發布時間：2023-07-10 16:28:40
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關鍵詞：財產保險公司；財務風險；防范對策
一、引言
當前，我國已經進入到了新的歷史發展階段，在新的發展環境下，財產保險公司所面臨的財務風險發生了新的變化。財務風險在財產保險公司發展過程中是客觀存在的，如何有效降低和預防財務風險，為財務保險公司自身的健康長遠發展提供必要保障成為了現階段財產保險公司所必須面臨的一項重大挑戰。因此，在當前對財產保險公司存在的財務風險與防范對策進行深入分析具有很強的現實意義。
二、財產保險公司存在的主要財務風險
1.資金管理力度不足，公司發展安全性缺乏保障
財產保險公司是一種以負債模式經營的機構，在運營過程中財產保險公司所涉及的資金量相對較大且具有較強的流動性特征，因此，財產保險公司資金管理質量的高低與力度的大小會在很大程度上對其自身的經營安全性與穩定性產生重要影響。從近幾年我國財產保險公司的發展實踐來看，我國財產保險公司還存在著相對較為普遍的資金管理力度不足、公司發展安全性缺乏保障的問題，已經在很大程度上阻礙了財產保險公司的健康長遠發展。主要表現在以下兩個方面：首先，核保、核賠制度的制定缺乏詳細性。核保、核賠制度主要規定了財產保險公司所應對的相關賠償工作，因此，核保、核賠制度制定的總體水平高低與可操作性大小在很大程度上對財產保險公司的業務經營會產生重要影響。當前，我國有相當一部分財產保險公司在核保、核賠制度的制定方面對具體事項和相關細節缺乏詳細而清晰的規定，這就在很大程度上導致了財產保險公司在運營過程中經常會出現逆向擔保和融通賠款的現象，在一定程度上增加了財產保險公司自身發展的不穩定性因素。其次，資金串用、超額使用的現象時有發生。由于財產保險公司的資金管理在很大程度上是采用資金集中管理的模式，因此，在高度集中管理的形式之下，再加上資金使用的監管控制力度不健全，就導致在分支機構當中不可避免地會出現資金的串用和超額使用問題。
2.業務數據信息嚴謹度、可信度不足
對于財產保險公司的業務經營來說業務數據的收集、處理與分析是構成其發展的重要組成部分，財產保險公司業務數據信息的嚴謹度高低與可信度大小直接關系到其業務處理與經營的安全性高低。但就目前來說，我國有相當一部分財產保險公司依然存在著相對較為明顯的業務數據信息嚴謹度、可信度不足問題，業務數據的失真已經對財產保險公司自身的健康平穩發展構成了極大的威脅。具體來說，財產保險公司業務數據信息嚴謹度、可信度不足主要表現為財產保險公司虛假保單、虛假支付等現象相對較為明顯地存在著。近年來，隨著我國社會經濟發展速度的逐漸加快，市場經濟成效繁榮發展趨勢，財產保險公司如雨后春筍般迅速發展，在這一背景之下，財產保險行業的競爭壓力日益增強，如何迅速有效地占領市場已經成為了擺在現代財產保險公司面前的一項重大挑戰。在此背景之下有相當一部分財產保險公司為了爭取客戶投保對如何獲取保單給予了過分的重視而忽略了發展過程中業務數據的真實性，導致業務人員出現非法操作的現象，業務數據失真現象嚴重，這就在很大程度上加重了財產保險公司發展的不穩定性，在給財產保險公司自身造成經濟損失的同時也在很大程度上給消費者的財產資金帶來了很大的安全隱患。
財產保險公司的財務風險管理工作歸根結底要依靠于和依賴于企業的財務風險管理工作人員，因此，財產保險公司財務風險管理工作人員自身專業素養的高低與實踐能力的強弱會在很大程度上對財產保險公司的發展帶來直接影響。就目前來說，我國財產保險公司還存在著相對較為明顯的財務風險管理工作人員專業素養不足問題，財務風險管理工作者其自身專業能力難以有效滿足公司的財務風險管理要求和保障公司的健康平穩發展。首先，財務風險管理工作人員自身專業基礎不扎實，專業知識不足。我國存在著相當一部分財產保險公司的財務風險管理工作者其進入公司的方式是以公司領導者親屬身份進入的現象，這就在很大程度上導致了財產保險公司在選人用人方面存在著一定的問題，這種形式的選人用人制度難以有效保障財務風險管理工作人員的專業素養，也難以確保其專業能力能夠符合公司發展要求。其次，財務風險管理工作人員風險管控意識相對較低。財產保險公司在發展運營過程中不可避免地會遇到一定的財務風險，這就要求財產保險公司的財務風險管理工作人員具備較高的風險管控意識，能夠及時發現公司發展過程中存在的潛在財務風險并采取有效措施進行預防和治理。但當前我國部分財產保險公司的財務風險管理工作人員由于自身專業素養不足，因此很難具備較高的風險管控意識，導致公司面臨著較多潛在的財務風險。
三、財產保險公司存在財務風險的防范對策
1.建立健全資金管理機制，提高資金管理安全性
針對目前我國財產保險公司在發展過程中存在的資金管理力度不足，公司發展安全性缺乏保障這一問題，必須意識到以建立健全資金管理機制，提高資金管理安全性的重要意義。首先，對核保、核賠制度進行具體化、清晰化規范。核保、核賠是財產保險公司運營過程中會涉及的重點領域，由于部分財產保險公司的核保、核賠制度制定缺乏詳細性，所以企業發展的安全性得不到必要保障。因此，當前必須從對核保、核賠制度進行具體化、清晰化規范的角度入手不斷規范和引導財產保險公司業務經營的理性化發展。其次，建立資金管理和資金使用內部監督控制機制。財產保險公司之所以存在較為明顯的資金管理不善，資金使用不清晰問題，在很大程度上與財產保險公司自身對資金管理和資金使用缺乏必要監督控制有關。因此，當前可以從建立資金管理和資金使用內部監督控制機制的角度入手來規范公司的資金使用，確保每一個項目資金的收支情況都能夠得到詳細具體的說明與管理，提高財產保險公司資金使用的透明度。
2.對業務數據信息的收集、歸納與整理進行嚴格把關
