發布時間：2023-09-18 17:19:04
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的商業銀行信用風險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
〔關鍵詞〕商業銀行;信用風險;信用風險管理
商業銀行在經營和發展的過程中，存在著多方面的風險，其中信用風險對商業銀行發展影響最大。信用風險對經濟的影響是巨大的，宏觀經濟和微觀經濟都受到其重大的影響。從宏觀的角度來看，信用風險影響以下三個方面：宏觀金融體系的運行、社會資源配置的效率以及國際貿易的發展。從微觀的角度去看，信用風險影響以下兩個方面：商業銀行經濟實體的沖擊和資金利用效率。因此，如何降低和分散商業銀行在運營過程中的信用風險，對于我國經濟的發展具有十分深遠的意義。
一、信用風險的含義與特征
（一）信用風險的含義
信用風險指的是借款人由于種種原因，沒有意愿或者沒有能力去按照規定及時地償付所借貸款造成的違約，這種違約將給金融機構帶來損失，而這種損失發生的可能性即是信用風險。
（二）信用風險的特征
1.不確定性。世界萬事萬物都是處于不斷變化之中的，我們很難對未發生的事情做完全精確的預測。不確定性是風險所具有的一個最基本的特征，是風險存在的必要條件。同樣，銀行在作出借款決策中，也會因為未來的不確定性，存在違約風險。即便該企業在過去的信用狀況超級優秀，也不能保證其在未來履行還款義務時，有意外的狀況發生。2.客觀性。即是不以人的意志為轉移。信用風險的存在是客觀的，無論是銀行還是整個市場，都不可能有力量將其完全消除，只能在一定程度上將其降到一個可以接受的范圍。3.相關性。一個或少數幾個企業發生經營困難，可能會導致一連串不良事件的產生，而這些都將影響信用風險。在當今市場經濟中，各個企業之間存在著密切的聯系，少數個體的經濟狀況有可能對其他個體的狀況產生影響。4.可控性。雖然信用風險難以徹底消除，但通過一系列的措施和管理手段，可以將其降低到一個可以接受的范圍。而信用風險的可控性，也使信用風險管理具有了存在的價值。
（一）信用評級體系不完善
我國的信用評級體系由于起步較晚，且沒有大型的信用評級機構，整個行業的運作不夠規范，一些小的信用評級機構也不夠權威，因此所作出的信用評級結果并不能使人信服。國外的信用評級體系完善，機構也比較健全，但是由于信息獲取的成本太高，也只有極少數大型企業才會聘請國外人員。盡管我國商業銀行的內部評級體系相比較之下信息成本較低，實施起來也更為方便，但是這要求有較高的管理水平，我國商業銀行在這方面起步晚，還存在許多不足的地方。信用評級不夠科學客觀，將導致后續的決策產生嚴重偏差，從而影響整個信用風險管理的水平。
（二）信用風險信息系統不完善
對于任何一個管理系統來講，數據是最基本也是保證管理系統良好運作的關鍵。數據收集的質量以及數據處理的優劣，直接影響著整個系統的正常運行。我國的數據收集質量較低、準確性較差且可比性較低，不能統一，這使得以此為基礎的數據分析和信息處理結果缺乏可信度，影響了整個風險管理系統。數據質量較差，究其原因有兩方面：一是我國商業銀行在此方面不夠完善。由于高質量的數據和信息對成本和技術要求較高，這對于一直追求規模和速度的我國商業銀行來講，無疑是難以做到的。二是我國中小企業的管理體系不夠完善。這使得信息收集的困難加大，信息失真的情況也就在所難免了。
（三）信用風險處理手段不足
信用風險管理的作用就在于盡量將信用風險轉移和降低，而我國商業銀行的信用風險轉移與分散的手段不足，當貸款發放之后，大多只能寄期望于企業能夠及時償還，這相當于被動地承擔信用風險帶來的后果。如何規避風險、如何分散風險、如何在信用風險的出現過程中掌握主動權，就成為我國商業銀行必須重視的事情。否則，當經濟環境發生較大的變化時，我國商業銀行將產生動蕩，損失不可估量。因此，我國商業銀行應當學習國外一些先進的信用風險處理方法，以避免產生更大的損失。
（四）對信用風險重視度不夠
我國商業銀行的關注點全部放在了如何發放貸款，如何尋找到大客戶。貸款越多，意味著經營狀況越好，卻忽視了在此過程中信用風險的存在。我國的商業銀行沒有形成一種良好的企業文化和風險管理理念，在運營過程中，片面地追求業績而忽視貸款的質量。一旦發生大規模違約，賬面上的資產不能兌現，貸款不能及時收回，損失將是巨大的。此外，我國商業銀行大多追求短期的目標而缺乏長遠的考慮，為了眼前的利益，沒有對客戶做進一步的考察。雖然短期內確實會有一種發展繁榮的景象，但在繁榮景象的背后，隱藏的卻是巨大的風險。與此同時，我國商業銀行的管理人員，對于信用風險的認識不夠充分，很多的措施并沒有落到實處。
三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議與對策
（一）構建良好的信用評級體系
構建良好的信用評級體系對于我國商業銀行完善信用風險管理起著至關重要的作用。目前，我國還沒有形成一套完備的信用評級體系，外部信用評級機構的不完善，無疑加大了內部信用評級機構運行難度。我國應當加快信用評級體系的建設與健全，形成一套完善的信用評級體系，這對于我國商業銀行信用風險管理有著積極的促進作用。
（二）完善信用風險管理信息系統
完善信用風險管理信息系統，提高信息的質量。要進行信用風險分析，數據的真實性和可靠性尤為重要，這直接決定了整個系統的質量。提高信息的可靠性，首先要提高信息技術，從信息的采集到信息的處理，都采用科學先進的技術，這樣才能為信用風險管理提供更為堅實的保障。與此同時，一個科學合理的組織體系是信用風險管理得以良好運行的基礎，是我國商業銀行完善風險管理體系首要任務。我國商業銀行必須盡快改善公司的治理結構，減少公司結構冗余，加強對風險管理的重視，并將其落到實處。要加強信用風險管理，使其獨立于管理層，令其能夠更好地發揮實際的作用。
（三）豐富信用風險處理的手段
商業銀行在良好的信息處理的基礎上，如何應對信用風險，分散與轉移信用風險，使商業銀行的經濟損失降到最低，是信用風險管理系統的核心與最終目的。當發放貸款之后，商業銀行并不是消極被動地等待信用風險的發生，而是主動地去分散和轉移信用風險，使其降到最低。
（四）形成良好的企業文化
關鍵字：信用風險管理 客戶信用評級法 貸款風險分類法
