款的融資渠道已經得到改善。
然而,銀行系統仍然是脆弱的。經歷了幾乎將近兩年的重大經濟衰退,銀行的許多信貸資產的質量都很差,并且正如上文提到的那樣,由于持續走弱的房地產市場對住房抵押貸款的影響,貸款質量還在進一步惡化。在許多銀行機構,大量的壞賬損失沖減了準備金,迫使銀行需要補充大量的壞賬準備,從而導致其收入下降或出現損失。另外,盡管許多銀行機構資本充足率水平較金融危機剛開始時有所提高,但較低的貸款質量和收入水平,以及未來經濟狀況的不確定性,都使得一些銀行機構的資本充足水平存在問題。貸款需求的下降,危機期間更加保守的貸款標準,衰退的宏觀經濟環境,以及對不良貸款更多的關注,均限制了銀行繼續增加高質量貸款的能力,而這卻是銀行擴充盈利資產并恢復盈利能力的關鍵所在。
這些新的因素使得問題銀行數量達到了20世紀90年代以來最高的水平,而且2009年銀行和儲蓄機構的破產比率在加速上升。此外,由于銀行破產而產生的存款保險基金損失比率很高,大概占資產的30%左右。如此高的損失正反映了金融危機期間貸款質量迅速惡化的程度,并且說明銀行可能在一段時間內仍然要保持較高的貸款損失準備金水平。同時,在可預見的一段時間里,這些金融機構甚至包括資本金已達到最低限額的機構,可能仍需籌集更多的資金并限制分紅水平。要重塑市場信心,大型的銀行機構必須要提高資本充足率以證明其自身條件的改善。然而,我們必須認識到資本充足率并不是一個銀行綜合實力的完美指標,尤其是當銀行的信貸質量急劇惡化,貸款損失比率上升的時候。
不同規模銀行機構的業績比較
盡管前述的大環境影響了所有的金融機構,但其對大型金融機構和地方性社區銀行的影響方式是不同的。以50家美國最大的銀行控股公司為例,這些公司持有了全部銀行控股公司資產的3/4以上,并且包含了美國的主要投資銀行。這些機構不僅和他們的競爭對手――那些社區銀行一樣從事傳統的借貸業務,發放貸款并一直持有在資產負債表上,它們還能從如資金交易和其他收費服務這些對資本市場環境敏感的業務中獲得可觀的收入。這些公司報告在2009年前兩個季度中略有盈利。它們第二季度的凈收入是16億美元,雖然略低于第一季度,但相對于2008年第二季度198億美元的虧損來說仍是一大進步。由于要向聯邦存款保險公司支付不菲的特別存款保險費和提取仍然較高的呆賬準備金,銀行的凈收入受到了影響。而資本市場業務的改善及其相關費用和收入的提高為這些銀行的業績提升作出了重要的貢獻。
社區銀行和小型地方性銀行也從日益穩定的金融市場中受益。然而,由于這一類銀行在很大程度上依賴傳統借貸業務的收入,所以作為一個整體他們的收入和自身狀況能否顯著改善還有待觀察。這些資產規模在100億美元及以下的銀行――近7000家,持有商業銀行總資產的20%――在第二季度報告了27億美元的損失。這些銀行的收入一直較差的原因是歷史性的凈利差以及較高的貸款損失準備金。這些銀行中四分之一以上都存在凈損失。第二季度這些銀行的收入很大程度上也受到了聯邦存款保險公司特別保險費的影響。
第二季度幾乎所有大小銀行機構的貸款質量都在顯著地惡化。在最大的50家銀行控股公司中,不良資產比率上升了20%,不良貸款占總貸款和其他不動產資產的比率上升到了4.3%。大部分不良貸款主要集中在住房抵押和建設這一類貸款上,但是商業、房地產和信用卡貸款的拖欠率也在上升。從9月份公布的全國銀行業信貸調查結果表明大銀團的貸款有顯著的惡化,商業貸款也有進一步惡化的跡象。社區和小型地方銀行的不良資產率在第二季度末增至4.4%,這個比率是危機爆發前(2006年末)的6倍多。主要是因為住宅抵押貸款和商業房地產貸款的質量在惡化,但同時商業貸款的質量在最近幾個季度中也出現了明顯的惡化。不過,重要的是,代表了整個銀行業的前50家銀行控股公司總權益性資本連續三個季度出現增長。截至2009年6月30日銀行權益性資本占總資產的比率達到了8.8%。這個水平比2008年末高出近一個百分點,并且高出2007年中期水平兩個百分點。前50家大銀行控股公司的資本充足率也停留在相對較高的水平:一級資本充足率為10.75%,總的資本充足率為14.09%。近期金融市場狀況的回暖使得銀行能夠通過發行普通股進行籌資。減少分紅的政策對資本充足率的改善也有所幫助。當然,政府自危機爆發以來的財政資金購買援助計劃也為銀行補充資本做出了貢獻。
盡管不良資產援助計劃對某些銀行進行了援助,且一些銀行本身具備補充權益性資本的能力,但是由于規模較小的銀行收入較差使得他們2008年的平均資本充足率略有下降,從10.7%降至2009年6月30日的10.4%。然而,這些小銀行的風險資本充足率仍相對較高,根據快速行動標準,96%的銀行風險調整資本充足率處于“充足”水平。
排名前50位的銀行控股公司的融資渠道在過去一年有了明顯改善。除了從銀行同業拆借市場受益外,這些大的銀行控股公司的核心存款占總資產的比例從2008年末的24%增至2009年6月30日的27%。社區和小型地方性銀行的融資結構也有所改善,核心存款占資產比例升至62%,對經紀類存款和聯邦住房貸款銀行預付款的依賴也從歷史高位水平下降。
正如前面已經提到的,大小銀行機構仍都面臨著重大的財務挑戰。特別是把貸款高度集中在商業房地產市場的那些較大的社區銀行,他們特別容易受到房地產市場環境的影響。現在將討論一下目前的經濟狀況和金融市場紊亂給商業房地產市場及銀行機構帶來的影響。
商業房地產市場當前的狀況
據估計,現存的商業房地產的價格從2007年的頂峰下降了35%～40%,市場人士預期將進一步下降。隨著失業率上升,商業房地產的需求在下降,同時房屋閑置率在上升。如此高的閑置率以及房產價值的急劇下降給這些房屋建設開發工程造成了特別大的壓力,因為這些工程只有在竣工之后才能產生收入。開發商一般都是依靠工程完工后出售的收入來償還他們未償還的貸款。同時由于房屋的成交量處于相當低的水平而且房屋的價格還在下降,因此開發商償還開發建設貸款的能力被嚴重的削弱了。
商業房地產市場基本面的負面影響使得銀行資產組合中的貸款質量和商業抵押貸款支持證券的質量迅速惡化。在2009年第二季度末,大約共有3.5萬億美元債務余額與包括公寓開發項目在內的商業房地產有關。在這些債務中,有1.7萬億美元屬于銀行和儲蓄機構的貸款,另外有9000億美元是作為商業抵押貸款支持證券的擔保,其余的大約9000億美元是其他的投資者所持有。同時在第二季度末,銀行機構中大約9%有商業房地產貸款被拖欠還款,拖欠率幾乎是一年前的兩倍。建設開發類貸款的質量問題是影響銀行發放這類貸款的最大障礙,尤其是那些為住宅開發融資的貸款。第二季度末,有超過16%的建設開發貸款被拖欠還款。
在未來幾年里,每年大約有5000億美元的商業房地產貸款將會到期。除了由房地產現金流減少和建設貸款條件的惡化引起的貸款損失,那些即將到期的貸款的抵押品價值下降也會造成貸款損失。這些損失給銀行的盈利造成了很大的壓力,尤其是那些把貸款高度集中在商業房地產市場的小型社區和地方性銀行。
當前商業房地產市場的弱勢格局由于商業抵押貸款支持證券市場的問題而進一步惡化。商業抵押貸款支持證券市場曾為大約30%的初期工程和完工工程進行了融資,但卻在危機爆發之后這些證券處于停滯狀態。從2008年中期以來基本上沒有發行新的商業抵押貸款支持證券。商業抵押貸款支持證券停止發行的主要原因是商業房地產市場風險的上升,以及結構化債務市場流動性普遍缺乏造成的商業抵押貸款支持證券風險溢價的大幅上升。除了這些高級別的證券外,信用風險的上升大大弱化了二級市場對這類貸款支持證券的需求。作為商業抵押貸款支持證券的基礎產品,抵押貸款近幾個月的拖欠率一直在顯著上升。市場人士預期這個比率在2009年年底會被兩個兩素推到更高水平,一是基本面仍然負面,二是借款人無力償還到期債務。另外,由于那些發放了商業房地產貸款的金融機構必須把這些商業抵押貸款支持證券賣給市場,提前收回貸款,所以商業抵押貸款支持證券的價格持續下降給這些金融機構的資產負債表造成了很大的壓力。這更進一步限制了它們發放新的商業房地產貸款的傾向。
