發布時間：2022-10-29 04:29:33
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的銀行機構論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
內容提要2009年10月，世界銀行宣布推行多項改革計劃，以適應世界經濟不斷發展變化的需要。本文回顧了近期世界銀行的改革進展，并進行了相應評價。一方面，改革有利于發展中國家在世界銀行中地位的上升，同時也有利于世界銀行職能的完善，但另一方面，改革計劃能否得到有力執行，改革能否從根本上解決世界銀行已有的缺陷，仍是一個未知數。從國際貨幣基金組織改革的經驗來看，未來世界銀行的改革之路不會一帆風順。
關鍵詞世界銀行改革塞迪略報告
2009年10月6日，在土耳其伊斯坦布爾召開的世界銀行(WB)與國際貨幣基金組織(IMF)年會上，世界銀行行長羅伯特·佐利克(RobertZoellick)宣布世界銀行將進行一項宏偉的改革計劃，以提高這一布雷頓森林體系古老機構的效率和效力，同時增強其在發展中國家的認同性。改革包括增強發展中國家與轉型國家的發言權和參與權、推廣問責制和改善內部治理、改革投資貸款體制、加強信息公開力度等等。相比國際貨幣基金組織而言，世界銀行的改革無論是在世界銀行內部還是在其外部都長期沒有受到應有的重視，那么這一次大規模的改革計劃是基于什么樣的背景，改革的內容有哪些，未來的改革前景又會如何呢?
一、世界銀行改革的背景
世界銀行是世界銀行集團(WorldBankGroup)的簡稱，由國際復興開發銀行(IBRD)、國際開發協會(IDA)、國際金融公司(IFC)、多邊投資擔保機構(MI—GA)、國際投資爭端解決中心(ICSID)五個機構組成，其目的是通過向發展中國家提供金融與技術援助，以實現這些國家的持續減貧。自1944年成立以來，世界銀行在幫助成員國特別是發展中國家發展經濟、消除貧困等方面發揮了巨大的作用。
然而隨著世界經濟的發展，世界銀行在治理機構、功能運作等各方面也面臨越來越多的挑戰。世界銀行現行的很多規則是在布雷頓森林體系時期制定的，隨著國際經濟環境的變化，其與時代的發展步伐越來越不協調。從治理結構方面看，從其建立至今，發達國家一直控制著世界銀行絕大部分的投票權，發展中國家的聲音長期不能得到合理充分反映，這與當前發展中國家經濟快速發展的國際經濟格局十分不相稱。從職能方面看，自1944以來，世界銀行的職能進行了多次轉化，從最早的關注戰后國家重建，到上世紀80年代關注債務重組，再到90年代后的金融危機以及自然災害的救助等，世界銀行的關注目標一直隨著世界經濟的變化而不斷改變。然而，這也致使世界銀行最為核心的工作——貸款援助面臨越來越大的壓力，如何使貸款項目更好地順應借款國的需求和多變的國際環境，如何提高貸款項目的實施效果并控制其中的風險等等，這些都對世界銀行提出了更高的要求。
近期發生的一系列事件加速了世界銀行的改革步伐，這包括美國金融危機的爆發、全球糧食與能源危機以及影響全球的傳染性疾病等。佐利克指出在這一情況下，必須構筑一個更負責任的全球化，這包括重視發展中國家在世界經濟中的作用，構造一個兼具平衡性與包容性的全球經濟多極增長模式，更加關注脆弱群體(國家)，注重可持續增長等。這些都是世界銀行大有可為的地方，世界銀行必須進行改革以更好地適應形勢發展。
2005年10月，二十國集團在中國河北香河會議上提出了改革布雷頓森林體系機構的提議，但是從隨后的實踐來看，改革的重心偏向了國際貨幣基金組織，盡管在此之后的每次會議公報中都會提到世界銀行的改革，但是真正開啟世界銀行改革應該是在2008年，改革首先從發言權和參與權開始，并最終擴散到世界銀行的職能等各個方面。
二、世界銀行近期的改革進展
(一)發言權和參與權改革