現代金融業的競爭與其說是資產規模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導地位。這就決定了我國的金融風險主要表現為信用風險，同時信用風險主要集中在商業銀行。因此，對商業銀行信用風險管理進行研究具有十分重要的現實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構的信用風險管理也有借鑒作用。
我國信用風險管理的現狀
長期以來我國商業銀行的風險管理手段都是以定性分析、經驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經有很大的改進，我國商業銀行基本建立起由客戶評價體系——客戶信用評級法和債項評價體系——貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。
客戶信用評級法的現狀
從2001年起，我國各商業銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統，使信用等級分類上了一個新的臺階。
各商業銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經貿委、人事部和國家計委聯合的《國有資本金績效評價規則》中對競爭性工商企業的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成?；局笜撕托拚笜诉\用定量分析的方法，利用財務比率對企業的償債能力、財務效益、資金營運、發展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業的市場競爭能力、管理水平、發展前景等非定量因素進行分析。
貸款風險五級分類法的現狀
2002年起各商業銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產。
貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經濟、市場、行業情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。
我國信用風險管理中存在的問題
隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，我國商業銀行風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，各商業銀行在風險控制方面都取得了很大的成就，主要表現在各商業銀行不良資產率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險方面的作用。
客戶信用評級法存在的問題
評級指標體系的設置不盡合理 評級指標的選取以及指標權重的確定缺乏客觀依據。我國商業銀行通常根據經驗或專家判斷來選取評級指標和確定指標權重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權重一旦確定就很少更改，使評級結果難以反映企業真實的風險狀況。不同類型企業的經營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業在不同的發展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權重進行評級也是不合理的。
評級結果缺乏前瞻性。我國商業銀行一般以企業過去三年的財務數據為基礎進行評級。對于中長期的預測，過去的情況往往與未來趨勢的相關性不大，以過去的財務數據為依據的評級結果不能準確預測企業未來的償債能力。此外，現行的評級方法對企業發展前景重視不夠，給予的權重較低，也使評級結果更多的是反映企業過去或現在的信用狀況。
信用評級沒有與相應的信用風險度量相結合 企業資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發揮作用是通過不同的信用等級對應不同的違約率水平以及信用等級改變會導致違約率變化來實現的，即AAA級的違約率應該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業銀行沒有關于信用等級違約率的測量、統計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應用于客戶選擇、授信管理等少數領域。
貸款風險五級分類法存在的問題
貸款風險分類標準的設置不盡合理 貸款風險分類標準的人為因素較大。我國商業銀行的貸款風險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結果，而信貸人員在知識、能力、業務水平等方面的差異可能導致同一貸款不同的分類結果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結果，例如在其收入與清收不良資產聯系的情況下，可疑類和損失類貸款的數量就可能人為地增加。
關鍵詞：商業銀行；信用風險；信用風險管理
一、我國商業銀行信用風險的現狀
（一）不良貸款率略呈上升趨勢
據中國銀監會的數據統計得知，到2013年年底，按照貸款的五級分類，我國不良貸款的余額高達22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩。從機構的角度來看，各商業銀行的不良貸款余額為78%。
（二）信用風險過于集中
目前我國商業銀行的貸款集中度很高，主要表現在“貸大”、“貸長”、“貸壟斷”等方面上?！百J大”是指商業銀行都偏好于向大城市、大項目、大企業放款；“貸長”即商業銀行都傾向于發放中長期貸款，即通過一次調查研究，確認客戶質量，之后便通過增加授信額度、延長貸款期限等方式直接向顧客發放貸款，不再審查客戶信用狀況是否變化，是否符合繼續放款的條件?！百J壟斷”指貸給壟斷性行業，如：公路、鐵路、電信、電力等。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
（一）商業銀行外部存在的問題
1、社會信用制度體系欠發達。主要表現在以下方面：（1）中介性的信用評級機構少。能夠獲得中國銀監會認可的評級機構可謂是鳳毛麟角。（2）社會信用文化缺乏。這一點普遍存在的，銀行向企業發放貸款時，企業為獲得銀行貸款通常會對其財務報表進行一定的粉飾。