聯儲為恢復信貸市場而采取的行動
美聯儲和其他政府機構采取了一系列的行動來強壯金融部門以促進企業和居民貸款的可獲得性。除了采取非常寬松的貨幣政策,美聯儲還采取了一些措施以此來增加金融市場的流動性。比如開始于2008年11月份的定期資產支持證券貸款工具(TALF),就是為了促進擴大對居民和小企業的貸款。
美聯儲通過長期穩定的政策來維持良好的銀行貸款和信用中介活動。在1991年商業房地產低迷時期,美聯儲就下發了一個指導原則,它要求監管政策和行動不能影響信譽良好的借款者獲得貸款。同時這個指導原則還要求檢查人員必須以一貫審慎、平衡的態度對貸款的發放進行審查,以防止降低貸款的質量。這個指導原則和2007年初的原則是一致的。2007年初的指導原則針對商業房地產貸款集中金融機構的風險管理。它指出對那些存在損失,資本不足的金融機構并在對關聯風險高度敏感的環境中經營的機構要加強風險管理以保證自身的生存能力。
目前,我們正在構建一個關于商業房地產貸款重組和處理的部際指引,這個指引指出,在進行貸款重組、準確及時確認損失和合理貸款分類評級時,必須保證決策的平衡性和審慎性。指引重申在不存在其他負面因素的情況下,對貸款分類定級不能僅僅是考慮抵押品價值下降,同時貸款重組應該符合金融機構和借款人這兩者的最大利益。這個指引旨在使銀行在商業房地產貸款重組時應該持謹慎的態度,并認識到相關的信用風險,不能僅僅是為了把當前應該確認的損失推遲而進行貸款展期。
一方面,銀行現在更加擔心監管者并不一定能采取一種兼顧均衡的辦法來對商業房地產貸款重組進行評估。另一方面,監管者發現銀行在評估這些潛在的還款時,遲遲不能承認商業房地產項目的現金流以及抵押品的價值在下降。這個即將出臺的新指導準則的目的就是促進銀行審慎地對那些信譽較好的客戶發放商業房地產貸款,確保銀行監管理念的平衡性和連續性。
2008年11月份美聯儲和其他一些聯邦銀行機構的指導意見旨在鼓勵銀行采取安全穩健的方式盡力滿足那些信譽卓越的貸款客戶的要求,同時要采取現實可行的、平衡的方式對貸款客戶的償還能力以及貸款抵押品的價值進行評估。此外,美聯儲要求檢查人員關注過度信貸緊縮對宏觀經濟的影響,并已經對他們實施了培訓計劃,以確保實現這一目的。我們注意到銀行家們為了改正以前的不足之處,他們在發放貸款時可能會變得過于謹慎,因此我們強調把貸款繼續發放給那些信譽良好的客戶才是符合各方最大利益的。
關鍵詞：銀行業；改革發展；影響因素；未來發展趨勢
一、銀行業理論概述介紹
銀行業在我國是指中國人民銀行，監管機構，自律組織，以及在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構、非銀行金融機構以及政策性銀行。
二、我國銀行業改革發展的成就
1.銀行業整體競爭力顯著提升
截至2010年6月末，銀行業金融機構資產總額87.2萬億元，負債總額82.3萬億元，分別是2003年銀監會剛成立之時資產和負債總額的3.2倍和3.1倍，全部商業銀行加權平均資本充足率從2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%，撥備覆蓋率也大幅增長至186%。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。
銀行業公司治理和風險管理明顯改善
價值意識、資本約束意識、風險管理意識和品牌意識深入人心，經濟資本、經濟增加值和經風險調整后的資本回報等先進管理方法得到重視和應用。銀行業公司治理基本框架已建立并不斷完善，風險管理組織體系的獨立性和專業性持續增強，業務操作流程不斷優化。部分商業銀行已經開始按照巴塞爾新資本協議的要求開發內部評級法系統。銀行業金融機構積極響應銀監會的倡導，主動改變業務流程和組織架構，努力滿足小企業多樣化、個性化和“三農”發展的融資需求，創新金融產品和金融服務，業務功能也大大擴展。
銀行業審慎監管框架逐步成熟
近年來，銀監會建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風險集中度比例控制、流動性比率等在內的全面風險監管指標體系，探索實施宏觀審慎監管，提出了逆周期資本監管和動態撥備的監管框架，強化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強股東監管和關聯關系控制和利益沖突監管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監管政策。出臺了“三個辦法、一個指引”，對貸款風險管理和支付流程進行了革命性改革。銀監會成為巴塞爾銀行監管委員會和金融穩定理事會正式成員，綜合并表監管能力也逐步得到國際認可。
三、我國銀行業的現狀分析
1.信貸過快增長中潛在風險增大
例如：2004年中國銀行業資產規模進一步擴張。但從不同類型銀行的擴張速度來看存在明顯的差異，股份制商業銀行的增長速度是全部銀行業金融機構和國有商業銀行的兩倍，城市商業銀行的擴張速度也大大提升。銀行信貸規模過快擴張主要受國家實行宏觀調控的影響，這可能導致銀行新增貸款中不良貸款的反彈。2003年中國的銀行體系共投放2.99萬億元信貸，2004年1-6月份銀行體系新增信貸1.43萬億元，其中的部分貸款由于一些項目的慣性中斷和上下游產品的影響以及其中某個信用鏈條的脫節，可能形成新的不良貸款。因此，中國銀行業資產和信貸規模擴張中的潛在風險依然存在，降低不良貸款規模和比率的任務依然很艱巨。
2.資本缺口仍舊巨大
資本嚴重不足是中國銀行業的突出問題，即使按照較為寬松的口徑計算，中國銀行業的資本充足率水平與國際銀行業相比仍然明顯偏低。按照新的資本監管口徑計算，若從資本中剔除專項準備、其他準備及當年利潤等傳統項目，并且將尚未提足的貸款損失準備也從資本中扣除，同時不考慮國內外風險資產發生變動的情況，要使整體資本充足率達到8%的最低要求，則中國銀行業的資本缺口就顯得依然巨大。因此，要達到監管要求的銀行資本充足率水平還需要通過各種途徑補充資本金缺口。
3.不良貸款比率仍偏高并可能反彈
但也應注意到，國有銀行不良貸款率的下降更多是政府財務重組成效的體現而非由于信貸資產管理水平的真正提高。銀行業總體不良貸款率的下降更多是依靠信貸規模擴張和國有銀行不良資產剝離。如果宏觀經濟出現波動，信貸規模緊縮，中國銀行業不良資產的規模和比率可能還會出現反彈。同時，銀行中長期貸款的風險長期化和房地產開發貸款及部分地區的個人住房消費貸款的隱性風險也不可忽視。
四、我國銀行業的市場未來前景
1.針對優質大客戶的業務競爭會日趨激烈
由于其規模、網絡和品牌等方面的優勢，四大國有銀行在對公業務中占據有利的地位。但另一方面，在利率管制的條件下，對公業務競爭中的一個重要因素是銀行的產品創新能力。銀行必須能深刻理解客戶的商業模式和業務需要，為客戶量身訂做整體資金解決方案，從而既全面地滿足客戶多方面的需要，也可以從票據、外幣、中間業務等費率放開的業務上間接地向客戶讓利，降低客戶的總體資金成本。產品創新的能力離不開銀行內部機制的靈活性，也對銀行管理信息系統的整體水平提出了更高的要求。與四大國有銀行相比，一些較優秀的股份制商業銀行在這方面占有一定優勢。
個人業務會成為我國銀行利潤的重點