針對目前我國財產保險公司存在的業務數據信息嚴謹度、可信度不足這一問題，可以通過對業務數據信息的收集、歸納與整理進行嚴格把關來促進財產保險公司業務數據信息的真實度和有效性。具體來說，對業務數據信息的收集、歸納與整理進行嚴格把關主要可以從以下兩個方面進行考慮：首先，注重細節，強化業務數據信息管理力度。業務數據信息的收集、歸納與處理分析是一項繁雜而龐大的工作，因此，必須要求業務數據信息管理工作者在工作過程中對業務數據的來源、經辦人等相關細節進行詳細記錄與規范處理，力求能夠在最大程度上實現財產保險公司業務數據信息真實度與有效性的提高。其次，對業務人員進行必要的培訓與教育。財產保險公司業務數據失真這一問題的出現在很大程度上與業務人員自身在開展工作過程中所秉持的工作理念有直接關系。要想有效減少業務數據失真現象的發生就應當從改變和轉變業務人員的工作理念著手，通過對業務人員的培訓與教育使其明確虛假保單、虛假支付等的危害，改變工作過程中的錯誤做法，確保財務數據信息的真實可靠性。
3.建立高素質財務風險管理工作人員隊伍
針對目前我國財產保險公司在發展過程中存在的財務風險管理工作人員專業素養不足這一問題，應當意識到建立高素質財務風險管理工作人員隊伍為手段對于降低財產保險公司財務風險的重要作用?？梢詮囊韵聝蓚€方面著手：首先，對原有財務風險管理工作人員進行專業化、系統化培訓。財產保險公司的財務風險管理工作具有較為明顯的復雜性，因此，不可能通過大批量更新財務風險管理工作人員的方式來實現財務風險降低的目標，這種方式既缺乏實際性也缺乏可操作性。當前，財產保險公司可以通過聘請專業權威人士對原有財務風險管理工作人員進行系統化、專業化培訓的方式來提高原有財務風險管理工作人員的專業素養，夯實其專業基礎知識、增強其對財務風險在新時代和新發展環境下所產生的新變化的認知水平，確保其在以后的工作中可以遵循時展規律和公司發展要求開展和落實相關工作。除此之外，還應當著力提升財務風險管理工作人員對現階段財產保險公司發展規律性的認識，從時展要求和社會發展要求等方面對財務風險管理工作人員進行理論化指導，使其理解時展對其提出的新要求與新目標。其次，引進優秀人才。除了通過對原有工作人員進行培訓的方式來提高財務風險管理工作人員隊伍整體質量之外，還應當積極引進優秀人才為財產保險公司的財務風險管理輸入新鮮血液，提供新的發展思路。在人才引進的過程中應當注意的是，不僅要對其學歷有必要的要求，還要對其實踐能力與管理經驗進行嚴格把關，力求能夠在最大程度上確保所引進的人才集高水平理論知識與高水平實踐能力于一身。
關鍵詞：保險經紀行業；風險管理；思考
隨著全國保險機構的逐漸增多，涉及的經費的數字也愈來愈龐大，從而保險經紀公司的身影出現在我國的保險市場也越來越頻繁。但是戰略風險的管理和外部環境的不利影響，以及自身的尚未完善，違法違規現象普遍存在等問題嚴重影響了保險經紀公司的健康發展。這些問題的解決不容忽視。在上述背景下，對公司發展過程的戰略風險進行系統分析和研究，探尋出創業型保險經紀公司在戰略風險管理存在的問題，提出相關建議和措施，降低保險經紀公司在管理方面的不準確性，針對問題進行分析，使其具有借鑒和研究價值。
一、國內外的研究狀況
目前具體對于保險經紀公司的戰略風險管理的問題研究，無論是國內還是國外都沒有系統化的研究模型及結論。據我們所了解到，風險的基本定義是由于損失的不確定性對企業造成的影響，戰略風險也可簡單理解成企業整體損失的不確定性。企業戰略管理研究可以大概分成三個階段：以SWOT方法分析為基礎的經典戰略管理階段，對企業內部環境和外在條件系統分析的階段和最終確立企業戰略的階段。在20世紀80年代的戰略方針是以五種競爭力量作為模型，價值鏈的分析作為基礎而確定企業戰略；到了90年代以后，戰略理論開始多方面發展，以核心能力理論、超越競爭型理論等新的戰略管理理論為主。ChristopherJ.Clarke指出企業的戰略執行能力比提出的戰略質量本身重要，在把風險管理貫穿于戰略經營的過程中，應重點關注這個問題。2007年，戰略風險被描述為“戰略風險管理關注的是商業運營中的幾個關鍵因素。有時戰略風險會改變價值創造的基礎，將這種價值變成企業的收入支柱；有時戰略風險又會影響和客戶之間的關系”。在個人層面上，對待企業戰略風險，因心理偏見而導致的判斷風險，是可以通過培訓和教育，使他們了解到風險背后的不良后果和應該承擔的責任，從而達到進步的。公司層面上，由于主觀偏見而導致的判斷風險，是可以通過創建風險評估模塊來揭示的。
二、我國保險經紀公司發展中的隱含的問題
如今，保險經紀行業雖然在國內取得了較快的發展，但與保險行業發達的國家相比，我國保險經紀公司的規模還比較小，專業水平低下。在發展過程中，不僅要受外部市場和政府政策的影響，同時也受內部股東自身的背景單一、組織結構不夠完善、專業服務能力較低、缺乏人才等問題的限制。此外，一些違法違規行為、工作人員職業道德教育的匱乏等問題也不斷影響著保險經紀公司的發展。上述問題嚴重不利我國保險經紀行業的良性運轉，同時嚴重制約了我國保險經紀行業向更高層次的發展，亟需探討并解決。具體包括以下幾個方面：
(一)外部環境的不利影響
在我國，外部環境對保險經紀公司有以下兩個不利影響：一是保險經紀行業的認可度不夠，二是保險經紀監督策略不完善。我國保險經紀公司雖然已經建立十余年了，其發展也十分的迅速，但是與國外的相比，國內的保險經紀公司存在時間依然尚短，規模也不夠，宣傳力度也遠遠不及，導致了社會認可度不高，差距較大。比如在保險市場上，大多數客戶并不知道保險經紀公司是干什么的，或者直接與保險，保險公司混為一談，或者被認為是保險公司的展業的渠道之一，這些都非常不利于保險經紀公司展現應有的價值。另外，隨著我國改革開放后，市場經濟體制不斷完善，我國的生活水平不斷提高，各大企業對風險管理的工作也逐漸重視起來，保險經紀人的需求量增大。在2001年和2002年，我國出臺了《保險法》和《保險經紀機構管理規定》，首先明確要求了我國保險經紀人的法律基礎，此政策極大鼓舞了保險經紀行業發展的信心。然而，相關配套的法律實施原則和行政條例的可執行度依然不高，保險經紀監管政策仍然需要進一步的完善。
(二)自身不足對其發展的限制