2、監管部門監管存在滯后性。監管部門沒有改變傳統的監管理念，在實踐中依然秉承著事后監管的理念。監管部門采取的監管方式缺乏主動性、超前性，同時目前仍未形成全面的監管體系，且監管部門現代化的監管方式很少，無法對商業銀行進行全面、有效、及時的監管，對其出現的問題及面臨的風險無法采取有效的解決措施。
（二）商業銀行內部存在的問題
首先，商業銀行信用風險管理量化水平相對落后。我國商業銀行對信用風險的度量大多數主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴這種傳統的定性方法當再次面臨全球性的金融危機時，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業銀行缺乏信用風險管理專業人才。商業銀行工作人員的業務素質相對落后，缺乏對企業經營管理方面的分析能力。
三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議
（一）加快我國信用環境建設完善信用評級體系
1、加快信用環境及體制的建設。我國要加快對立法的完善速度，加大違約處罰力度，對信貸風險的預防進行有效的社會保障，從而建立和完善起屬于適合中國國情的宏觀信用管理體系以及社會征信體系；更好地共享信息資源，有利于對客戶資信的檢查和網絡的傳播系統的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業認識并重視信用關系，維護好良好的聲譽。
2、完善商業銀行信用評級體系，建立信用數據庫。要進一步加強對第三方信用評級機構的完善。同時，我們要要對企業大量的數據信息進行全面的掌握，進而可以更好地利用模型來監管企業的信用風險，才能做出準確、恰當的分析，加大信息的披露力度，在企業之間也建立有效的信用評級溝通機制。
（二）改進監管模式監管當局
首先要加強對商業銀行的安全性監管，然后在此基礎上，要強化對合規性的監管。由商業銀行上報的數據推測評估其風險的準確性和合理性，進而達到科學的管理商業銀行的風險。從以前只注重合規性的管理上升到合規性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現場監督體系，保持監督的及時性、有效性。
（三）建立信用的度量管理工具
要善于學習國際方面進步的的信用風險度量和管理工具，并結合中國國情考慮，盡早研究分析出適合中國商業銀行的工具。先要數據全面而準確地建設企業的信息數據庫，用精準的數據計算信用風險。然后，我們要學會與時俱進，不斷創新對商業銀行的信用風險管理的工具要不斷地進行創新，改進，從而形成屬于具有中國特色的數據庫系統，進而不斷完善我國的信用管理系統。
（四）培育商業銀行優秀的風險管理文化
要使商業銀行的信用風險管理能夠得到有效的實施，更為積極有效的方法就是將信用風險管理的理念種植于商業銀行的組織文化中，深入其靈魂。
1、提高銀行內部工作人員的素質。首先，要在道德方面上提高員工的素質，讓員工牢牢記住自己的執業準則；其次，提高員工在技能方面的素質，提高辦理業務的水平，加強對新知識的學習，不至于在日新月異的金融創新中被時代所淘汰。
2、推進信用風險管理的文化建議。商業銀行應確定一個風險承擔的范圍，把這個范圍傳達給每一個工作人員，并且要做到是組織中的每一個成員樹立牢固的銀行信用風險管理防范價值觀，認真學習合規操作。在這個過程中，商業銀行應該不斷將信貸經營管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個環節，確保信貸人員自覺地將風險意識融入信貸業務的操作中。
參考文獻：
[1]黃虹.優化我國商業銀行信用風險管理機制研究[J].金融天地,2011(1).
[2]李楠.我國商業銀行信用風險管理研究[J].企業導報,2011(8).
[3]楊菡.我國商業銀行信用風險問題管理分析[J].西部金融,2012(6).
[4]王曉沛.我國商業銀行信用風險管理的現狀分析[J].中國證券期貨,2012(7).
[5]卞姍姍.商業銀行信用風險監管綜述[J].商界論壇,2012.(1).
[6]劉美秀.我國商業銀行信用風險分析[J].宏觀經濟研究,2012(8).
關鍵詞：大型商業銀行；信用風險；管理
目前，我國大型商業銀行的資本結構較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發達國家商業銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對比，其最主要的資產是各種貸款，貸款總量從2009年以來一直穩步上升，貸款量占總資產的比重也一直居高不下，信用風險是我國大型商業銀行主要的風險。我國大型商業銀行信用風險現狀如下：
一、資產負債情況
大型商業銀行是我國銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業銀行資產總額為708760億元，比上年同期增長9.45%，占整個銀行業金融機構的總資產比例為42.21%，負債總額為659333億元，比上年同期增長9.11%，占銀行業金融機構的總負債比例為42.17%。
銀行金融機構資產負債情況表（法人）
二、信用風險狀況
不良的貸款率和不良的資產是作為中國商業銀行和監管體系的在經營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業銀行的市場競爭力。正常、關注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經濟的發展，商業銀行不良貸款數額巨大，不良存款持續增加，信用風險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業銀行的正常運行。2008年金融危機誘發金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關注。
中國銀監會最新統計數據表明，2014年大型商業銀行不良貸款有回升趨勢。
從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農業銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業銀行不良貸款率