住房按揭業務和信用卡業務在中國都尚處于發展初期，將面臨高速發展階段。按揭和信用卡業務的發展，還會促進我國銀行管理信息系統的建設和完善。四大國有銀行由于其規模、品牌以及政府的隱含擔保，在個人業務的競爭中同樣占有優勢。但個人業務市場的擴張也將為中小商業銀行的發展提供契機。個人業務所需要的網點覆蓋率，主要是指在一定地域內的網絡密度。發展住房按揭、信用卡業務，對于中小商業銀行的業績會有更明顯的作用。這一方面是因為，這些銀行規模較小、歷史包袱較輕，同樣規模的業務起的作用更明顯；另一方面，按揭貸款和信用卡業務將集中在經濟較發達的地區，且對網絡覆蓋率要求較低，這些銀行尤其是其中的全國性股份制商業銀行得以在相對平等的起跑線上與四大國有商業銀行競爭。部分股份制商業銀行可望完成經營模式上的轉型，成為公司、個人業務并重，甚至以個人業務為主的銀行。住房按揭業務和信用卡業務雖然對網絡覆蓋率的要求較低，但同樣需要大量的前期投資。住房按揭是典型的成本置前、回報置后的業務。對于信用卡業務來說，該項業務的引入在各國都需要有大量的前期投資，用于建立基本的IT 處理系統、打造品牌、形成收卡網點規模等等。
混業經營將在銀行業逐漸起步
中國客戶對中間業務收費的認同度普遍較低；而且由于現階段的利率管制，銀行存貸利差較大，著重爭奪存貸款業務是這種條件下的理性商業行為，從而使銀行有可能會把中間業務作為爭奪存貸款的籌碼而免費或低價提供。而且，中間業務收入的增加，往往也意味著現有客戶投融資渠道的擴展，可能會沖擊銀行的現有業務。綜上所述，中間業務收入在近期內不會成為銀行業務和利潤的重要增長點。
資產收益率短期內不會提高
四大國有銀行的平均資產收益率約為0.18%，而根據五家上市的股份制商業銀行公開的信息，其資產收益率大約在0.3%到0.7%之間。我國銀行資產收益率偏低有多方面的原因。第一，利率管制和中間業務發展上的種種困難，制約了銀行在一定資產規模下的利潤增長空間。第二，銀行的稅收負擔相當沉重，其中包括5%的營業稅、按總收益繳納的附加費和33%的所得稅。此外，銀行對呆賬的核銷也受到稅務部門的嚴格控制，從而間接地提高了稅率。第三，四大國有銀行和許多中小銀行需要消化大量不良資產，中小銀行還普遍要在網點等方面大量投資。上述因素在近期內不會有根本性的改變，仍將限制我國銀行的總資產收益率水平。
參考文獻
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一、國際銀行業內部審計的現狀
（一）內部審計的性質和范圍
國際內部審計師協會對內部審計的定義是：內部審計是一項客觀獨立的保證和咨詢活動，其目的是為實現價值增加并提高組織的經營效率。它采取系統規范的對風險管理、控制以及治理程序進行評價，改進其有效程度，從而幫助組織實現其目標。根據巴塞爾委員會內審報告，內部審計的范圍一般包括：檢查和評價內部控制系統的充分性和有效性；審查風險管理程序和風險評價方法的和有效性；審查和管理財務信息系統，包括信息系統和電子銀行服務；審查會計記錄和財務報告的準確性和可靠性；審查保護資產的方法；審查銀行與風險估計相關的資本評估系統；審查已經建立的系統是否遵循和監管要求、行為準則和政策、程序的執行情況；評價經營活動的效益和效率；測試交易和特定內部控制程序的功能；測試監管報告的可靠性和時效性；執行特別調查等。與內部審計有關的一個重要是利用內部審計師充當內部顧問。巴塞爾委員會認為，建議或咨詢應當是對內部審計基本職能——銀行內部建立的一種獨立的評價功能，以檢查和評價其內部控制系統——的一種補充。
調查顯示，在實際工作中，樣本國家銀行內部審計的范圍基本上是與內部審計師協會關于內部審計的定義和巴塞爾委員會內審報告的要求相一致的。巴塞爾委員會會計特別小組的大多數被調查行的內部審計師在保證和咨詢活動上的時間分配比例一般是：內部審計占75%—95%，培訓占5%—20%，咨詢占0—20%.關于咨詢工作，被調查行的內部審計師強調他們不承擔任何經營責任。有關銀行指出，咨詢也只限制在為特定的大項目或計劃提供與控制有關的建議。
（二）內部審計的組織體系
銀行內審組織最普遍的模式是實行集權化管理。所有被調查行證實，它們都建立了常設的內部審計職能部門。對大銀行來說，其海外分行可能會設立一個內審部門，但這些當地的審計單位都要接受總行內審部門的協調。而且，內部審計通常根據業務來組織，這些業務的內審部門負責人要向集團內部審計部門負責人報告工作。在屬于一個集團組成部分的小銀行，其內部審計可能會外包給集團的內審部門。調查也表明，這些被調查行的內審職能之所以能夠發揮作用，得益于建立了良好的銀行公司治理結構，董事會和高級管理層都明確各自的職責：即董事會對保證高級管理層建立和維持一個充分有效的內部控制系統、一個評估銀行業務各種風險的衡量系統、一個將風險與銀行資本水平相聯系的系統以及監督遵循法律、規章和內部政策的適當方法負最終責任，并對內部控制系統和資本評估程序至少每年審查一次。銀行高級管理層每年一次向董事會報告內部控制系統和資本評估程序的范圍和執行情況。
（三）內部審計的獨立性和客觀性
所有被調查行表示，內部審計部門獨立于被審計的活動和日常的內部控制過程。內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行委派任務，可以自由地報告審計發現和評價，并不受管理層的干涉，可以在內部進行通報。內部審計部門的這些權利得到了審計章程和監管規章的保證。一般審計章程有利于加強內部審計部門在銀行內的地位和權威。考慮到各國不同公司治理模式的特殊性，所有審計章程須經董事會或相當級別的機構的批準。審計章程一般要傳達給銀行全體員工，或至少可以獲取章程（如通過內部網）。但在少數的被調查行，審計章程只傳達給極為有限的人，如審計職員和管理層。幾乎所有的被調查行都授予內部審計負責人直接向董事會報告和通過董事會主席、審計委員會委員向董事會報告的權利。與此同時，客觀性對內部審計師也很重要。被調查行對保護客觀性和公正性所采取的措施各不相同。最常見的措施包括：1.審計人員的任務輪換；2.不參與銀行的經營管理；3.在審計章程中確認內部審計師的獨立性；4.內部雇傭的審計師不能參與審計他或她在某一時期以前負責的業務；5.內部審計師從銀行外部招聘；6.對審計工作和工作底稿開展正式的審查和評價程序；7.審計師的報酬不與經營業績或利潤掛鉤；8.執行建議時的職責分離；9.審計師不能參與控制和其他管理程序的設計。此次調查也顯示，內部審計師的專業勝任能力對于保證和提高內部審計的客觀性至關重要。內部審計師是訓練有素的，尤其是在大銀行和特殊領域比如審計交易活動和信息技術。這并不排除內部審計部門就特殊的信息技術審計向外部審計師咨詢。在招聘內部審計師時，小銀行傾向于更看重個人的銀行專業知識和經驗，而不是文憑或專業。專業勝任能力可以通過多種方式得到保持：在職培訓；正式的內部和外部培訓（注冊審計師取得資格后經常要接受強制性的持續）；審計部門內的職員輪換；鼓勵成為注冊內部審計師。
（四）內部審計的運作情況
內部審計部門的活動包括的程序是：制定以風險為基礎的審計計劃，檢查和評價獲取的信息，通報審計結果和進行后續審計。內部審計部門管理層通常每年負責編制以風險為基礎的審計計劃，這些計劃須經銀行高級管理層或董事會（或其審計委員會）的批準。幾乎所有銀行都表示，財務審計、合規審計、經營審計和管理審計等各種類型的審計業務都由內部審計部門來執行，但管理審計通常開展得比較少。另外，被調查行證實，內部審計部門負責人要負責保證部門遵循良好的內部審計原則，這與巴塞爾委員會內審報告的原則是相符的。
二、國際銀行業內部審計的趨勢