發言權和參與權改革是國際金融組織改革的核心問題，世界銀行在這方面的改革主要是提高發展中國家和轉型國家(DTC)在世界銀行中的地位，其改革涉及三個方面：首先是有關DTC國家的投票權或股權的改革；其次是DTC國家在董事會中的代表權改革；最后是要求世界銀行更多地反映DTC國家的發展觀，這一點是世界銀行不同于其他國際組織的地方。2008年10月，世界銀行對發言權和參與權進行了第一階段的改革(Pbasel)，其目標是通過改革確保發展中國家和轉型國家在世界銀行治理中能夠公平參與，以此來提高世界銀行的認同性、可信性和問責性。
第一階段的改革主要包括以下內容：第一，將國際復興開發銀行的基本投票權(BasicVoWs)增加一倍，達到總投票權的5.55％，同時規定基本投票權占總投票權的比例不會低于這一數值。而對由于基本投票權增加而致使總投票減少的發展中國家和轉型國家，世界銀行將對其進行額外的投票權分配。這一改革將使得基本投票權占總投票權的比例提高2.64％，使發展中國家和轉型國家在國際復興開發銀行的投票權從42.6％上升到44.1％。
第二，對于國際開發協會投票權的改革。國際開發協會投票權也分為兩個部分，但與國際貨幣基金組織(IMF)和國際復興開發銀行不同的是，其分為成員投票權(MembershipVotes)和認購投票權(SubscnptionVotes)，其中成員投票權在成員國中平均分配，類似于基本投票權，而認購投票權則來自于成員國在國際開發協會中的資金捐獻，因此國際開發協會成員國可以分為兩部分：成員Ⅰ大部分是發達國家，貢獻了國際開發協會95％的資源，而成員Ⅱ大部分是發展中國家。2008年的改革就是要增加國際開發協會成員Ⅱ的投票權，改革的思路就是通過發達經濟體向貧窮國家提供金融援助支持，以幫助這些國家認捐其在國際開發協會已經分配的認購投票權，例如法國在這一提議下提供了140萬美元的金融援助，而挪威和西班牙也承諾將提供340萬美元，這些資金將幫助成員Ⅱ在國際開發協會中的投票權提高約1.6％。
第三，為撒哈拉以南非洲增設一個董事會席位，這將使得撒哈拉以南非洲的47個國家由以前的兩個執行董事增加到三個，從而有助于提升這一地區在世界銀行中的地位。
在第一階段改革的基礎上，世界銀行在2009年10月推出第二階段的改革(Phase2)計劃，其主要內容包括：第一，在確保階段——既有成果的基礎上，繼續增加發展中國家和轉型國家在國際復興開發銀行中的發言權，將其投票權在階段——的基礎上再增加1.46％，同時建議國際復興開發銀行的股權分配應該建立在一個可以反映成員國在世界經濟中地位的標準上，并進行周期性評估(五年)。第二，鼓勵國際開發協會成員Ⅱ繼續認購為其分配的認購投票權，再尋找250萬美元進一步幫助國際開發協會最貧窮成員提高其投票權。此外，第二階段改革還涉及到國際金融公司的投票權改革以及機構改革問題，世界銀行的內部治理、董事會的效率、行長選舉等問題。
(二)治理與反腐敗改革
治理與反腐敗問題對改善世界銀行的工作職能與效果具有重要意義，其目標是通過改善腐敗風險評估、披露、監督以及監控機制，確保世界銀行的發展資金用于預定的目的，以幫助成員國政府或公共機構能夠制定和執行合理的政策，更好地提供公共服務和制定市場規則，幫助成員國消除貧困。
相比其他方面的改革，世界銀行在治理與反腐敗改革則要早一些。2006年秋季年會上，世界銀行就開始著手治理和反腐敗改革，從2006年11月到2007年1月，在和政府部門、捐獻機構、民間團體、私人部門、媒體等各相關各方進行過密切的磋商和咨詢之后，世界銀行在2007年3月制定了治理與反腐敗的改革新戰略，并于當年8月份推出了相應的執行計劃。2008年10月和2009年10月，世界銀行分別對戰略執行情況進行了一年和兩年的年度進展報告。
治理與反腐敗新戰略主要包括三個主要支柱：支柱一國家層面，通過向借款國提供援助，幫助成員國建立有能力、有效率、透明和負責的國家體制。主要的舉措包括，第一，提高公共財政的管理效率和透明度，提高財政管理水平；第二，支持公務員工資改革，提高政府服務效率，降低腐敗動力；第三，提高政府管理水平，改善政府問責制；第四，推動法律和司法改革，改善司法服務。支柱二項目層面，通過評估項目腐敗風險、積極調查舞弊與腐敗指控、加強項目的監督與管理等，最大程度地減少世界銀行資助項目中的腐敗。其主要舉措包括，第一，在項目的選擇與設計前期對腐敗進行預防；第二，通過加強信息披露、廣泛的參與和監督，控制腐敗風險；第三，在項目全程建立與包括政府、承包人、供應商、社會團體、媒體等相關各方的溝通渠道。支柱三全球層面，積極擴大與多邊和雙邊發展機構、民間團體、私人部門以及其他主體的合作伙伴關系。