隨著我國現代商業銀行制度的建立和完善，大型商業銀行都嚴格執行不良資產撥備制度，2014年第三季度，大型商業銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業銀行。其中，工商銀行為216.6%，農業銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風險抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業務收入結構
利息收入占比高、手續費和傭金收入占比低是國內大型商業銀行收入結構的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業收入比重高達74.28%，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為20.65%，農業銀行利息凈收入占營業收入比重高達78.45%，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為19.15%，中國銀行的數據分別為68.94%和20.81%，建設銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
我國商業銀行信用風險管理問題研究分析
1 中國商業銀行信用風險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
關鍵詞:商業銀行;信用風險管理;比較;啟示
1 引言
信用風險的管理是商業銀行信貸工作的首要和關鍵環節,它事關銀行的生存和社會的穩定。近年來,隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高,國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。面對金融業日益全球化的新形勢,如何加強我國商業銀行信用風險管理工作,縮小與國外同行的差距,已成為刻不容緩的工作。
2 中美商業銀行信用風險管理比較
2.1 相關法律及監管體系不同
1863年,美國歷史上第一個聯邦銀行法案――《國民銀行法》頒布。在隨后的近150年里,美國又先后頒布了1913年的《聯邦儲備法案》建立了現在的美聯儲,1933年的《格拉斯?斯蒂格爾法案》成立了聯邦存款保險公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格爾?尼爾跨州銀行和分業效率法》允許商業銀行跨州注冊等,逐漸發展成了現在的美國銀行體系――雙重銀行體系。在雙重銀行體系下,按照注冊地的不同,所有的銀行被分為聯邦銀行和州立銀行。其中聯邦銀行在聯邦注冊,且必須在聯邦存款保險公司參保,然后由隸屬于財政部的美國貨幣監理署審查合格后發放銀行業從業特許證,并成為美聯儲的成員行,由貨幣監理署、美聯儲和聯邦存款保險公司共同監管;而州立銀行可以在銀行所在州的銀行監管當局注冊,但不一定要參加聯邦存款保險公司的保險,也不一定要成為美聯儲的成員行,由州監管當局監管,州監管當局有相當大的自主監管權。
中國的銀行業法律主要有《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等。在這樣的法律體系下,中國的銀行業采用的是分業監管體系,由銀監會、證監會和保監會分別從銀行、證券和保險角度對商業銀行監管;同時,中國人民銀行在貨幣政策的執行和銀行間同業拆借和同業債券市場上的交易有一定的監管權利。銀監會、證監會、保監會和中國人民銀行在各省市都設有分局或分支機構,來配合總會或總行的監管要求。
相比美國的雙重銀行體系,中國的銀行體系缺少自由度,主要體現在商業銀行的各分支機構是由所在地的中國人民銀行分行和銀監局監管,且這些監管分支機構沒有很多自主的監管權,受人民銀行總行和銀監會的集中監管。此外,中國的銀行業分業監管體系也不能順應全球銀行業發展的趨勢,需要逐漸向綜合化經營方向發展。
2.2 信用評價體系不同
美國有世界著名的三大評級機構――標普、惠譽和穆迪,它們負責對所有的債券發行人及其發行的債券進行信用評級。評級機構將根據它們在過去一段時間內的財務和非財務狀況,對債券發行人的支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行系統的評價,并它們的評級前景報告,宣布將在未來對發行人及其發行的債券上調、保持或下調評級。其中,對發行人的支付能力的評價最為重要。評級機構計算發行人的主要財務指標,并與發行人同類企業或機構的各評級的財務指標的中值比較,初步確定發行人的評級。同時,評級機構也要考慮發行人的非財務因素,最終確定合理的評級。
中國的信用評級體系不如美國完善。雖然中國的商業銀行(尤其是中小商業銀行)的風險管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進行審查,但中國沒有專門的信用評級機構(只有三大評級機構在中國的分公司),而且中國的商業銀行并不像美國的商業銀行那樣對借款人發行的債券評級,只對借款人評級。
2.3 參與風險管理的部門以及它們的權力和責任不同
美國商業銀行的業務部客戶經理不但要做好貸前調查工作,而且需要對企業的財務狀況進行分析。風險管理部主要負責對調查報告和企業的實際財務狀況核實。除了這兩個部門外,從事信用風險管理的部門還包括貸款復核部。貸款復核部是專門負責貸后管理的部門,其職責包括對所有已發放貸款的借款人進行定期的(一般是一個季度)跟蹤檢查,監控貸款的流向,特別注意借款人在還款意愿和還款能力等方面的風險預警信號,落實還款來源,并確保貸款本息按時收回。
中國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要有業務部、風險管理部、稽核部,以及貸款的最高權力決策機構――貸審會。業務部主要負責對借款人進行貸前調查并撰寫調查報告,并交送信用風險管理部門審批。風險管理部的主要職責是對各業務部門提出的貸款申請進行審查并提出反饋意見,與業務部的主辦和協辦客戶經理一同走訪企業,對企業的生產經營狀況及財務狀況核實,然后分析借款人的支付意愿、支付能力、貸款用途和抵押物狀況等,撰寫審查報告提交給貸審會審批。貸審會由風險總監牽頭,由5-10名有多年信貸從業經驗的委員組成,他們投票決定是否發放貸款以及貸款的發放條件?；瞬渴秦撠熴y行各項工作的監督檢查機構,主要是從會計和法律角度審查文件和憑證的齊備性。中國商業銀行沒有專門負責的貸后管理的部門,貸后管理工作由上述部門共同負責。