銀行內部審計的一項主要職責就是對銀行內部控制體系進行檢查和評價。根據著名的COSO內控，內部控制的三大目標是保證財務信息的可靠性和完整性、提高經營效益、效率以及遵循有關的法規制度。從巴塞爾委員會的上述調查結果來看，國際銀行內部審計的評價目標和工作范圍明顯出現了一些新趨勢，主要表現在以下三個方面：
（一）評價財務信息的可靠性和完整性以及開展財務審計的工作逐漸被注冊師所承擔。雖然多數被調查的國家報告，對會計記錄進行審計屬于內部審計工作范圍，但銀行財務報告審計并沒有被一些國家的銀行包括在內部審計的范圍之內。在這種情況下，審計財務報告被看做是銀行外部審計師的惟一職責，在這方面，內部審計的作用只限制在為外部審計師提供支持。
（二）遵循和監管要求的趨勢日益增強，即由一個獨立的法律和合規職能部門進行評價，而不是由內部審計部門來做。
（三）提高內部審計部門的質量和效率是首席內部審計師最優先的任務之一。主要的發展趨勢是審計師的專業分工更加精細，這是為了更接近被審計的業務（如購并），加強審計和對內部模型的評估，并更加強調風險導向的審計。
三、若干啟示
與國際銀行內部審計的先進做法相比，我國銀行的內部審計明顯存在著外部環境不利、內部組織獨立性不強、內審理念落后以及人員素質較差等。巴塞爾委員會的上述調查無疑可以給我們提供一些重要的經驗啟示：
（一）必須充分認識到建立良好有效銀行公司治理結構的重要性。內部審計和公司治理是相互支持、相輔相成的關系，內部審計是公司治理的重要控制和監督力量，而公司治理則為內部審計提供了一個良好的控制環境和制度基礎。
關鍵詞：私人銀行 財富管理 商業銀行
中圖分類號:F830 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）07-200-02
一、中國私人銀行業發展的市場供求分析
（一）私人銀行業的需求因素分析
1.中國私人財富的增長產生巨大的財富管理的需求。根據招商銀行與貝恩公司的《2009中國私人財富報告》統計，2008年中國個人總體持有的可投資資產規模接近38萬億人民幣，同比2007年末增加約5%。中國高凈值人群規模正在逐年擴大。2008年，中國的高凈值人群①達到了約30萬人的規模。其中，超高凈值人群②也接近1萬人的規模。就私人財富規模而言，2008年中國高凈值人群共持有達8.8萬億人民幣的可投資資產，人均持有可投資資產約2900萬人民幣。其中，超高凈值人群的個人財富總量達到1.4萬億人民幣，在高凈值人群內部財富占比達到16%。
根據《2010胡潤財富報告》③，2009年，中國內地有875000個千萬富豪和55000個億萬富豪，分別比上年增長6.1%和7.8%，有1900位10億富豪和140位百億富豪。其中，北京有151000位千萬富豪和9400位億萬富豪，排名第一。廣東省有145000位千萬富豪和8200位億萬富豪，排名第二。上海有122000位千萬富豪和7300位億萬富豪，排名第三。
根據調查，近八成的高凈值人群開始接受多元化的投資，接受資產配置的理念，對財富的保值、增值以及轉移產生巨大的需求。
2.銀行業自身業務發展需求。步入21世紀的中國銀行業面臨著前所未有的內外部挑戰，尤其是一些中小銀行，如何走出差異化發展道路，如何面對日益走進的利率市場化，如何面對愈來愈嚴格的資本金管理，這些都迫使銀行提高其零售業務的戰略地位。
意大利經濟學家菲爾弗雷多?帕累托提出的馬特萊法則即二八定律：在任何特定的群體中，重要的因子通常只占少數，而不重要的因子則常占多數，因此只要控制重要的少數，即能控制全局，反映在數量上，就是80/20原理，即80%的價值來自20%的因子，其余20%的價值來自80%的因子。即經營好20%的重點客戶，能夠為企業創造80%的利益。英國銀行學會的調查結果顯示，英國的零售銀行客戶中，只有20%富裕客戶為銀行創造利潤；美國的零售銀行，90%的利潤由10%的富裕客戶所貢獻；高盛的調查指出，貢獻最高的20%富裕客戶為銀行創造的利潤是全體客戶的1.7倍。因此能否抓住這20%的高端優質客戶是銀行發展的關鍵。這就使得銀行產生了巨大的為高端客戶提供更優質服務的需求。
（二）私人銀行業的供給因素分析
1.中國金融市場的快速發展。私人銀行業務，是為高凈值客戶提供全方位的服務，以滿足客戶的需求。客戶的需求主要包括兩個方面，一是金融需求，二是非金融需求。金融需求的滿足體現在金融產品和金融服務上，如果是一個非常落后的金融市場，則無法實現。中國的金融市場雖然相對于發達國家還較為落后，但是目前已經能夠在一定程度上創新金融產品，進行資產配置，滿足客戶的金融需求。
2.相關法律法規的完善。隨著《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》的出臺，私人銀行相關業務的開展有了一定的依據，同時中國銀監會《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》銀監發[2009] 65號第20條規定：對于具有相關投資經驗，風險承受能力較強的高資產凈值客戶，商業銀行可以通過私人銀行服務滿足其投資需求，不受本通知第十八條和第十九條限制。（十八條：理財資金不得投資于境內二級市場公開交易的股票或與其相關的證券投資基金。理財資金參與新股申購，應符合國家法律法規和監管規定。十九條：理財資金不得投資于未上市企業股權和上市公司非公開發行或交易的股份。）這就為我國私人銀行業務的發展提供了一定的法律依據和發展空間。
二、中國私人銀行業取得的成果和存在的癥結
（一）中國私人銀行業發展取得的成果
國內銀行在2007年開始涉足私人銀行業，在2008年開始擴大，截至2010年12月，內資開展私人銀行業務的主要有，中國銀行、中信銀行、中國建設銀行、交通銀行、招商銀行、中國工商銀行、中國民生銀行、中國農業銀行等8家銀行。盡管目前沒有任何一家銀行在私人銀行業務上形成核心競爭力，能夠占據市場領先優勢，但是僅僅幾年的發展，各家銀行在客戶數量和管理資產規模上都取得了一定的成效。
截至2010年6月，招商銀行私人銀行客戶數達到10415，管理資產總量2169億。2010年，招商銀行私人銀行客戶群增長幅度達到42%，管理私人銀行客戶總資產增長幅度達到49%，截至2010年底，已經在全國16個重點城市設立20家私人銀行中心，進一步擴大了私人銀行客戶服務覆蓋率。
工商銀行在2010年末，私人銀行客戶突破1.8萬戶，管理資產3543億元。成立北京、上海、廣州等10家分部，形成覆蓋國內重點經濟區域的業務布局。
中信銀行在2010年年報中稱其成功構建了有中信銀行特色的“五型私人銀行”，私人銀行業務報告期內實現盈虧平衡。其私人銀行客戶數量達到10055戶。
（二）中國私人銀行業發展面臨的主要障礙
1.文化和思維方面的障礙。改革開放30年來,盡管中國國內個人財富的擁有量隨經濟總量的持續增長而不斷增長，但社會各方面往往更多的只是關注財富增長問題, 財富管理理念相當單一,理念缺失是當前私人銀行業舉步維艱的基礎因素。盡管具有高凈資產值的個人財富積累已經達到了相當高的程度,其財富管理需求事實上已經從單一的財富積累轉向了財產保護與傳承等綜合性需求,但是普遍的理念單一導致私人銀行客戶對自身的財富問題不夠敏感, 難以主動提出需求，培育財富管理價值鏈的理念在中國國內還需要很長一段時間。
2.專業人才的極度匱乏。私人銀行業需要的是私人銀行家，不僅熟知國內外貨幣市場和資本市場，而且精通法律、信托、保險、外匯的規則和運作，甚至對藝術品和奢侈品也有足夠的知識；不僅具備深厚的理論功底，而且有相應資格和資歷，一個出色的私人銀行家通常都有10年以上的專業經驗；而我國目前的本土私人銀行客戶經理大多二三十歲，專業知識和業務技能還不能適應高端客戶財富管理的需求，很難能夠得到高端客戶的信任。盡管國內部分銀行在人才培養上已經投入相當大的力度，但是，真正私人銀行專業團隊的構建還是需要時間的沉淀。