(三)信息披露制度改革
對信息披露制度進行改革，加大信息公開力度，目的是增強世界銀行的透明度，這既有利于世界銀行內部的信息利用，同時也便于外部更好地監督世界銀行的運行，這也是促進世界銀行完善治理、加強問責制、提高有效性的重要手段。
在1985年，世界銀行就公布了第一份有關信息披露的指導材料，在此之后，執行董事會和銀行管理層定期對披露政策進行評估，不斷擴大信息披露范圍，這一模式一直持續到2008年。在這一模式下，雖然表明了世界銀行支持信息披露的立場，但是它對信息披露采用的是一種“肯定列表”制度，即對披露的信息類別作出明確的說明，但是對于什么樣的信息不能披露卻是模糊的，這限制了信息披露的力度，一方面這不利于公眾對于世界銀行信息的了解，另一方面也妨礙了信息在世界銀行內部的流通，為跨部門工作帶來了一定的困難。
2009年10月，世界銀行公布其對于信息披露新的改革計劃，其最大的變化在于信息披露范式的轉變，即從先前的能夠披露什么類型的信息(肯定列表)轉變為可以公布除特殊情況外的任何信息(否定列表)，這增加了世界銀行信息披露的范圍與力度，除此之外，世界銀行還在以下幾個方面對信息披露進行了規定：第一，最大化的披露信息，除了有限的特例外，世界銀行應將它所有的信息對外公布；第二，特殊例外列表應該是清晰、便于理解和操作的；第三，世界銀行的政策決策最終結果應該完全公開，但是決策過程應該是保密的；第四，信息披露的程序應該是清晰的，公眾可以方便、有效、及時地獲取世界銀行的相關信息；第五，申訴的權利，如果申請人認為在獲取相關信息時遇到世界銀行毫無理由的拒絕，那么申請人可以保留申訴的權利。2009年11月17日，世界銀行執行董事會批準了這一改革計劃，該政策將于2010年7月1日生效，并與2011年底將向執董會提交進度報告。
(四)貸款體制改革
對外貸款援助是世界銀行最主要的功能之一，目前世界銀行主要通過投資貸款(InvestmentLending)和發展政策貸款(Devel-opmentPolicyLending)兩個工具向成員國提供貸款援助，其中投資貸款是國際復興開發銀行和國際開發協會主要的貸款工具，目前約占到這兩個機構年度承諾貸款額的三分之二，實施中貸款總額的90％以上，因此對于貸款體制的改革主要集中在投資貸款的體制改革上。
世界銀行的投資貸款體制從上世紀60年代開始幾乎沒有發生過大規模的變動，隨著形勢的變化，其越來越難以適應借款者的需要。因此，改革的目的在于更好地回應借款者的需求和日新月異的全球環境，從而為其帶去更靈活的工具、更短的回應時間和更好的發展成果。2009年1月世界銀行公布了《投資貸款改革的概念文件》，并在2月份提交執行董事會審議。在這份文件中對于投資貸款體制提出五點改革建議。第一，采用基于風險的方法對投資貸款項目進行評估，對不同的項目實行不同的風險評估以替代現有的通用(One-size-fit-a11)評估程序和要求。第二，制定一系列合理化投資貸款方案，從而可以滿足借款國多元化的發展與融資要求，這些方案包括不同風險的投資貸款項目、對于緊急情況和脆弱國家(FragileStates)的快速反應項目以及支持基于成果的融資項目等。第三，加強項目的監督管理和實施支持。第四，為投資貸款改革營造一個良好的改革環境，這包括統一激勵機制、明確職責范圍、向項目組提供技術支持與培訓等。第五，修改并簡化投資貸款的指導政策框架。在此基礎上，在2009年9月份世界銀行針對風險管理和項目實施支持進行了更進一步的改革說明。
三、塞迪略報告