從中美商業銀行參與風險管理的部門以及它們的權力和責任比較來看,有兩方面不同:一方面,美國商業銀行的業務部信貸員的權力和責任更大,這就要求他們有更多專業知識和經驗;而中國商業銀行業務部信貸員經常缺乏專業知識和經驗,因此,信貸員的專業素質還需提高;另一方面,中國的商業銀行的貸后管理通常由業務部、風險管理部、稽核部以及貸審會等部門和權力機構共同負責。各業務部門對自己的客戶進行定期的貸后檢查后,將檢查結果交由風險管理部和稽核部審批,最終由貸審會討論通過并由行長審批。然而,這些部門同時還要對續授信和新授信項目進行貸前調查和貸中審查,在貸后管理過程中經常出現一些部門的工作量過大、部門之間權責不清的情況,導致他們在對待貸后工作時僅僅敷衍了事。
2.4 利率定價機制不同
利率是商業銀行風險管理中最重要的要素,是反映銀行愿意為借款人融資而承擔一定的風險所要求的報酬率,也是貸款的價格。美國商業銀行的利率是市場化的利率,這體現在兩方面:一方面,利率是由可貸資金市場上資金的供需關系所決定的:當資金總供給大于資金總需求時,利率有下降的壓力;當資金總需求小于資金總需求時,利率有上升的壓力。另一方面,利率是在無風險利率的基礎上加上一定的風險溢價;而風險溢價的高低與借款人的信用狀況或信用等級直接掛鉤,信用等級越高的借款人風險溢價越低,借款利率越低。
中國商業銀行的利率是非市場化的,其借款利率是在中央銀行規定的相應期限的貸款基準利率的基礎上上浮或下浮一定比例來制定的。相比于美國商業銀行市場化的利率定價機制,中國商業銀行利率定價機制更具政策導向性,而且不夠靈活。
2.5 風險管理文化不同
在美國,已經產生了比較成熟的風險管理文化,主要體現在美國的消費者所有的歷史信用記錄都會記入累計的信用評分里。如果借款人的累計信用評分少于一定的數值,就會進入信用較差的“黑名單”,從而影響借款人未來的信用額度。
在中國,成熟的風險管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統,但沒有專門的信用評分制度。因此,在信用征信系統信息不準確的情況下,商業銀行的風險管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。
3 幾點啟示
3.1 增加各省(市)級監管機構的監管自由度
首先,應保留《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業銀行法》等法律,同時,各人民銀行省(市)分行和各銀監局在遵守上述國家法律的前提下,自主制定本省(市)相關的銀行法律法規,增加它們的監管權力;其次,要增進各省(市)的銀行業立法和監管機構間的互相交流,不斷完善各省(市)的銀行法律法規,同時,可以允許各城市商業跨省(市)注冊,并遵守當地的銀行法律法規;第三,制定《金融控股法》,加快我國銀行業綜合化發展的進程。
3.2 建立適用的信用評價體系,形成信用管理文化
我國商業銀行可以從以下兩方面建立信用評價體系:第一, 保留現有的對借款人在支付能力(包括財務狀況和現金流的分析)、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面的審查,并建立信用評分模型,同時按照它們的重要程度,從高到低分配權重來計算企業信用評分,并制定不同行業借款人的信用評級標準,將不同得分按照該標準劃分信用等級;第二,借款人所有的歷史信用記錄及信用評分及等級的變化都必須被記入企業和個人的信用征信系統。
3.3 設立專門的貸后管理部門
要提高貸后管理的效果,我國商業銀行應當像美國的商業銀行那樣,成立專門負責貸后管理的貸款復核部。貸款復核部定期(如每隔三個月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數量、短期經營和財務狀況以及有無管理層人動等)進行詳細的跟蹤調查,對出現的問題和可能對貸款造成風險的情況寫成報告,交由貸審會討論并投票表決,最后由行長簽字審批。
3.4 將貸款利率與企業信用評級掛鉤
我國商業銀行貸款利率是以央行規定的各期限貸款基準利率上浮或下浮而確定,市場化程度有限。而將貸款利率與企業的信用評級掛鉤是商業銀行增加利率市場化的最佳手段之一,也是提高銀行貸款定價自主化程度的標志之一。對信用評級越高的企業發放貸款,銀行需要承受的違約風險越低,在相同期限,相同額度的前提下,銀行貸款利率越低。
3.5 完善信用征信系統
完善企業和個人的信用征信系統是銀行降低信用風險的必要條件之一。首先,各商業銀行和農村信用社應當及時將已發放的和已償還各類貸款和票據的信息上報,并由中國人民銀行立即將信息準確無誤地記入企業和個人信用征信系統;其次,商業銀行和央行的工作人員應當定期檢查征信系統的信息,確保無錯誤和遺漏;第三,加強征信系統的安全性和信息的保密性,除銀行的信貸人員和負責系統維護的人,在未授權的情況下,其他人無權進入征信系統。
參考文獻:
[1]閻小青.對我國商業銀行信用風險管理的思考[J].經濟與管理, 2004(07)
[2]朱劍峰,卜素.西方銀行業的風險管理經驗及對我們的啟示[J].現代商業銀行, 2004(09)
[3]李樂.我國商業銀行信用風險管理的現狀、問題及原因分析[J].金融經濟,2009(02)
[4]王玉芝.西方商業銀行信用風險管理模式對我國的借鑒意義[J].經濟視角(下), 2008(Z1)
[5]Peter S. Rose & Sylvia C. Hudgins. Bank Management and Financial Service (8th Ed.), PP.141-145, McGraw-Hill/Irwin, March 5, 2004
Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment
Luo Jun
(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)
Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.