3.傳統商業銀行風險管理的障礙。私人銀行業務廣泛，對產品創新有著特殊的要求，同時為銀行帶來了前所未有的挑戰，如何進行風險的經營與管理，既能夠管理好風險，又能夠支持產品創新？如何在每一個具體的業務環節把控風險？傳統的商業銀行風險管理已經不能夠適應這些挑戰。
4.制度及市場環境的障礙。私人銀行業務涵蓋極為廣泛，目前我國金融行業的分業經營限制、較為嚴格的外匯管制以及法律、法規的尚不完善都使得私人銀行業務難以迅速開展。例如2007年5月銀監會了《關于調整商業銀行代客境外理財業務境外投資范圍的通知》，允許商業銀行投資于境外股票及其結構性產品，但是仍然不允許投資于商品類衍生產品及對沖基金，對股票投資也有很多限制，國內私人銀行客戶難以實現真正意義上的全球化資產配置。同時，我國對于開展私人銀行業務的準入條件、客戶構成、產品定價等方面沒有統一的法律法規可循，
三、中國私人銀行業未來發展思考
國外的私人銀行業發展已經數百年，為銀行賺取了豐厚的利潤，成為國外一流銀行的戰略核心業務。盡管我國居民財富增長速度極快，財富管理市場空間極大，利潤豐厚，但是從文化理念、市場環境發展、人才儲備、風險控制等多方面都存在著極大的差距，因此，在中國發展私人銀行業務不能一哄而上，而是要認清我國財富管理現狀，對財富管理市場供求狀況進行深入剖析，制定階段性的發展目標。
1.認清中國私人銀行業的發展階段。中國目前的私人銀行業務嚴格的說還不能叫做私人銀行業務，只能說是財富管理業務的向上延伸，或者說是一些零售業務較為成熟的銀行為其高端客戶打造的一個特別的財富管理業務。因此，在目前，零售業務有一定基礎、中小企業業務較為成熟的商業銀行，都可以考慮建立并開展私人銀行業務或高端財富管理業務，但是要認清發展階段，不能好高騖遠。不能盲目追求西方發達國家成熟的私人銀行業務模式，而是要結合中國的國情和自身的特點，制定近期目標、中期目標及遠期目標，以期在完整的框架下，分階段實現高端財富管理的目標。
2.培養儲備人才。人才是最為重要的資源，即便是國外發達國家，私人銀行家仍然是短缺的人才。銀行及相關的金融機構通過各種培訓、考試、進修等手段和途徑持續的培養專業人員是必不可少的一種方法。同時還可以聘請國外的專家和私人銀行家進行指導，需要注意的是，這些專家和私人銀行家需要熟悉中國國情。在當前人才不能夠快速達標的背景下，組建團隊是解決問題的良好思路。例如可以通過聘請學者及顧問搭建非常設性顧問平臺，充分利用社會高端資源，一方面可以滿足當前開展業務的需要，另一方面可以以最快的速度培養出合格的專業人員。
3.建立高效的信息管理系統。高效的管理信息系統有利于采用先進的數據挖掘技術，加強對客戶信息數據的整理與分析，從而將私人銀行客戶與其他客戶有效地區分出來，深入了解私人客戶需求，為其提供量身定做的高質量的資產管理等精品服務。大型商業銀行發展私人銀行業務時應當充分發揮公司或集團內部各業務單元的協同效應，這種協同效應主要來自客戶轉移和產品交叉銷售。在客戶轉移方面，國內商業銀行有覆蓋范圍非常廣的網點，深厚的客戶基礎，尤其是理財客戶中有大量優質客戶，從分支行和理財中心挖掘和轉移客戶是迅速擴大客戶群的有效方式；在交叉銷售方面，銀行綜合化經營和金融控股公司的實踐使交叉銷售成為可能。協同效應的發揮需要有個強大的系統共享和支持。
4.提高內部風險管控能力。私人銀行的業務風險和商業銀行的整體管理風險是密不可分的，必須將其納入商業銀行的整體風險管理體系進行統籌規劃。董事會和高級管理層應當充分了解和掌握私人銀行業務的風險特征，建立健全內部監督管理體系。
私人銀行的操作風險是非常顯著的，因此，著重建立一個風險監控環境尤為重要。需要制定一套識別與評估、監控、緩釋、度量及報告操作風險的完整流程，并在私人銀行部門設置獨立的內部風險控制單元，負責監測整個流程的執行。在私人銀行業務流程之中，對待每一個環節及風險易發點都需要建立操作準則加以預防。有關反洗錢、產品規范性、人員資歷達標、客戶準入條件等等內容都需要有明確的內部控制條例，并通過嚴謹的操作程序給予有效監控。
私人銀行的業務極為廣泛，其法律風險和聲譽風險都較高，私人銀行業務范圍中，中間業務比重極大，因此建立完善的中間業務法律風險內部控制機制是極為重要的。首先要從理念上進行革命。徹底打破商業銀行把法律部門的工作重心定位在以處理銀行訴訟事務為主要表現形式的對法律風險的事后救濟功能上，這種理念既模糊了銀行法律工作與資產保全工作的界限，又使銀行法律工作滯后于銀行業務的發展需要，無暇顧及為快速發展的銀行業務創新和變革提供事前防范、控制和化解經營法律風險的保駕護航功能。其次，必須循序漸進的完善中間業務法律風險內部控制機制，商業銀行方能能動地控制中間業務法律風險。一是要建立中間業務合同文本管理制度。既要重視發揮中間業務相關合同的能動作用，即通過建立中間業務合同文本庫，公平、合理安排中間業務法律關系當事人的權利義務架構，使中間業務相關合同具有穩定性、可預見性和確定性，又要重視對中間業務合同文本的審查、修訂和使用管理，以充分發揮合同文本對中間業務法律風險的事前防范功能。二是要積極開展中間業務法律專題研究，提前介入中間業務，充分論證中間業務新產品的合法、合規性，公平、合理地設計和安排中間業務的法律框架，研究中間業務法律風險并予以積極預防。三是建立中間業務法律風險后評價制度，研究、中間業務法律咨詢中的疑難、有價值的法律問題，進行后評價，形成法律指引，規范相關中間業務的發展。
注釋：
①高凈值人群指可投資資產超過1千萬人民幣的個人。
②超高凈值人群指可投資資產超過1億元人民幣的個人。
③富豪是指擁有1000萬元人民幣以上資產的個人，資產包括可投資資產、未上市公司股權、自住房產和藝術收藏品。
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關鍵詞： 銀行業；金融創新；績效評價
中圖分類號：F832文獻標識碼：A文章編號：1003-4161(2008)02-0009-05
1.中國銀行業金融創新：基本狀況
從廣義上而言，銀行業金融創新的內容十分龐雜。近年來，中國銀行業的金融創新主要包括了四大方面：一是金融制度與組織體系創新，二是金融產品與服務創新，三是管理方式與管理理念創新，四是金融技術創新。
1.1 銀行業金融制度與組織體系創新
所謂金融制度創新，就是指在金融領域內，制度的設立替代、轉換、完善交易的過程，是各種制度要素的重新安排，制度結構的重新調整和組合。從廣義上來說，金融制度創新還應包括金融交易主體的產權制度創新和內部組織制度創新。金融體制市場化改革以來，中國銀行業呈現了自上而下的制度創新的特點，包括20世紀80年代以后國有專業銀行的商業化改革、政策性銀行的分離、1998年以后的國有商業銀行戰略性結構調整、金融資產管理公司的設立、國有銀行的股份制改造和上市等一系列創新。這當中，比較重要的創新包括銀行上市和外資入股、民營銀行和區域性銀行成立、金融混業經營雛形顯現等。
1.2 銀行業金融產品與服務創新
商業銀行進行資產業務創新，其目的在于適應自身與客戶兩方面的需要，減少銀行的經營風險，增加銀行盈利。中國銀行業銀行資產業務創新主要是貸款業務的創新，貸款產品的創新品種較存款產品豐富，這些創新點既包括了貸款的風險、期限、用途、金額、成本、可獲得性等特征，創新方式則可能是改變原有貸款品種某一方面的特征，也可能是對其中的若干個特征重新組合。各個商業銀行在傳統表外業務不斷發展的同時,許多新型表外業務也在不斷出現，如支付結算服務、服務、為企業提供現金管理服務和財務咨詢顧問服務以及利用現有的人力資源、技術設備、營業網點等為客戶提供中介、咨詢服務,如為開放式基金提供申購服務和理財服務等。