目前，國內各大企業紛紛成立了自身系統內的保險經紀公司，為戰略風險的管理進行鋪墊。這個舉動壯大了保險經紀從業人員隊伍，也充實了保險經紀行業的力量。然而此類保險經紀公司的成立，由于其行業背景的限制，其業務來源多靠行政手段，自身的技術水平較低，不利于保險經紀公司立足于市場，也不利于提高自身的專業服務能力和展業能力。從長遠來看，也不利于保險經紀公司的發展。保險經紀公司的業務核心應為嚴格按照保險經紀業務的要求，為投保方提供風險管理、保險方案設計、協助索賠、風險評估等一系列的服務。但部分保險經紀公司的經營機制不夠完善，無法充分發揮保險經紀人應具備的價值，損害了投保人的權益。如一些保險經紀公司缺乏長遠規劃，經營機制不完善，最終導致不能有效履行為投保人提供保險服務的職能，從而發生合同糾紛。另外，從業于保險經 紀行業的工作人員缺乏完善的管理教導和經營技能，具體來說就是無經驗可論，無技能可施。人才的匱乏在很大程度下影響著保險經紀公司的發展，專業的風險管理人才和風險管理數據庫的缺失，使得保險經紀公司無法真正實現為客戶提供優質服務，協助客戶進行高效風險管理的核心價值。在國內，保險經紀人大都沒有發展自己的業務特色，發展形式單一，忽視了立足于市場的根本職能，降低了自身的專業服務能力。
三、戰略風險管理的應對方法
保險經紀公司的戰略風險管理策略決定了企業風險管理的方向，保險經紀公司在各種戰略風險管理因素的評估為制定經營策略提供必要的依據，隨著風險管理水平的提升以及管理現狀的不斷變化，公司應對自身的戰略風險管理策略進行定期的考核和評估，以檢查其科學性和適用性，及時根據實際來進行修訂和完善。為降低戰略風險發生的概率，減少公司的損失并對風險進行有效利用，依據風險的性質及戰略風險的管理目的，主要有以下的戰略風險管理策略：
(一)“轉移”策略即是把風險進行轉移，例如公司付出一定的代價將風險以某種方式轉嫁給他人承擔，將戰略風險的最終后果轉移到其他地方。代價則一般指的是盈利業務和利息等，轉嫁方式分為再保險轉移和非保險轉移。
(二)“減弱”策略即通過降低戰略風險發生的幾率或者削弱降低后果的嚴重性來控制戰略風險的損失。戰略風險減弱策略不能消除風險的發生的可能性。
(三)“自留”策略前提是公司擁有足夠的實力，能夠承擔風險所帶來的損失。風險自留就是公司用其自身的內部資源來彌補損失，直接將損失沖減利潤計入成本中。因此，我們對我國保險經紀公司戰略風險管理的建議如下：一是依據提供的風險分析，結合風險的具體情況，積極開發國內壽險市場，實現產壽險發展的平衡；二是針對保險經紀制度的缺陷，所造成的經營風險問題，積極向監管機構及行業協會反映，促進加快完善保險經紀法規制度；三是適當增強對保險經紀公司的從業限制，積極吸納和培養人才；四是對戰略風險進行模擬虛構，作出應對備案，大力開發增值業務，拓寬自身的服務渠道，最終促進自身的良好建設。
四、結語
國內保險經紀公司應該堅持“以技術為根本，以客戶為中心”的運作理念，堅定維護投保人的利益，站在他們的立場上思考改進。戰略風險管理制度的完善和執行，加強風險管理量化技術的落地是保險經紀公司的重中之重。隨著保險業的發展，保險經紀人展業競爭日益尖銳，應擔負起自己的責任，實現自身的價值，為企業的可持續發展，為勾勒保險經紀行業的美好藍圖添磚加瓦。
作者:林巍巍 單位:英大長安保險經紀集團有限公司
參考文獻：
[1]陳鵬.我國財產保險公司償付能力研究[J].山東經濟，2007.
[關鍵詞]保險公司 經營風險 原因 風險管理
由美國次貸危機引發的華爾街金融風暴席卷全球，華爾街五大投資銀行全部覆滅，美國保險巨頭AIG也被政府接管。雖然這次金融危機距今已經有幾年的時間，但是它如今依然對中國保險業產生著巨大的影響，也引起了我們的加強保險業風險管理的思考。保險公司作為聚集和處理風險的專門機構，風險的有效管理是其持續穩定經營的基礎和保證。所以提高保險公司的風險管理不僅對保險公司自身，而且對整個保險業、乃至整個社會風險處理體系都是至關重要的。
一、保險公司的經營風險
保險公司的經營風險是指尚未發生的、能使保險對象遭受損害的危險或事故。根據現代經濟學認為，保險公司的經營風險主要包括以下幾種：
1.保險承保風險
由于保險公司在承保時只一味的關注保費、提升業績，忽視了對標的物的分折、預測、評估、論證，導致承保質量上的問題，而帶來風險。此外，在壽險營銷方面，對被保險人缺乏必要的深入的調查、了解，簡化程序，沒有充分了解被保險人的真實情況，草率地簽訂承保合同，導致承保風險的增加。
2.經營管理風險
由于保險公司管理不夠完善，內部控制機制不夠嚴密，或缺乏必要的制約監督機制，而導致的風險。如在理賠把關不嚴，簡化程序，沒有嚴格執行理賠管理規定、履行有關手續，超賠、濫賠、錯賠和亂賠增加，使得公司的賠付率上升，造成保險公司資產流失，存在資金缺乏風險。
3.保險投資風險
市場經濟的發展和保險的金融屬性決定了保險公司具有運用保險資金、開展投資、向資產業務轉化的職能。收益與風險是并存的，高風險高收益，所以如何在在風險與收益之間權衡，如何安全、合理、充分、有效地運用保險資金是增強保險企業的后勁問題。
4.社會道德風險
由于保險的理賠與投保人的利益有直接的關系，在利益的驅動下，人們的主觀心理行為、道德觀念發生扭曲，而形成道德風險。騙保騙賠；保險過程中的惡意、惡意串通；內部員工的違法違紀、內外勾結等等，都是近幾年不斷發生的案件。
二、風險產生的原因
現在的社會的復雜化、多元化、經濟的全球化導致了保險公司的管理風險的多方面原因，主要原因有一下幾個：
1.風險管理體系不完善而產生的風險
中國的保險業起步比較晚，還沒有建立完善的風險管理體系，現在還處于摸索的階段。遇到風險，沒有完善的管理體系，不能預防，不能及時應對和解決。面對同樣的風險，中國較其他保險業起步早的國家而言，則有更大的挑戰。
2.從業人員的專業素質的差距較大
如今，中國許多保險公司的從業人員的專業素質不高，科學的保險風險管理意識匱乏，有些人甚至連基本的保險專業素質都沒有達到標準，服務觀念滯后，誤導消費者購買不恰當的保險產品，或自己簡化承保、理賠程序，產生超賠、濫賠、錯賠和亂賠，導致風險的產生。
3.保險公司的競爭導致的市場紊亂
曾經保險行業的繁榮讓保險公司迅速增加，而現在金融危機的環境下，經濟的不景氣，中小企業的倒閉，導致保險公司也面臨市場減少的狀況。對于這樣的情況，有些保險公司采用不正當的手段，拉攏客戶，違反保險規則，擾亂保險市場的秩序，造成了保險行業的風險。
4.金融危機加劇了保險業的風險