關鍵詞:迪拜危機;商業銀行;信用風險管理
中圖分類號:F830.2文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)21-0048-03
引言
2007年12月美國經濟因次貸而蕭條,從而引發全球性金融危機。危機遠沒有結束,反而愈演愈烈。迪拜財政部2009年11月25日突然宣布,由政府持有的迪拜世界公司及旗下的房地產分支棕櫚島集團將推遲償付數十億美元的債務最少六個月,以便進行債務重組。據《紐約時報》估算,“迪拜世界”的對外債務高達590億美元,占迪拜總債務的74%。
迪拜世界是迪拜政府旗下的投資公司,也是迪拜各類重大項目的主導者。這個自稱“日不落”的企業,各類資產分布于全球約100個城市,涉及領域包括港口運營管理、地產項目開發、酒店旅游、私募股權投資以及零售等各行各業。世界上唯一一個七星級酒店帆船酒店、被稱為世界第奇跡的人工填海形成的棕櫚島和世界島、當今世界最高建筑迪拜塔等都是迪拜世界旗下的項目。而由于全球金融危機蔓延,全球信貸緊縮政策令這些曾一度引以為豪的房地產資產價格大跌,由此迪拜政府為自己吹大的房地產泡沫破裂買單。
一、信用風險管理的內涵
銀行業面臨的風險主要包括:信用風險、市場風險、操作風險和其他風險。銀行的損失不再是由單一風險所造成,而是由信用風險和市場風險等聯合造成。信用風險是商業銀行在經營過程中面臨的主要風險,它不僅是指由于借款者主觀違約不能如期償還貸款本息,而使銀行承擔實際的違約風險,而且指由于客觀原因造成借款者還款能力下降或信用等級降低,使銀行面臨的潛在的違約風險,違約造成了交易對手(一般是銀行)全部或部分支付金額的損失。信用風險是指經濟交往中權利人和義務人之間,由于一方違約或犯罪,而給對方包括公眾造成的經濟損失風險。不論發達國家還是發展中國家,也不論是何種社會制度,信用風險都是客觀存在的。中國在計劃經濟年代,信用風險問題矛盾并不突出,隨著中國從計劃經濟步入市場經濟,特別是中國經濟地位在全球逐步提高,社會物質日益豐富,市場從賣方市場轉向買方市場,網絡交易、金融衍生產品和各行業的信用交易逐年擴大,并逐步成為交易的主要方式,當借款人對銀行貸款違約時,商業銀行是信用風險的承受者。銀行因為兩個原因會受到相對較高的信用風險。首先,銀行的放款通常在地域上和行業上較為集中,這就限制了通過分散貸款而降低信用風險的方法的使用。其次,信用風險是貸款中的主要風險。隨著無風險利率的變化,大多數商業貸款都設計成是是浮動利率的。這樣,無違約利率變動對商業銀行基本上沒有什么風險。而當貸款合約簽訂后,信用風險貼水則是固定的。如果信用風險貼水升高,則銀行就會因為貸款收益不能彌補較高的風險而受到損失。
二、中國商業銀行信用風險的現狀分析
眾所周知,引發國際金融海嘯的一個重要原因是信用風險管理嚴重缺失。無論從當前積極應對金融危機,還是從保障經濟社會可持續發展看,中國都必須大力加強信用風險管理體系建設。長期以來,中國商業銀行的發展一直遵循粗放型的道路,經營中往往只注重機構的擴張和存貸款規模的增長,忽視了經濟效益和資產的質量,在貸款數量不斷增加的同時,貸款質量卻在日趨下降,風險逐步積累,形成了巨大的歷史負擔。風險主要集中于不良資產,信用風險遠大于市場風險和其他風險,而且銀行風險積累時間較長,歷史遺留問題較多,盡管中國商業銀行信用風險管理已取得初步成效,但是仍然存在很多問題和不足。
縱觀中國信用風險管理現狀,存在的突出問題主要有:(1)信用風險問題是已對中國的經濟構成嚴重影響。據統計:中國近兩年銀行因信用風險缺失導致直接或間接的經濟損失每年高達2 000億元左右,相當于全國財政收入的5%。在經濟活動中,不守信用的行為比比皆是,造假賬、挪用專項貸款、侵占知識產權時有發生。(2)社會信用風險管理體系尚未建立起來。經過三十年的改革開放,社會主義市場經濟體制基本確立,但中國社會信用體系明顯滯后,一方面尚未建立起作為信用體系基礎的信用記錄,另一方面銀行信用評估很不規范,評估機構的資質參差不齊,信用管理呈現多頭。由于監管不系統、相互不通氣,沒有完整記錄和歷史的記錄,信息不透明,缺少一個統一有效的管理體系和機制,實際監管效果并不理想。(3)中國法律環境尚待進一步完善。目前,有關社會信用規范方面的法律散見于多種其他法律條文中,如:中國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》中雖然都有關于誠實守信的法律原則,《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規定。但由于缺少獨立的社會誠信保障體系,現有這些法規仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規范和約束,針對信用方面的立法總體滯后。
其不足方面具體表現在以下幾個方面:(1)為目標,在整個銀行的信貸活動中沒有一個明確的行為指向,風險管理不能成為經營管理中的核心環節,在決策過程中風險因素往往被忽略。(2)商業銀行內部評級機制不完善。中國大多數商業銀行內部評級不論是在評級方法、評級結果的檢驗,還是在評級組織結構、基礎數據庫等方面。與國際先進銀行相比,都存在較大的差距,極大地限制了內部評級在揭示和控制信用風險方面的作用。(3)商業銀行缺乏必要的分散風險和規避風險的技術手段。目前,商業銀行在貸款發放之后,往往只能是被動地接受風險,而不能主動地通過自身的資產組合或者運用某些金融工具來分散和規避風險,商業銀行這種被動的風險接受行為,在經濟發生較大的周期波動或者某種市場因素發生急劇變動的時候,往往會使銀行遭受巨大的風險損失。(4)商業銀行監管部門監管不完善、不到位。中國商業銀行監管的手段和方法陳舊、落后,還停留在傳統的“經驗式”的管理階段,基本上以行政管理為主,不能適應商業銀行快速發展的需要。譬如,監管方式主要以日常報表分析為主,而且偏重于定性分析,缺乏一個具體的、具有可操作性的監管參照系;立法相對滯后;原有法律、法規的效力不高;對商業銀行有效監管的法規內容或者欠缺,或者過于籠統和簡略,缺乏相應的配套規定和細則;法規制度設計上不合理。所有這些缺陷都導致對商業銀行監管時缺乏有效的法律依據。正因為如此,才為商業銀行的不規范經營提供了空間。
三、對策和建議