1.3 管理方式與管理理念創新
近年來，我國銀行業積極確立以客戶為中心的經營理念，將其作為銀行最基本的經營原則，在借鑒西方先進管理方法的基礎上，對其業務系統進行了多次優化和改造，業務系統的創新解決了分部門管理和分散化經營問題，以市場為中心的機構設置模式替代了以產品為中心的機構設置模式，整體商業化程度得到提高。此外，我國商業銀行的市場營銷理念發生著深刻的變化。我國的銀行業在借鑒工商企業和國外商業銀行開展市場營銷的經驗教訓的基礎上，積極探索適合我國國情的商業銀行市場營銷活動，并且已經取得了一些可喜成果，推出了信用卡、國際業務、代收代付等一系列深受客戶青睞的服務，目前市場營銷已進入我國商業銀行日常管理范疇。
1.4 銀行業金融技術創新
所謂金融技術創新就是將新的科學技術應用于金融活動，改進已有的金融服務。概括地說，我國銀行業的金融技術創新表現在以下五個方面：（1）計算機和電子通信技術廣泛應用于金融業務操作與管理。（2）以計算機技術和電子通信技術改造金融支付結算和清算體系。（3）通過互聯網開展金融服務。（4）將日常通訊工具應用于金融服務。（5）通過新的運作模式開展各項金融業務。
2.中國銀行業金融創新的績效
由于銀行業金融創新包括組織制度、金融產品與金融工具、金融服務與經營理念等多個方面，其中的一些內容顯然難以用數字來衡量，因此本文僅以可量化的部分如新業務的增長情況、資產負債結構的變化、盈利狀況的變化等方面來討論中國銀行業金融創新的績效。具體而言，我們將從非利息收入的增長與占比情況、負債結構變化、資產結構變化和銀行盈利變化四大方面對中國銀行業金融創新的績效進行實證研究①。所獲得的樣本是中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國銀行以及交通銀行、興業銀行、招商銀行、中信實業銀行、深圳發展銀行、上海浦東發展銀行、華夏銀行、民生銀行等股份制商業銀行。樣本期為1998~2005年，數據來源為《中國金融年鑒》(1999~2006)以及各家銀行年報。
2.1 銀行非利息收入的增長與占比情況
商業銀行除了依靠傳統的貸差或上存上級銀行等活動獲取利息收入以外，其余的非利息收入反映了商業銀行的業務多樣化程度和業務的拓展能力以及中間業務的發展狀況。我們用非利息收入的增長率來反映銀行業金融創新業務的增長情況，同時，我們用非利息收入占營業收入總額的比重這個指標來從結構角度大體衡量商業銀行金融創新業務的發展程度。
非利息收入占比=非利息收入/營業收入總額
營業收入總額=凈利息收入+非利息收入
圖1和圖2顯示了1998年至2005年間股份制商業銀行和四大國有商業銀行非利息收入的增長情況。圖表顯示中國銀行業的非利息收入增長極不穩定，這與中國銀行業的總收入和凈利息收入一直持續增長形成了鮮明的對比，表明中國銀行業創新業務的發展仍處于起步階段，其發展并不平穩；并且，股份制商業銀行和四大國有商業銀行并沒有表現出明顯的差異。
資料來源：作者根據《中國金融年鑒》(1999~2006)以及各家銀行年報相關資料整理，下同。
圖3和圖4顯示了1998年至2005年間股份制商業銀行和四大國有商業銀行非利息收入的占比情況。可以看出，股份制商業銀行非利息收入的比值在總體上沒有表現出十分明顯的增長趨勢，四大國有商業銀行的趨勢與此類似，唯有中國農業銀行表現出了較為明顯的上升趨勢。無論是從非利息收入的增長情況，還是從非利息收入的占比情況來看，我國銀行業金融創新對銀行業收入結構的影響都十分有限。
2.2 金融創新與銀行業貸款結構變化
商業銀行的資產業務是其資金運用業務，是指商業銀行將通過負債業務所積聚的貨幣資金加以應用獲取收益的業務。資產業務創新的結果就是貸款在總資產中的重要性逐漸下降，這可以通過貸款/總資產這一指標來反映，其邏輯是貸款業務創新越多，貸款占總資產的比重也越低。
我們計算了股份制商業銀行和四大國有商業銀行的貸款/總資產這一指標，并據此得到了圖5和圖6。我們發現，股份制商業銀行該指標呈現出三大階段，沒有表現出明顯的下降趨勢；四大國有商業銀行的貸款/總資產指標也有類似表現。 據此我們認為，金融創新帶來的資產創新在四大國有商業銀行表現得略為明顯一些，而在股份制商業銀行指標的變化反映的是與理論相反的結果，這也有可能是其業務創新主要是中間業務或其他的非資產業務。
2.3 金融創新與銀行業負債結構變化
由于金融創新，銀行業的負債結構有可能朝兩個方向發展，一是存款種類增加，存款的吸引力增強，導致銀行負債中存款的比例增加；二是負債中借入款和其他負債增加，導致銀行負債中存款的比例減少。我們這里以存款/負債指標來反映銀行業的負債業務創新，若該指標上升，反映的則是存款種類的創新；若該指標下降，反映的則是借入款和其他負債創新。
從圖7、圖8股份制商業銀行和四大國有商業銀行存款/負債指標的走勢上可以發現，該指標先是趨于上升，后則較為平緩的維持在90%左右，這一方面反映了國內銀行對存款的依賴，另一方面從創新上來說，可以認為國內銀行負債業務的創新主要是存款種類的創新，并且在速度上，1998~2001年之間速度較快，而從2002年開始，創新的速度比較緩慢。
2.4 金融創新與銀行業盈利變化
銀行業的金融創新最終會體現在銀行的盈利上，因此通過考察銀行盈利與創新的基本走勢關系，可以對銀行金融創新予以評價。從圖9股份制商業銀行資產收益率指標變化情況來看，在1998~2001年之間，銀行的資產收益率并沒有表現出與創新一樣的增長趨勢，我們認為這可能是受1998年以來通貨緊縮的影響。從2002年開始，銀行的盈利比較平滑，略有增加，但是總的還是處于比較低的水平。
與股份制商業銀行形成鮮明對比的是，四大國有商業銀行在1998~2001年之間并沒有表現出類似的下降趨勢，而且農行反而還有較大的提高。總體上四大國有商業銀行的資產收益率處于基本不變（工行）和有較為明顯的提高（農行、建行和中行），在總體趨勢上與不斷發展的金融創新基本保持一致。
3.中國銀行業金融創新的總體評價
3.1創新提升銀行競爭力
競爭力是一個企業比其競爭對手創造更多財富的能力。總體而言，中國銀行業金融創新帶來了銀行業務、組織結構、經營管理等多方面的改善，提高了銀行業的抗風險能力，最終使我國銀行的競爭力得以提高。主要體現在：
3.1.1 金融創新拓寬了銀行業的盈利能力。金融創新使銀行運用資金能力和籌資能力進一步增強，為銀行擴大資產業務規模、增加經營收入、提高盈利能力創造了條件。金融創新引致的一些新的金融服務業務和表外業務，成為新的盈利增長點，如2000年以來我國銀行業中間業務迅速發展，成為銀行利潤的重要來源。
3.1.2 金融創新降低了銀行業不良資產，提高了資本充足率。1998年財政部對四大國有商業銀行注資2 700億元，1999年成立四大資產管理公司進行不良資產剝離，2003年成立“匯金”公司，2004年國家對中國銀行和建設銀行注資450億美元并進行股份制改革，后又給予交通銀行30億元人民幣、工商銀行150億美元，注資和不良資產剝離使得銀行業的不良資產率迅速下降，資本充足率得以提高。根據2007年2月12日銀監會公布的數據，2006年我國銀行業不良貸款余額為1.25萬億元，不良率已下降至7.09%，主要商業銀行包括四家國有商業銀行和12家股份制商業銀行的不良貸款繼續保持“雙降”。