如今的經濟形勢又處于金融危機的大環境中，全球保險業的風險加劇，對中國而言則面臨更大的風險。經濟的不景氣導致了保險投資的風險，很難尋找一個相對穩健的投資方案。保險的投資沒有了保障，在資金上則有了風險。近來，各地的中小企業的相繼倒閉，使保險的賠付率增加，保險公司的風險也隨之增加。
三、保險公司的風險管理
保險公司的風險管理就宏觀而言是指保險公司整個經營活動中的風險管理，即對保險承保風險、經營管理風險、保險投資風險、社會道德風險的管理。保險公司的風險管理有一下幾個步驟：
1.風險的預測與預防
在如今金融危機的經濟大背景下，金融市場的風險增加，導致了保險公司的風險增加，風險的預測就顯得更加的重要。通過對當前經濟的分析，了解保險投資的正確的方向，減少保險投資的風險。增加保險公司對風險的預防，當預測到風險時，及時采取措施，規避還未發生的風險。
2.風險的識別與判斷
采用現場調查、審查表調查、組織結構圖調查等方法來識別保險公司經營過程中各個環節的潛在風險。根據保險公司經營風險的分類，以及各種風險的特征判斷該風險屬于以上哪種風險，從而選擇適合該風險的解決方法。如果不能明確區別的，則綜合考慮各個方面，選擇較好的規避風險的方法。
3.風險的衡量與量化
風險的衡量與量化能夠讓管理人員把握風險的大小程度，從而選擇適當的方法。對于風險的衡量與量化應該有相應的數據資料來規范管理人員對風險程度的把握，所以建立完善的風險資料數據庫的意義重大。保險經營本來就是以大數法則為依據，公司的產品設計都是建立在對風險的有效評估的基礎上進行的。如果風險的評估出現了差錯必然會導致保險公司經營上的過失。如果有了完善的風險資料數據庫，就能夠很好的了解風險的大小程度，能直觀的反應風險的大小，克服決策者由于社會經歷、專業知識及觀點的不同而帶來的不同的評判標準，這也有利于產品的設計的有效性。如果保險公司見的數據資源能夠共享則可以達到多贏的效果，通過被保險人過去的投保經歷能夠更加真實的了解其風險狀況。而在理賠是也能夠避免重復保險而獲得的額外補償，也能降低社會道德風險。
4.風險的解決和處理
風險的處理方法有風險的規避、風險的分散、風險的自留和損失控制。風險規避是通過風險預測預知風險，通過計劃的變更來消除風險或風險發生的條件，使公司免受風險的影響。但是，不是所有的風險都能規避的，當風險無法預測時，則不能采取風險規避這種事前行為。風險分散主要是指增加自己的產品品種來減少因為產品單一而引發的風險，以及保險資金投資時增加投資種類來分散風險。但是分散投資不是萬能的，只能解決因為風險集中而產生的問題。風險自留也稱為風險承擔，是指企業自己非理性或理性地主動承擔風險，即指一個企業以其內部的資源來彌補損失。這是在自己企業有經濟實力時才可以運用的方案，一般小型保險公司不提倡使用。4損失控制是指采取各種措施減少風險發生的概率，或在風險發生后減輕損失的程度。損失可以克服風險回避的種種局限性，當風險無法規避時就得采用損失控制的方法，盡量減少公司損失，來穩定公司的經營。
5.風險的管理的評價
風險管理效果評價是分析、比較已實施的風險管理方法的結果與預期目標的契合程度，以此來評判管理方案的科學性、適應性和收益性。由于風險性質的可變性，人們對風險認識的階段性以及風險管理技術處于不斷完善之中，因此，需要對風險的識別、估測、評價及管理方法進行定期檢查、修正，以保證風險管理方法適應變化了的新情況。所以，我們把風險管理視為一個周而復始的管理過程。風險管理效益的大小取決于是否能以最小風險成本取得最大安全保障，同時還要考慮與整體管理目標是否一致以及具體實施的可能性、可操作性和有效性。
除了保險公司自身的風險處理步驟以外，還應該加強對新的保險從業人員的選擇，對在崗從業人員的培訓，增強他們的保險知識，減少因為從業人員的無知而導致的風險。當然對保險市場秩序的管理也是必要的。
通過以上的分析得出的風險管理的方法在實際運用中要結合具體的問題采取具體的方法，才能更有效的解決保險公司的風險問題。
參考文獻：
[1]吳冰.保險公司經營風險控制分析[J].China's Foreign Trade,2011年第02期
[2]孔儀方.保險公司風險管理體系探析[J].山東經濟戰略研究,2007年8月
關鍵詞:專業自保公司;企業風險管理;風險自留
文章編號:1003-4625(2006)08-0076-03中圖分類號:F840.6 文獻標識碼:A
[收稿日期]2006-06
[作者簡介]王曉曦(1983-),女,河南鄭州人,碩士研究生,研究方向:保險經濟學｡
一､專業自保公司概念與分類
專業自保公司(Captive Insurance Company)是那些由其母公司擁有的,主要業務對象即被保險人為其母公司的保險公司｡它是一種由其組織上隸屬的母公司緊密控制的,專為其母公司提供保險服務的組織機構｡母公司直接影響并支配著該專業自保公司的運營,包括承保､索賠處理的政策和投資行為等｡專業自保公司是決定自留風險的企業避免不合理稅收的技術性產物,也是企業利用內部基金進行風險融資的高級形式｡
專業自保公司在19世紀中期就出現了｡當時由于投保人發現傳統的保險險種和保險費率無法滿足他們的保險需求,因而創建了自己的保險機構｡例如,在19世紀40年代,美國的一些船東不滿意于倫敦勞合社承保人提供的海上保險服務,因而創辦了Atlantic Mutual;1845年,倫敦的一些貨棧主因為無法從保險人那里獲得所需的保險保障,于是創辦了Royal Insurance Company來滿足其承保要求｡然而這只是一些相互獨立的事件,只能看作是專業自保公司的萌芽和雛形｡直到20世紀60年代初,專業自保公司才開始真正發展起來,現在已成為國際保險市場上一支十分重要的力量｡截至2005年底,全球范圍內專業自保公司的數量已超過5000家,總保費收入接近260億美元,總投資已逾1400億美元｡國際上越來越多的企業擁有了自己的專業自保公司,據統計,目前在世界財富500強企業中有超過70%的企業設立了專業自保公司｡表一給出了部分國家擁有專業自保公司的企業比例情況｡
表一部分國家擁有專業自保公司的企業比例
資料來源:Paul Bawcutt,Risk and Insurance Research Group (U.K).