迪拜債務危機從很多方面影響中國商業銀行風險管理理念,對中國商業銀行甚至整個金融系統提出眾多挑戰:不僅是風險模型的挑戰,還是風險管理制度與體系的挑戰,以及對銀行集團監管的挑戰。這就要求監管機構必須從原來相對消極的、強調行政審批的監管者,轉向積極的、尊重市場的監管者。當然,在帶來嚴峻挑戰的同時,迪拜危機在風險管理理念、信用評估、金融監管等方面對中國銀行系統和金融業的可持續發展是一個難得的機遇。對于中國來說,強化金融監管是重中之重。中國應抓住機遇,認真學習,結合中國的基本國情提出新的監管理念和先進的風險管理手段,建立一套完整的、符合本國國情的資本監管框架,從根本上提高銀行體系的穩健性,提高商業銀行的管理水平。對此,結合中國商業銀行信用風險的現狀提出為了加強中國商業銀行信用風險管理幾點對策和建議:(1)更加關注房地產信貸風險。從近期的迪拜債務危機以及2007年底的美國次貸危機來看,房價的快速上漲往往掩蓋大量的信用風險和操作風險。吹大的地產泡沫終將破裂,從而爆發了次債危機和債務危機。由于多數房地產企業的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢必會影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房價出現下跌現象,很多住房貸款將面臨違約問題,預計將出現大量不良貸款和壞賬。因此,各商業銀行必須進一步關注中國房地產市場走勢,重新檢討現行的住房開發貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計房地產泡沫破裂引發大規模不良貸款的可能性。例如:如果一家銀行決定是否給一家公司貸款,首先銀行要詳細了解這家公司的財務狀況。然后,應當考慮借款公司的各種因素,如盈利情況,邊際利潤、負債狀況和所要求的貸款數量等。若這些情況都符合貸款條件,則應考慮欲借款公司的行業情況,分析競爭對手、行業發展前景、生產周期等各個方面。然后,銀行就依據貸款的數量,與公司協商償還方式等貸款合同條款。盡管共同基金與債券投資并不能確定投資期限,他們也是通過類似的信用風險分析來管理投資的信用風險。(2)必須加強金融監管。迪拜債務危機警示中國銀行業在大力進行金融創新的同時必須加強金融監管。銀行機構應充分評估金融全球化影響的深度和聯動效應,對金融創新的應用和推廣作辨證分析。而對銀監會來講,則要更加穩妥地處理好監管與創新的關系,積極引導和扎實推進銀行業金融創新,同時注意防范創新風險,堅持風險可控、成本核算、信息充分披露的監管理念。銀行風險很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風險,監管機構應擁有一套完備靈活的程序,有權利和能力迅速地處置有問題銀行,實現危機銀行低成本和高效率的市場重組和退出。目前,國際上已采用先進的定性分析和定量考核相結合的監管方法,中國還沒有在實踐中引進和運用,導致監管水平低,無力制約商業銀行的違規操作現象。實際上,只有具有合適的監管方法、手段,再加上素質水平較高的監管隊伍,商業銀行的很多不規范操作現象都是可以避免的。中國由于信用行業發展歷史短,在加快立法的同時,政府必須強化對該行業的監管。以美國為首的發達國家可以說屬于信用風險管理體系比較先進的國家,尚且還存在“評級機構缺乏自律”等問題引發了全球經濟危機,在中國信用風險管理體系相對落后的背景下更需要引以為戒,加強監管,千萬不可松懈。(3)量化信用風險,建立信用風險管理模型。由于中國大多數商業銀行開展風險管理的時間不長,相關數據積累不足,同時,數據源的完整性和真實性也存在諸多問題,因此,要建立和完善客戶基礎數據庫,在借鑒國際先進的信用風險管理經驗的基礎上,開發出適合自身特點的信用風險量化管理模型。建模工作我們會在今后深入研究。(4)重視維護良好的銀企關系來降低信用風險。銀企關系的維護既是商業銀行營銷的重要部分,也是商業銀行信用風險管理的重要手段。商業銀行對企業的經營管理情況很熟悉,在貸款調查和審批中有利于做出正確的放款決策,把好信用風險管理的第一關。一旦企業出現經營困難,商業銀行會根據具體情況作出不同的決定,如果企業有良好的發展前景,商業銀行會允許企業對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業渡過難關。良好的銀企關系意味著銀行與企業資金往來密切,企業通過銀行辦理的資金業務多,將會使得企業信用違約的可能性大大降低。(5)建立風險分散機制,加強金融創新。銀行的資產要做到合理組合和搭配,實現信貸資產的多元化,來達到分散風險的目的。商業銀行要積極進行多方位金融創新,創新是推動金融業發展的動力之源。一定要建立跟銀行本身的風險控制和防范能力想匹配的創新產品,在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。(6)建立內部評級機制,規避客戶信貸違約風險。中國商業銀行應持續跟蹤、學習和借鑒IRB法的實質內容,以此充實管理手段,增強風險內控能力,并應盡早建立能夠應用于實際管理的內部評級體系,并在實踐中不斷修正和完善,構建由監管當局、銀行和社會獨立信用機構組成的三層立體信用體系,規避客戶信貸違約風險。各個商業銀行可以在監管當局的協調下,在不違背法律、不損害客戶權益的基礎上,實現信用數據的共享,把信貸違約風險的程度降到最低,從而有效提高銀行規避風險、應對風險的能力。(7)加快信用管理人才的培養,以適應行業快速發展的需要。中國的信用管理行業人才奇缺。建議教育部和有關部委專門研究這項工作,在有條件的大專院校新開信用管理課程,有關方面也可以通過培訓的方式,對正在從事和即將從事這項工作人員進行培訓,讓他們盡量少走彎路。
信用風險管理在中國是一項較新的工作,有了政府和全社會的共同重視,以立法來保障,以信用風險管理體系為基礎,就一定能夠把經濟損失減少到最低限度,從而走出當前金融危機的負面影響,實現中國的長遠科學發展。
參考文獻:
[1]王順.金融風險管理[M].北京:中國金融出版社,2007:10.
[2]何楊光.淺析中國商業銀行信用風險管理[J].物流工程與管理,2009,(6):106-107.
[3]郭清馬.中國商業銀行信用風險管理對策研究[J].河南工程學院學報:社會科學版,2009,(6):44-47.
[4]柳斌.新巴塞爾協議下的商業銀行信用風險管理對策研究[J].浙江金融,2009,(9):30-31.