3.1.3 金融創新改善了銀行業公司治理。近年來我國商業銀行通過政府注資、股份制改造、引入外資戰略投資人、上市等創新使銀行業的治理問題得到了極大改善。首先是中央匯金公司以及其他代表中央政府的部門(財政部、社保理事會)的股權介入，初步形成了國有股權多元化結構，所有權的模糊問題開始逐步清晰。其次是股份制改造和上市，不僅募集了資金、提高了銀行的資本充足率，更重要的是通過股份制改造和上市，使得銀行的公司治理逐步完善。第三是外資戰略投資人的介入，不僅增強了中資銀行的資本實力、改變了中資銀行單一的股權結構，更是促進了中資銀行公司治理水平的提高，并努力提升自己的風險管理水平和自主創新能力。
3.2 創新尚處于初級階段
3.2.1 政府主導，微觀創新動機不足。我國銀行業的金融創新具有非常強烈的政府主導色彩，這就造成了金融創新主體的錯位。盡管我國銀行業的市場化程度有了很大的提高，但是目前各國有商業銀行距完全意義上的自主經營、自負盈虧仍有一定的距離。由于國有商業銀行能通過壟斷從一般的經營中獲取既得的利潤，并且沒有被市場淘汰的后顧之憂，所以并不具有創新動力，其創新動機并不完全在于追求利潤的最大化，而主要考慮市場份額和資源占有，因而出現了許多不計成本甚至負效益的金融創新。在各銀行內部，過多的傳導環節以及決策與執行的不一都使創新效率發生了遞減，最終反過來抑制了基層行的創新動機，銀行創新的積極性和主動性受到壓抑，最終在整體上表現為整個銀行業的創新動力缺乏。
3.2.2 人才缺乏，創新產品層次低。金融業作為一個人才密集、知識密集型行業，人才顯得尤為重要。由于我國銀行業現行的干部人事制度存在很多問題，人才培養乏力，人才流失嚴重，使得能夠適應于市場經濟發展和激烈市場競爭的金融創新人才十分有限，給我國銀行業的金融創新帶來了很多的局限。在產品創新方面，各商業銀行基本上以學習模仿為主，屬于吸納性創新，真正由我國自主設計、具有中國特色的獨創性創新很少。人才缺乏使得開展原創型創新難度增大，同時也使得吸納性創新難以更好地適應和融入本國金融需求中去。
3.2.3 創新績效不佳。雖然金融創新提升了我國銀行業的競爭力，但這種創新效果更多的一種縱向比較的結果，是與我國原來十分落后的金融現實相比得出的一種結論，若從橫向比較我國銀行業的金融創新，我們發現，前面的種種不足最后都表現為一點，那就是銀行業金融創新的績效不佳。這種不佳一方面源于高收益性創新產品的規模尚小，另一方面源于某些銀行的創新本身就不是以利潤最大化為目標的，同時也與創新產品的推銷不足有關。
3.3 創新環境急需改善
3.3.1 信用基礎薄弱。金融是信用高度發展的產物，金融創新需要良好的社會信用基礎為前提。從社會信用環境上看，一方面企業信用參差不齊，債務拖欠、逃廢債務仍有一定市場，導致大量的信貸資產被懸空，銀行的正當權益無法得到保障；另一方面，個人信用尚待開發，經濟上的合作比較困難。這樣的環境不僅影響了商業銀行的業務創新，也助長了一些銀行業務經營的惰性。此外，由于社會信用體系建設還處于起步階段，使得銀行畏于創新，而管理部門則因擔心嚴重的金融風險會隨之滋生而無法及時識別與處理，也不易放手讓金融機構去開展深層次業務創新，這對金融創新的開發、推廣起到了明顯的阻礙作用。
3.3.2 市場競爭環境不佳。目前我國還不具備有利于金融機構金融創新的市場競爭環境。首先，銀行業市場結構壟斷，四大國有商業銀行的壟斷程度很高，不僅為國有商業銀行帶來較多的壟斷收益，也削弱了銀行業金融創新的內在動力。其次是產權改革滯后，銀行的產權基本上是國有,加之內部經營機制尚未健全，導致銀行間惡性競爭比較嚴重。第三是市場競爭的法律不完善、規范力不強。我國多數的銀行法規條例比較原則和概括，缺乏具體的監管細則、明確的量化標準和處罰條例，使得監管部門實際操作的隨意性較大，對違規行為缺乏嚴厲的處罰措施，對良性市場競爭環境的形成沒有起到應有的推進和保障作用。
3.3.3 外部激勵機制尚未形成。在金融創新的外部激勵機制上，我國尚未形成倡導創新精神的宏觀環境，金融監管對創新的保護和激勵機制尚未形成。當前，我國的金融立法大多是限制性的法律條文，即法律未明文規定可以從事的金融活動一般情況下都不能去做，因此從法律角度并不鼓勵和倡導金融創新。即使商業銀行開發出了新的金融產品，也必需報請主管機關審批后方可投入市場，手續較為繁瑣，這一方面加大了商業銀行金融創新的成本，另一方面由于批準周期比較長，可能使得商業銀行錯過了產品的最佳銷售和使用時機。
3.3.4 金融市場發展滯后，不能激發金融創新的活力。我國金融市場發展中存在許多制約金融創新的環境因素，如利率、匯率尚未完全市場化、資本市場尚未完全開放、金融市場結構不合理等方面，在客觀上造成了我國銀行進行金融創新的空間狹窄，限制了金融產品的改革和創新。
3.4 創新引發金融風險
3.4.1 創新帶來了新的風險。目前我國銀行業金融創新中，金融創新的技術風險日益突出。一是以網絡銀行為代表的技術創新,需要投入大量的人、財、物力,但網絡技術本身卻飛速發展,一些具有前瞻性的軟硬件開發很快就可能被淘汰,從而形成技術投資風險。二是以網上銀行及網上支付為手段的網絡經濟的發展加大了社會經濟的虛擬成分，而網絡安全的脆弱性使其面臨巨大的風險。三是隨著電子計算機在銀行業務中的普及，不法分子利用系統漏洞盜取銀行資金的犯罪行為逐漸增加。同時大規模的金融電子創新,在提高金融活動效率的同時,也伴生出新型的電子風險,隨著金融電子化的推進不斷增加,這種新型的風險具有巨大的破壞力，從而形成網上銀行的系統安全性風險。
3.4.2 創新加劇了銀行業的競爭，無規則的創新增加了銀行體系的風險。由于我國銀行業的金融創新同質化問題十分嚴重，這使得銀行業在新產品的競爭上比較的激烈。同時，許多的銀行對金融創新認識片面，認為金融創新就是要擴大市場占有額，因此不講效益、只講數量，甚至以創新的名義利用各種方式對重復建設的項目盲目發放貸款；同時由于規則約束不足，銀行間非法創新也較為嚴重，如賬外經營等非法的創新活動為個人謀取私利，而將風險轉嫁給銀行。
3.4.3 創新弱化了監管的有效性，帶來了風險的增加。金融創新帶來了金融業務的增加，使得監管對象的數量大大增加，同時金融創新中表外業務的比例很高，由于表外業務并不改變商業銀行的資產負債表，這樣監管者就無從對其真實的風險狀況實施監督。同時，與商業銀行的創新相比，金融監管措施的創新相對于金融機構的業務和工具創新總是顯得滯后，我國的金融監管制度總是針對現有的金融業務及經營范圍而制定的，是在創新產品出現了問題之后被動地進行監管創新，這使得現實的金融監管有效性有所下降。而且，商業銀行金融創新產品的豐富，還混淆了對于貨幣的判斷，使得貨幣供應量的統計工作難于計算，給中央銀行運用貨幣政策等措施調節國民經濟帶來困難，增加了宏觀經濟調控失效的風險。
4.小結
鑒于銀行業金融創新內容的復雜性以及部分創新績效難以量化衡量，本文僅以可量化的部分對中國銀行業金融創新的績效進行了考察。從現有的分析結果來看，無論是從非利息收入的增長情況，還是從非利息收入的占比情況來看，我國銀行業金融創新對銀行業收入結構的影響都十分有限；金融創新帶來的資產創新在四大國有商業銀行表現得略為明顯，在總體趨勢上與不斷發展的金融創新基本保持一致。
總體來說，中國銀行業的金融創新拓寬了銀行業的盈利能力，降低了銀行業不良資產，提高了資本充足率，金融創新改善了銀行業公司治理，使得銀行業的競爭力得以提升。但依然存在很多問題，創新尚處于初級階段。此外，銀行業改革的滯后以及急需改善的創新環境尚不能激發我國銀行業金融創新的活力。最后，創新帶來了新的風險、加劇了銀行業的競爭，無規則的創新增加了銀行體系的風險，在一定程度上弱化了監管的有效性。
注 釋：
① 事實上，這里的四大方面雖然可以說是銀行業金融創新的結果，但在某種程度上也可以說是銀行業金融創新進程的具體表現，因此在這里，同樣是可以通過他們來考察銀行業金融創新的進程。當然，由于數據的限制，這里的四大方面更多地是對銀行業務創新的考察。