專業自保公司根據其所有權､經營范圍､運作功能和注冊地點的不同而有所差別｡因此,我們可將專業自保公司分為以下幾類:
(一)按所有權(ownership)劃分
專業自保公司既可以由一家獨立的企業擁有,也可以代表多個彼此并不相關企業的利益｡前者被稱為單親專業自保公司(single-parent captive),占了全球專業自保公司總數量的75%,后者被稱為多親專業自保公司(multi-parent captive),各參與公司共出保費､共擔風險,這種方式在美國十分流行｡圖一和圖二分別表示了上述兩種專業自保公司的業務安排｡另外,還有一種協會專業自保公司(association captive),其組織框架和經營目的方面同多親專業自保公司相似,區別僅在于專業自保公司是由專業組織､貿易協會和其他類似機構組建的｡
圖一 單親專業自保公司的業務安排
圖二 多親專業自保公司的業務安排
注:L代表損失賠償,P代表保費
(二)按經營范圍(scope of operation)劃分
專業自保公司可以分為純粹專業自保公司(pure captive)和開放市場專業自保公司(open-market captive)｡前者是僅僅承保其母公司業務的專業自保公司｡大多數專業自保公司建立在這一基礎之上｡后者除了承保其母公司的業務之外,還承保其他公司的風險,即承保所謂“非相關業務”｡
(三)按運作功能(function)劃分
一家專業自保公司既可以在直接基礎上經營也可以在再保險的基礎上經營｡基于直接方式運作的專業自保公司直接向客戶簽發保單;而基于再保險方式運作的專業自保公司將通過公司出面與保險人(Fronting Insurer)簽發保單｡由于許多國家對于部分或全部業務僅允許那些被授權或那些因符合法律中的地域要求而得到批準的保險公司來經營,所以直接專業自保公司在業務上受到了限制｡
(四)按注冊地點(location)劃分
由于某些原因(例如稅率低和管制松等),許多專業自保公司都設立在“離岸”地區｡表二給出了1996年幾個專業自保公司注冊最多的地區｡可以看到,百慕大地區聚集了全球1/3以上的專業自保公司,這是因為該地除了無所得稅和外匯管制外,還有發達的證券交易系統､穩定的政治環境､完備的商業法律體系､高度發達的司法和專業人才結構､便利的海空交通和高度發達的保險業等強大優勢｡除了百慕大,專業自保公司的聚集中心還有開曼群島､佛蒙特､巴巴多斯､盧森堡､新加坡､中國香港等地｡然而,由于法律框架和政治方面等原因一些專業自保公司還是定位在國內組建｡
表二各地區自保公司的數目
二､建立專業自保公司的優勢分析
建立專業自保公司作為一種企業風險管理的方式,如果能夠減少企業的風險成本,那么以它代替傳統的商業保險不僅是可取的,也將給企業帶來長遠利益｡我們可以從以下四個方面分析企業建立專業自保公司的優勢所在｡
(一)對保險成本的分析
首先,由于傳統商業保險市場上的“逆選擇”問題使投保的一部分低風險企業不得不承擔一個較合理費率更高的平均費率｡由于信息是不對稱的,也即投保企業比保險公司更為清楚自己可能遭遇的損失賠償風險,因此這些低風險的公司通過建立自己的專業自保公司作為一種新的風險融資安排,從而改變在傳統保險市場中所處的不利地位｡從這個意義上,專業自保公司的建立暗含著一個前提,就是它所提供的保險服務的對象――被保險企業的潛在損失風險較小,因此決定了專業自保公司的保險費率也比較低｡
其次,專業自保公司作為企業的一種風險融資工具,可以減少或者避免許多在傳統商業保險市場上的花費,如傭金､保費的賦稅､其他有如董事會費的管理費用以及利潤附加｡而正是這些經營費用構成了傳統商業保險保費組成中的附加保險費,據統計,美國和歐洲的傳統商業保險公司都負擔著20%-30%的費用率,在亞洲､非洲､拉丁美洲這一比率可能還要高一些｡由于專業自保公司的保費基本上只按照純費率計算,不附加上述費用,因此能夠厘定較低的保費率,從而為企業節約了大筆的保費支出｡
再次,專業自保公司這種機制可以降低傳統商業保險中產生的道德風險,通過減少損失來降低企業的保險成本｡傳統的商業保險在一定程度上降低了被保險企業防范損失和降低損失的積極性,因為企業知道自己的損失會得到保險公司的賠償｡這種情況使得實際的損失往往超過本來的水平,從而也造成了現實生活中高額的保險費率｡而建立專業自保公司的企業會繼續保持原有防范､降低損失的積極性,督促和加強風險控制方面的工作,因此從客觀上降低了企業的保險成本｡
(二)對機會成本的分析
傳統的商業保險公司提供的企業保險一般以一年為期限,要求投保企業在年度初始就繳納保險費,而保險公司支付損失賠償金往往滯后一段時間,這就使企業喪失了可用現金流在這段時間內的投資收益,導致很高的機會成本｡當面臨高收益的投資機會并對投資回報有良好的預期時,專業自保公司能夠在最大限度內降低母公司的保費現金流出,允許母公司自由靈活地支付保費,有的甚至允許母公司在災害事故發生后再支付保費｡專業自保公司所提供的優惠的保費支付安排能夠優化企業的現金流管理,有利于增加企業的投資收益,降低投保的機會成本｡
(三)對稅收待遇的分析
如前所述,建立專業自保公司作為企業風險自留的一種特殊形式,其產生之初的一個很重要的動機在于獲得稅收方面的優惠｡相對于企業風險自留的其他融資形式,專業自保公司被稅收部門歸于保險公司一類,不但可以在已決賠款和費用中享受稅收減讓,而且還能夠在報告賠款和發生未報賠款準備金中獲得稅收減免｡另外,專業自保公司還可以享受離岸注冊地給予的稅收優惠待遇｡
(四)對承保能力的分析
專業自保公司提供的承保服務較之傳統的商業保險在范圍和靈活性方面均有所突破｡
從承保范圍的角度來看,在傳統的商業保險中,企業和保險公司經常就什么風險可以承保,什么風險不能承保爭論不已,以至常常妨礙正常保險業務的辦理,有時還會動用訴訟來解決爭議｡而專業自保公司的立足點是為企業提供充分的保險保障,可以為其不斷變化著的､特定的投保需求提供承保范圍更寬的保險服務｡這一優勢在風險形式千變萬化的當今社會中尤為重要｡
從承保靈活性的角度來看,專業自保公司可以為企業提供更具個性化的承保服務｡一方面,它既可以根據企業自身的需要提供較之傳統商業保險更高金額､更長期限的保險產品,也可以為企業量身定做不同的保險產品組合,即把企業面臨的不同種類的風險“打包”承保;另一方面,專業自保公司能夠根據母公司旗下各子公司的風險水平和特定需求來確定相應不同的保險費率､承保金額和自留額度等保險條款,具有很強的針對性和靈活性｡
三､在我國發展專業自保公司的思考
專業自保公司憑借其減少企業風險成本､提高風險管理水平的優勢,在世界范圍內掀起一場革命,促使企業尋求一條更為合理､有效地安排､組合､分散現代企業風險的途徑｡隨著更多的企業建立專業自保公司,它在企業的風險管理體系中也發揮著越來越重要的作用,并對國際企業保險市場尤其是財產､責任險市場的影響也越來越大｡然而在我國,專業自保公司還處于探索階段｡1984年經國務院批準的中國石化總公司試行的“安全生產保證基金”充其量只是我國企業利用風險自留這種方法進行風險管理的嘗試,屬于企業風險自留的低級形式(內部風險基金融資),只能算是我國企業專業自保公司的雛形｡若以國際通行的專業自保公司標準來看,2000年8月在香港注冊成立的中海石油保險有限公司才能稱為我國第一家真正意義上的專業自保公司,它作為中國海洋石油總公司的全資財產公司,主要承保中海油所屬單位的業務｡那么,是什么原因導致了國際上非常流行的專業自保公司在我國企業風險管理中的發展滯后呢?對此我們將從內因和外因兩個角度進行分析｡
(一)內因分析
首先,我們需要明確企業采取任何一種風險自留方式的必要前提是企業具有足夠的損失承受能力｡企業必須有足夠的財務能力承受與風險相關的最大可能損失,否則采取風險自留是不明智的｡專業自保公司作為風險自留的一種特殊形式,同樣受到企業規模和財務實力的制約｡放眼國際上建立專業自保公司的企業無一不是那些規模宏大､財力雄厚的大企業集團或跨國公司,而目前我國雖然也已經出現了一些大型企業集團,但即使與世界上中等跨國企業相比,我國企業的規模和財力都是很有限的｡這就成為制約我國企業建立專業自保公司的硬傷｡