[5]王志剛,朱天強.次貸危機影響下中國商業銀行信用風險管理研究[J].現代商貿工業,2009,(5):123-124.
[6]杜文意.美國次債危機成因的博弈分析[J].管理觀察,2009.(11).
[7]徐佶.談中國商業銀行信用風險管理[J].浙江金融,2009,(9):28-29.
[8]劉曉婧.商業銀行中道德風險的博弈性研究[J].產業與科技論壇,2009,(7).
[9]劉郁菲.商業銀行信用風險管理[J].財會研究,2009,(18):62-63.
The Research of our Country Commercial Bank Credit Risk Management
Under the Perspective of Dubai Crisis
LIU Xiao-jing,DU Wen -yi
(Aba Teacher’ College , Pixian611741,China)
[關鍵詞] 商業銀行；信用風險管理；策略
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 020
[中圖分類號] F832.3 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）02- 0029- 02
1 商業銀行信用風險管理現狀與意義
隨著跨國銀行、金融全球化的發展，銀行的業務變得越來越復雜，與其說現代金融業的競爭是資產規模的競爭，不如說是金融風險管理方面的競爭。鑒于我國的資本市場起步不是很早，商業銀行貸款作為間接融資的一種方式在金融體系中占有十分重要的地位，這就決定了信用風險成為金融風險中的主要部分。信用風險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務而導致損失的潛在可能性，也包括由于借款人的信用評級和履約能力變動導致其債務的市場價值發生變動所引起的損失的可能性。與此同時，信用風險主要涉及商業銀行，所以加強商業銀行的風險管理勢在必行。
長時間以來，商業銀行由于風險意識淡薄，片面追求規模和速度而忽略了效益和質量，這種粗放型的發展戰略很容易導致內控機制不力，隨著生產規模的礦大、業務品種的增多，不良產品數量也會逐漸增多，使得信用風險不斷膨脹，嚴重影響了商業銀行的競爭力和生存力，因此，探索商業銀行信用管理策略對金融業的發展有著極其重要的現實意義。
2 商業銀行風險管理存在的問題
2.1 內部要素機制不夠完善
商業銀行的管理工作中往往過于強調對人員的控制和約束，且對信貸人員的控制多依靠貸款責任制，銀行希望通過不良貸款終身追繳制度信貸質量第一責任人制度，加強對信貸人員的問責，此外，對于人員有著詳細的考核和嚴厲的懲罰制度，這種不符合人文精神的人員治理結構很難達到銀行規范放款行為的目的，而且很大程度上忽視了對人員的關心、激勵和鼓舞，打消了信貸人員的工作積極性。
2.2 組織結構的不健全
國有商業銀行的信貸管理組織結構與我國的行政體制有著一定程度的相似性，主要表現為登記處的匯報渠道和管理責任關系實行分級管理。橫向管理結構上存在管理鏈過長的問題，而縱向管理結構方面，制約和分工的制衡關系明顯強調得不夠，信用風險管理組織結構的不完善成為商業銀行風險管理重要因素。
2.3 信息管理系統的未完全建立
21世紀是信息化的時代，信息的處理與應用在很多行業起著至關重要的作用，但商業銀行信用風險管理中，信息管理系統并不健全，仍然存在著數據庫的信息間斷等問題。
2.4 沒有形成正確的信用風險管理理念
信用風險管理理念的正確與否直接關系到商業銀行的經營效果。正確的信用風險管理理念會滲透到每個員工的工作中，是商業銀行提高競爭力的根本措施。但目前我國商業銀行的信用風險有的已經過于陳舊，不能完全適應銀行信貸業務的發展趨勢，員工對信息風險管理的認識還不夠，信用風險防范意識也越來淡薄，對商業銀行的長遠發展有著很大的影響。
3 提高商業銀行信用風險管理水平的有效措施
3.1 強化激勵機制
人員的控制是商業銀行信用風險管理的本質內容，單純地以強制規定的方式約束限制人員，往往達不到良好的效果，反之，一定的激勵機制不但可以緩和員工工作的過多緊張情緒，而且可以調動員工工作的積極性，激發員工努力工作的熱情。銀行不能僅僅局限于眼前的利益而過分追求員工的工作業績，而應以長遠的眼光注重人員的發展與銀行發展的前景。員工的實際能力需要長時間的考察與歷練，不能以短期的業績決定人員的升職或降職，更重要的是變嚴厲的懲罰為正向的激勵，要尊重員工的勞動成果，充分發揮員工的能動性，滿足員工對社會尊重的心理需要，這樣員工才會發揮出更大的個人價值。
3.2 加強組織結構建設
外資銀行有著相對成熟的信貸管理體制，商業銀行可以在此方面有所借鑒和發揮，首先需要加強橫向組織管理機制，可以在風險審查部門、資產保全部門、審貸部門的基礎上強化其他部門信貸資產管理，信貸風險的關鍵在于貸款的審批，在貸款審批的過程中，銀行應采取較為民主的方式進行決策，即由不同部門的授權人集體審批，半數以上的授權人審批通過才有實效。
3.3 建立健全的信息系統化體系
風險管理信息系統由數據庫、中間數據處理器以及數據分析層構成，其中數據庫在信息管理系統中有著基礎性的作用。這就需要完善對數據庫的管理，加強數據分析與處理的連續性和準確度。
3.4 培養正確的信用風險管理理念
一個正確的信息風險管理理念是銀行工作的靈魂，是商業銀行信息風險管理的核心與精神支柱。這就要求在具體的管理工作中將這一理念進行有效的內化，加強每一位員工的防范意識、風險意識以及責任意識，把這一理念融入到整個信用風險管理的全過程。
商業銀行的信用風險管理問題需要引起金融業的廣泛注意，在具體工作中發現存在的不利因素，并予以正確的調整與改善。
主要參考文獻