參考文獻：
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關鍵詞：商業銀行；風險管理；現狀；對策
中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02
商業銀行的健康發展對我國社會經濟的發展具有非常重要的作用。而市場的弊端性逐漸凸顯，商業銀行在發展過程中也迎來了各種風險，這些風險因素的存在給商業銀行帶來了很大的挑戰。因此我們應當認清當前商業銀行風險管理的現狀，結合國內商業銀行發展實際，提出有針對性的解決對策。
一、商業銀行風險管理現狀分析
首先，商業銀行風險管理體制不健全。國內商業銀行治理結構尚不健全，運作規范性不高，產權制度有待完善，雖然建立了激勵與約束機制，但真正實行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導致了商業銀行風險管理能力得不到有效提升。同時，進行風險管理所必須依靠的法律制度體系和市場調控機制也有待進一步完善。
其次，對風險管理工作的認識不足，沒有樹立較強的風險管理意識。現階段我國商業銀行基本上僅僅注重業務量的發展，對于盲目發展業務過程中所暴露出來的風險因素不是非常重視，也并未樹立風險管理意識。很多商業銀行業務人員錯誤的把風險管理放在自己工作的對立面，覺得風險管理工作就等同于降低業務量，而并未真正認清風險和利潤之間的關系；還有一些風險管理人員單純的將風險管理理解為業務量的壓縮，一味的以降低業務量的手段來逃避風險，這是非常不可取的[1]。
再次，沒有建立統一的風險管理部門，不能進行有效的風險信息交流。國外商業銀行通常都設立了董事會，同時也建立了獨立的風險管理部門，但是國內商業銀行風險管理工作的重點卻放在了資產重組、轉化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風險控制不是非常有效。另外還有一個問題便是，商業銀行內部各崗位和部門基本上是分頭進行風險控制，沒有進行有效的交流和風險信息共享，導致了諸多問題的產生。
最后，風險管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學科，風險管理工作需要涉及到管理學、金融學以及統計學等各方面知識，另外還可能使用系統工程學、物理學等自然科學的研究手段。所以要求商業銀行風險管理人員必須具備較強的專業技術能力。但是現階段國內商業銀行中對于風險管理的重視程度嚴不足，風險管理工作人員的專業水平和綜合素質都和國外商業銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業銀行發展的一大因素。
二、商業銀行風險管理的對策分析
（一）全面提高銀行風險意識
在商業銀行的發展過程中，必須要拋棄過去那種重業務、輕風險管理的認識，不能夠為了短期利益而犧牲銀行未來發展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風險管理意識，對各項業務可能存在的風險予以嚴格掌控。同時還應當建立完善風險防范體系，不單單注重授信業務的風險控制，而應當將風險管理工作滲透到商業銀行各項業務的全過程中。最后必須要意識到風險也是成本的一種，雖然風險是客觀存在的，但也要認識到銀行業務發展和風險管理工作之間并不沖突，風險管理的最終目的是為了給商業銀行帶來更多的效益[2]。
（二）不斷優化風險管理理念
風險管理工作的有效性通常來說取決于風險管理理念是否和商業銀行業務發展的實際需求相符合，所以現階段優化風險管理理念的重點在于處理好風險管理和商業銀行業務發展之間的關系。對各類不同的業務應當選擇有針對性的風險管理措施，隨著我國市場經濟的發展，金融業務類型越來越多，各個業務之間的風險因素也存在相當大的差異性。在對風險業務進行審查的過程中，應當注重具體客戶與具體業務的審查；在授信業務中，必須做好企業現金流量的審查；因為零售業的風險不集中，所以應當關注整體違約率的審查。唯有進行有針對性的風險控制，才能夠真正的將風險因素降到最低。
（三）積極借鑒國外的成功經驗
目前國內商業銀行風險管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風險管理的主要內容也基本上屬于靜態數據，重心偏向于信用分析上，在分析時往往更多的是憑借人的主觀經驗，如此便很容易導致風險管理效率降低等問題。所以我們應當積極的借鑒國外商業銀行的成功經驗，引入量化分析工具來開展風險管理工作，對自身的風險識別、決策、監督以及評價予以改革與創新，從而最終實現對商業銀行風險管理的全程掌控。
（四）建立獨立的風險管理體系
商業銀行要達到風險管理的實際要求，就必須要建立完善而獨立的風險管理體系。首先是要組織建立風險管理委員會，以風險管理委員會為核心，其他管理部門協調，構成多層面、全方位的風險組織架構；其次是完善對風險管理的原則要求，進一步擴展風險管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風險管理，同時還必須要認識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監督與考核工作，建立完善監督考核機制并將其納入到風險管理體系之中；最后是將貸款的發放與貸款的貸后組合分別進行管理，優化商業銀行經營理念。
（五）根據實際需求創新產品服務
過去的經驗向我們證明，每一次危機結束之后都會出現大量的創新，從而產生一個創新發展的高峰時期。商業銀行應當結合企業的新的需求第一時間對自身的業務發展模式、金融產品以及服務方式進行創新，努力增強自身的服務能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴展自身的服務能力。這是解決風險的關鍵一步，同時也是商業銀行發展的重要基礎。但是創新應當堅持以做好風險管理為前提，所有的創新如體制創新、業務創新、產品創新都應當在風險得以有效控制的基礎上進行。商業銀行應當建立經營風險防范制度，科學的制定風險管理策略，整理經營管理流程，讓新興業務與新的服務產品都能過通過事前的風險論證，確保風險因素能夠處于可控狀態下[3]。
（六）培養專業風險管理人才
因為風險管理工作對于人才的要求較高，所以國內商業銀行應當根據自己內部的風險管理組織體系實際，有針對性的開展風險管理人才培訓工作，盡快的打造一支專業水平較高的風險管理隊伍。對于風險管理人才的培訓與選擇過程中，可通過制定個性化的培訓方案，定期組織開展培訓活動，同時利用筆試和實踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓方案不單單針對中低層銀行職員，同時還應當覆蓋高層管理人員，特別是風險管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強商業銀行的整體風險防范能力，有效的提升國內商業銀行對風險的識別和防范能力。
三、結語
總之我們要認識到，風險管理是我國商業銀行建設發展過程中必須要重視的一種管理理念。我們應當不斷強化商業銀行工作人員的風險管理意識，在各部門、各產品、各業務之間樹立風險管理理念，讓風險意識打破部門限制，融入到各個部門、各個環節以至于每一名基層員工的工作習慣之中，確保商業銀行中的每一名員工都能夠重視風險管理，掌握科學的風險管理手段，從根本上做好風險管理工作，促進我國商業銀行的健康發展。
參考文獻：
[1]吳建.我國商業銀行網上銀行操作風險管理研究[J].浙江金融， 2011（10）：65.