其次,除了企業規模､財務實力等硬件基礎的不足,風險管理意識的薄弱也是束縛我國專業自保公司發展的主要障礙｡我國現有的大型企業多為國有企業,在長期的計劃經濟體制下,企業由國家財力作為強有力的后盾,無論什么天災人禍都由國家來承擔損失｡盡管國有企業已經改制,但政府與企業之間仍然有著千絲萬縷的聯系｡再加上計劃經濟思想的影響,我國企業的經理人員普遍忽視潛在風險會給企業帶來的損失和財務上的劇烈波動｡企業的風險管理意識薄弱､風險內控機制不健全､所有權缺位等問題影響并制約著企業風險管理水平的提高,也給建立專業自保公司帶來很大阻力和困難｡
再次,我國企業缺乏風險管理經驗也制約著專業自保公司的建立和發展｡一家專業自保公司從籌建到運營的每一個環節不僅需要企業投入大量的資金,還需要各種具有相關知識､技能和經驗的專業人才實施每個環節的具體運作｡對于缺乏風險管理經驗的企業來說,建立一家專業自保公司的成本將會很高,甚至與投保傳統商業保險相比沒有任何的優勢｡從專業自保公司的日常經營管理來看,承保､再保險､理賠､基金投資､稅務､財務會計等各個方面對人員專業知識､技能經驗的要求都很高,自身缺乏風險管理尤其是保險運作經驗的企業無論以招聘人員的方式還是委托專業化的管理公司進行管理,都將造成大量的成本費用｡因此,很多企業在權衡成本收益､利弊得失之后往往會放棄成立專業自保公司的念頭,以向商業保險公司投保等其他方式進行風險管理｡
(二)外因分析
專業自保公司的發展離不開一個好的外部環境,它包括法律法規的支持､監管部門的規范和國家政策的扶植等各個方面｡任何一種制度的建立和發展都離不開相關法律的保駕護航｡但是到目前為止,我國還沒有頒布任何具體的法律､法規來保護或指導專業自保公司的發展,這就使我國企業建立專業自保公司陷入了缺乏足夠法律依據的困境｡同時,作為我國保險機構的監管部門,保監會雖然早在1999年就把建立專業自保公司列入保險業“十五”規劃之中,但至今尚未建立與專業自保公司相配套的保險監管體系,這也使發展專業自保公司處于無章可循的狀態｡從世界范圍來看,許多國家和地區都對專業自保公司采取特殊的稅收優惠政策,如延期納稅､降低稅率､減免稅收､提高稅收起征點等,有的還規定企業支付給專業自保公司的保險費可在稅前列支,給予免稅優惠｡而在我國,政府還沒有出臺有關扶持專業自保公司發展的優惠政策｡
因此,要在我國建立和發展專業自保公司還需要建立､營造很多配套措施和環境,只有為其提供適宜生長的土壤,真正做到有法可依､有章可循､有利可圖,流行國外的專業自保公司才能在我國生根發芽､茁壯成長,最終發展成為我國企業進行風險管理的一種行之有效的方法｡
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關鍵字：奧運風險保險
奧運風險管理是2008北京奧運會全部相關個體或群體在處理與奧運有關的各種風險時，所采用的一種科學管理方法，將不確定事件在經濟方面的不確定性化為確定的支出。奧運會影響范圍大，波及面廣，因此，風險不僅無處不在，而且復雜多變。結合中國北京的特殊情況，對于管理風險者而言，無疑不是更大的挑戰。盡管如此，風險管理的一些基本方法還是有章可循的。我們可以在風險管理一些基本方法的框架基礎上，探討奧運會風險管理及其具體運作方式,以期尋求各種經濟與非經濟的保障方法，確保奧運會的順利舉辦，充分發揮風險管理的保障和穩定作用。
一、奧運會風險管理的基本方法
奧運會組委會管理風險需要花費的費用為：
（一）在不購買保險的情況下，預留防范風險、防護財產損失的費用；
（二）向保險及再保險市場轉移風險所發生的費用，這一部分在風險管理中占有相當大的份額；
（三）在免賠額之下的損失，以及超過保險限額的損失。
這些費用和損失都是要由奧運會組委會來承擔的，因此，如果不事先對奧運會進行風險管理和精算，事后進行對于保險的保障，組委會將會有相當大數目的支出。
全面的風險管理有風險規避法、損失控制法、損失融資法，我們將結合奧運會所涉及的風險，有針對性地探討有效管理的問題。畢竟，除了單純轉嫁風險的保險管理以外，還有更為廣義的風險管理，即以經營為中心的全面風險管理。但是最終，仍還是以保險管理為主，因為保險行業可以從專業角度為奧運會的成功舉辦提供強有力的支持，這也體現了現代社會專業分工的優勢。
1．風險規避法
2．損失控制法
（1）防損——控制發生頻率。
（2）減損——控制損失程度。
這兩種方法都是奧運會過程必不可少的重要環節，最終達到將損失減少到最低限度的目的。盡管歷屆奧運會都會投保巨額保險，但這不意味著組委會可以對風險麻痹大意，而不進行有效的減損和防損，因為與保險公司給予的賠付相比，意外事故的發生給奧委會帶來的損失遠比保險賠付要高得多。
3．損失融資
（1）風險自留
奧運保險自留風險的可能性：組織者應當通過考慮自身的的資金實力、財務狀況、自留與轉移風險的成本效益比較等因素確定自留風險的大小。
（2）風險轉移
有五種方式：公司組織、合同安排、委托保管、擔保合同、套期保值和購買保險。涉及到風險轉移，保險幾乎成為了國際慣例。這一點從風險規避和風險轉移的比較中，很容易理解。風險規避是指避開風險本身，而風險轉移是指轉移風險（損失）承擔者，很多時候，風險規避的可行性幾乎為零（因為要付出更大的代價，甚至為了規避風險，可能使得從事的該項活動本身被扭曲），因此轉移風險較之更具切實意義。另外，在所有的風險管理方法里面，保險又是最能體現社會分工優勢，同時也是一種較為科學合理的制度安排，對于奧運會這樣的大項目而言，保險正迎合了專業化商業運作的需求。奧運風險管理大致的實施計劃應當是：對于自留風險——防損減損、建立準備金；對于需轉移的風險——很多方式（最有效方式是保險——比較和選擇保險人、人，進行投保）。下面主要討論奧委會如何充分有效地利用保險。
二、保險計劃
按照分散風險模式，近幾屆奧運會舉辦者無一不把購買商業保險、科學地利用其經濟保障功能，作為最大限度地降低和化解奧運風險的重要手段之一。我們看看奧委會需要哪些險種。
（一）針對人身風險的保障產品：
1．人身意外傷害保險2.專業運動員收入損失保險3.意外事故綜合保險等。
（二）針對財產風險的保險產品：
1．安裝工程保險2．財產保險3．財務保險等。
（三）針對責任風險的保險產品：
1.公共責任險2．產品責任險3．雇主責任險4．職業責任險5．意外責任險等。
（四）針對意外風險的保險產品
1．技術方面
2．氣候方面
3．政治方面——我國政局較為穩定，這是與其他國家不同之處。但同時，我們國家有著特殊的國情，這也是應當引起充分重視的。由于國際關系的復雜性，在2008年之前，世界上很可能發生一些難以預料的意外事件，即使這些意外事件不是直接與我國有關，也將間接地對我國舉辦2008北京奧運會產生深遠的影響。因此，為政治風險投保，是應當考慮的必不可少的環節。畢竟奧運會的舉辦不是一個單純的經濟行為，其中包含了很多政治方面的考慮，因此，盡管我國政局相對穩定，在面對瞬息萬變的國際事務時，政治因素也當納入考慮范圍。
4．賽事的全部和部分取消，賽事的延期、改期等。
另外還有環境保護保險，在國外舉辦奧運會，保險公司可以通過市場運作來控制環境風險。但是在中國情況特殊，保險公司即使承保環保項目，遇到一些問題也難以完全通過商業化手段來解決。比如北京已經表示要舉辦一屆“綠色奧運”，為了保護環境，北京的首鋼要被搬遷，現在就只能通過北京市政府利用行政手段來完成這一工程，保險公司并沒有相關的法律或者商業規范作為依據。
三、需要注意的問題
（一）考慮的要素
1．市場狀況：根據國際保險市場上現有的險種，從中進行挑選，針對奧運會的特點組合，這樣既充分考慮保險市場的承保范圍和承保能力，也要積極地用投保需求刺激保險供給，供需雙方形成良性循環。
2．保險產品本土化：中國的人文、法律、市場運行、社會保障環境都和西方存在著不同程度的差異，只有將國外的先進技術與中國國情緊密結合起來，才能創造出有中國特色的奧運風險管理方法。
3．選擇承保公司兩條衡量標準：一是是否承保過大型的體育賽事，特別是A類的國際賽事；二是看公司的實力和品牌。就目前的情況來看，越來越多的洋保險開始與中資保險競爭，另外北京奧運會的承保必然按照國際慣例進行，公開招標和保險中介介入必不可少，并且要參考專業保險經紀人和顧問公司的意見。
（二）保險計劃大致分三個階段
有關奧運會的商業保險安排實際上從會議的籌備階段就已經開始，而一直到奧運會結束后的幾年內，組委會都需要提供連續的保險服務。大致可以分為三個階段：
1．準備工作階段。
比如所有為奧運會建設的重大基礎設施項目都需要投保建筑安裝工程險，在工程完工后，建筑物還需要投保財產險。目前隨著奧運場館的興建，奧運保險的爭奪已經開始。
2．奧運會比賽期間。
面臨更加復雜的保險問題，因此保險規模異常龐大，歷屆奧運會舉辦期間的總保費都極為可觀。
一、保險公司風險管理的及特點
保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，也可以指經濟主體用以降低風險負面的動態連續過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。保險公司風險管理的總體目標是實現價值最大化，企業價值最大化將通過風險成本最小化實現。
（一）保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量
保險公司的風險識別應從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：
1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環境風險，通常包括物質環境風險、環境風險、環境風險、環境風險、技術環境風險、經濟環境風險、金融環境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；
2.通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產還是人力資本；
3.通過識別各個經營環節風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關系，從而形成了保險公司的內部經營風險。對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業破產，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預期收益發生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結果也是保險公司的危害；
4.從危險因素入手，保險公司可以結合保險經營各環節進行風險分析。承保風險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風險，以及在外部環境作用下可保條件弱化的影響日益嚴重；定價風險的產生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業費用，以及合理預期利潤的需要；理賠風險產生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠人，確定賠償責任和金額，理賠人員素質，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產組合結構的風險受外界環境的影響較大，其中利率風險的影響最大；銷售風險對保險公司的內部經營影響不大。
（二）保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資
保險公司風險控制方法的目的是為了改變保險公司的風險狀況，幫助保險公司回避風險防止損失，在發生損失時努力減少風險對損失的負面影響。保險公司內部經營風險可以根據各環節的特點采用不同的風險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內容是保險公司內控制度的建設；保險公司外部環境風險也適用損失防范和損失減少的風險控制方法，這一方法的核心內容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔損失的財務后果。保險公司轉移風險的方法包括再保險轉移和非再保險轉移兩種：保險公司的再保險轉移就是由再保險公司承諾承擔損失帶來的財務負擔，保險公司非再保險轉移就是風險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構承擔財務后果。保險公司的風險融資決策大多數是自留風險與轉移風險在不同程度上的結合。自留風險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風險相關的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產的償付能力。如果對風險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉移風險（外部環境風險），如果對風險的控制能力強，保險公司就選擇自留風險（內部經營風險）。較高的額外費用或交易成本會增加保險公司選擇自留風險的可能，但如果風險接受方提供的服務更有效率，使轉移風險的成本比自留風險更低，保險公司將會選擇轉移風險。自留決策需要在兩個方面進行基本的權衡：一是由于增加自留風險所帶來的收益，二是由于更大風險從而不確定性增加所帶來的期望成本。保險公司最佳的自留風險與再保險轉移決策是：將可以合理預測的損失自留，將那些可能很嚴重地影響償付能力的損失進行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無論是再保險轉移還是非再保險轉移都不可能減少資本的機會成本，轉移風險要想增加保險公司價值，就必須能夠增加期望現金流。再保險轉移對保險公司期望現金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現金流，通過減少保險服務成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務困境的可能性及減少期望稅收增加期望現金流。
保險公司風險管理最后的步驟就是對風險管理決策進行監控與評價，實施完整的綜合風險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關系，規模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當地部門分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風險管理活動是一種綜合功能，應當在董事會層次進行監督和協調； 2.監控保險公司風險管理決策的手段是信息管理，它包括風險交流、風險管理信息系統、風險管理報告及成本分攤系統；3.可以通過與第三方機構簽訂合同得到所有必要的服務來實施保險公司的風險管理決策；4.評價風險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據是損失比率的趨勢，由于很多綜合風險管理措施都是一種長期活動，因此對風險管理決策的評價可能需要較長時間，風險成本是另一個常見的評價標準，保險公司的風險成本包括因為風險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。
二、我國保險公司風險管理現狀分析
（一）我國壽險公司內部經營風險主要表現
1.我國壽險公司業務核保不完善，承保風險還很突出，主要是重業務發展輕業務質量，重規模輕效益的現象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質差；核保隊伍建設不足；道德風險日益嚴重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風險或故意編造保險事故的現象經常發生。
2.我國壽險公司費率管理存在，定價風險也很嚴重，主要是費率厘訂過于標準化，不符合實際情況；費率管理高度統一，不利于引導保險公司專業化經營；費率審批手續繁瑣，不適應業務發展和市場變化的需要；費率執行過程中費率監管弱化，惡性削價競爭較為嚴重。
3.我國壽險公司利差損風險將長期存在，主要因為盲目追求業務規模，經營體制上的弊端，缺乏專業技術管理人員的風險因素在短時間內很難徹底改變。
4.我國壽險公司投資風險表現突出，主要原因是形成的呆賬嚴重，違規資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產品過于強調投資收益存在引發投保人信用危機的可能，這些風險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。
（二）我國產險公司內部經營風險主要表現
1.我國產險公司保費增長過快的表外風險嚴重，主要是我國產險基層公司普遍存在重業務輕管理，重規模輕效益的傾向，業務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導追求任期內的業績不采取長期的風險控制措施。
2.我國產險公司的資產風險日益突出，主要表現是資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小。同時由于資本經營機制不規范，造成的資金結構風險也很突出，主要是資產結構配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現象嚴重，表現在經營機構的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。
3.我國產險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風險表現突出。主要是違反授權規定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現象仍然存在，違反承保實務規范要求盲目簽單承保的現象時有發生，違反《保險法》及監管規定違規支付手續費的也很突出，業務中的逆選擇及過度承保風險一直存在，夸大虛構保險事故進行保險騙賠的案件數量和金額都呈現急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質不高甚至缺乏應有的職業道德，各種人情賠款等都會增加產險公司的經營風險。
4.我國產險公司的信用風險日益嚴重，主要表現為應收保費越來越多，單證領用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風險。
三、提高我國保險公司風險管理水平的措施
（一）針對保險公司可以控制和主動防范的內部經營風險采取的措施
1.加強資產風險的管理，建立宏觀及微觀風險管理模式，形成資產風險管理體系；定期召開風險管理會議，將資產風險管理貫穿在日常工作中；開發使用風險管理軟件系統，利用VAR風險模型進行資產風險分析。
2.完善核保制度控制承保風險，堅持規模與效益并重，展業與管理同步的經營思想，加強業務質量考核，制定與利潤相關的考核指標，并把這些指標作為經營者業績考核的重要依據；完善核保制度，加強核保管理，科學設定核保權限，將核保質量同核保人員利益掛鉤；提高核保人員素質，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術，提升化、信息化、化工作水平。
3.強化費率管理避免定價風險，建立并實行分級管理制度，根據不同險種的業務規模、經營期限、風險程度、技術要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監會各地監管機構，合理確定稽查要素，對檢查中發現的違規行為依法處理；抓緊建立費率管理法規體系，使其能夠適合現階段保險業務的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環節。
4.加強道德風險的防范與管理，應提高人的風險防范意識，建立人承保質量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的意識和道德水準。
（二）針對保險公司不能控制只能化解的外部環境風險采取的措施
1.經營者要從單純地追求業務規模、市場份額轉變到以經濟效益為目標，同時要改革的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經營，使其經營結果直接與經營者和員工的利益聯系在一起。
2.要加快培養人才，在短時間內培養一批懂壽險、懂經營、懂管理的經營者，按人壽保險自身的內在去經營管理壽險公司。
3.積極調整產品結構，大力發展低預定利率、非利率敏感型產品及資產管理型產品，大力發展保障型的產品，提高保險公司盈利水平。
4.實行財務再保險，提高風險轉移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。
5.強化內部資金管理，聘請專業人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。
6.強化業務管理，嚴格核保核賠，提高業務質量，防范和控制風險，從風險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡隊伍，提高勞動生產率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統建設，減少環節，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。
7.積極推動長期壽險業務的再保險實施，并對以前高預訂利率業務采取措施鼓勵退保或轉保。
8.充分利用國家降低營業稅的優惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。
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[11] 魏振玲.芻議保險公司合規管理體系[J].金融時報，2011（012）.
1電力工程項目風險管理問題產生的原因
電力工程項目風險管理是一個比較復雜的過程，包括對風險的識別、量化、評價和處理等環節，因此，在管理過程中存在許多影響因素，具體如下：①管理者的風險管理意識薄弱。就我國電力行業的發展看，這是一個壟斷性質的行業，因此，管理者在決策和管理過程中常忽視風險管理的重要性，風險管理意識薄弱，導致電力企業的風險管理處于一種可有可無的狀態，嚴重影響了電力工程項目的建設。②風險管理的方法落后。在電力工程項目的風險管理過程中仍舊采用傳統的抵制方法，即在風險發生時或風險發生后再采取一系列的措施，主要目的在于降低風險帶來的損失。雖然這種方法具有一定的優點，但它不能對風險進行預防和避免，因此，很難使企業規避電力工程項目在建設過程中遇到的風險。③缺乏電力工程項目風險管理人才。當前，在電力工程項目的風險管理過程中，電力公司內部并沒有專門的風險管理機構，而是由工程的項目綜合部處理風險問題。由于綜合部的工作人員大多為電力工程專業出身，缺乏專業的風險管理知識，即使工作人員已經學習了風險管理知識，多也僅是應付差事，并不能達到專業要求，這些不良因素嚴重影響著電力工程項目的建設質量。
2加強電力工程項目風險管理的對策
通過上述分析可知，電力工程項目風險管理在電力企業的管理中占據著非常重要的地位，因此，面對電力工程項目風險管理的發展現狀，需要從風險問題的原因出發，采取相應的解決措施，從而不斷預防電力工程項目風險的產生。
2.1構建電力工程項目風險管理制度體系
對于電力企業而言，構建良好的項目風險管理制度體系是確保工程項目順利進行的重要措施。當前，我國相關部門已經加強了對電力工程市場的監管力度，并通過一定的調控措施，提高了電力工程項目的風險管理效果。在電力工程項目的設計、招投標方面，只有具有一定資質的企業才能進入電力建筑市場，且在合同中明確規定了相關的利益條款，從而最大限度地降低了項目實施的風險；要求電力公司建立風險管理責任制度，通過劃分部門、施工隊伍與建設單位之間的責任成本，從而最大限度地控制工程的建設成本，降低電力企業的成本風險。
2.2組建電力工程項目風險管理隊伍
面對電力企業缺乏電力工程項目風險管理人才的現狀，電力公司要積極引進專業管理人才，從而不斷壯大風險管理隊伍；應加強工作人員的風險管理培訓，通過灌輸專業的風險管理知識，從而解決員工風險管理知識不足的問題，在培訓過程中，可聘請知名專家，或挑選有潛力的員工進行脫產學習，再對其他員工展開培訓。
2.3采取風險轉移的方式
對于電力企業而言，風險轉移已成為有效的風險管理措施，在風險預防中發揮著重要的作用。一般而言，風險轉移是指在風險發生前，將其可能造成的全部損失或一部分轉移給他人。其中，最主要的一種形式是保險。近年來，隨著我國經濟的不斷發展，我國保險市場逐步進入正軌，并獲得了較大的發展。在電力行業中，在傳統保險公司的基礎上出現了以專業電力為險種的保險公司，并發揮著重要的作用。
3結束語