為推動世界銀行的改革，在2008年10月，在佐利克的倡議下成立了以墨西哥前總統、現任美國耶魯大學全球化研究中心主任埃內斯托-塞迪略(ErnestoZedil-lo)為主席的世界銀行集團治理現代化高層委員會，專門就世界銀行相關改革進行研究，其成員包括來自于國際組織、發達經濟體、發展中經濟體以及私人部門的代表，具有一定的廣泛性和代表性。2009年10月，該委員會了《為21世紀的世界銀行注入新動力》的報告(塞迪略報告)，針對世界銀行目前的情況，提出了五點改革建議，受到了各方的關注。
塞迪略報告主要就世界銀行的治理工作進行了廣泛的評估，報告認為世界銀行在治理結構上主要存在三個方面的不足，這包括戰略制定、發言權與參與權和問責制。
首先，戰略制定方面的不足。委員會認為現有的治理結構不利于世界銀行的戰略制定，這是因為，第一，雖然世界銀行定期公布一系列的戰略文件，但是缺乏一個有效的手段去實現。第二，發展委員會(由24國政府部長組成，它是世界銀行和國際貨幣基金組織聯合組成一個咨詢團體，其在1974年建立，其宗旨是對發展中國家轉移實際資源的問題進行研究，并提出建議)的“咨詢”性質使得其在戰略制定的角色受到制約，同時也缺乏相應的工具去監督其公告的執行情況，會議形式上的安排使得發展委員會成員不能開誠布公的交換意見。第三，不論是董事會整體還是單個執行董事都無需為世界銀行的戰略方向負責，這使得執行董事會戰略制定的作用大打折扣。第四，管理層所制定的戰略安排往往功能重疊且大而全，很少能提供有效的運作規范和總體框架安排。
其次，發展中國家在世界銀行中的發言權和參與權不足。這主要體現在以下幾個方面，第一，發展中國家在世界銀行中的代表權不足，且無法根據世界經濟形勢的發展而調整。從世界銀行建立以來，基本投票權不斷受到侵蝕，這使得發展中國家在世界銀行中的地位不斷降低；投票權不能隨著經濟形勢的發展自動與周期性地調整，某些國家在國際開發復興銀行和國際金融公司中的股權和投票權與其在世界經濟中的地位嚴重不符；從整體來看，發展中國家在世界銀行中的地位遠低于發達國家；美國一股獨大的局面使得世界銀行被少數國家所操縱。第二，執行董事組成極不合理，某些地區(如歐洲)占據了太多席位，而某些地區執行董事席位則明顯不足。
最后，問責制方面的不足主要來自三個方面，一是世界銀行現有的治理結構造成權力和義務不對稱，這包括世界銀行執行董事會與管理層分工不明；執行董事會和行長部分管理功能重疊；執行董事會的獨立性受到行長影響；高級官員選舉程序模糊且具有排外性等。二是能力建設不足，例如執行董事缺乏相應的專業技能和經驗。三是監督不力，如世界銀行的安全網絡單位SafetyNetUnit，包括獨立評估小組(Inde-pendentEvaluationGroup，IEG)、獨立檢查團(InspectionPanel.IP)、獨立審計處(IndependentAuditDepartment，IAD)等)]職責不明，不能對世界銀行形成全方位、真正、獨立的監督。
基于此，塞迪略報告從四個方面提出世界銀行推進治理結構改革的建議。
第一，發言權和參與權改革。這主要包括三個方面，一是執行董事會的改革，報告建議執行董事從目前的25個減少到20個，以提高董事會的效率和效力，這主要通過壓縮歐洲的席位來實現。二是執行董事席位的選舉改革，所有席位都應通過多國家選區(Multi-countryConstituencies)選舉產生，五個國家(包括美國、日本、德國、法國和英國)的指派席位也要進行相應改革，同時將每個選區的國家數量限制在一定范圍內，以確保成員分布的均衡性。三是投票權改革，世界銀行機構的投票權應該可以進行自動評估，以與世界經濟的動態發展相符，同時應打破世界銀行投票權與國際貨幣基金組織份額分配之間的聯系，建立一個符合世界銀行投票權分配的原則或公式，大幅增加基本投票權，將發展中國家整體投票權比例提高到50％，并且將特別多數同意的比例從85％降到80％，從而降低某一(或某組)國家對世界銀行的影響。
第二，調整世界銀行集團的治理結構。這包括以下幾個方面的改革內容，一是將執行董事會改組為世界銀行董事會，其董事為各成員國部長級或副部級官員，其職責包括選舉、任命、解雇行長，制定世界銀行戰略方向等。二是管理層改革，所有的財務運作交由管理層執行，而董事會則集中精力進行評估與監督，避免二者在管理職能上的交叉。三是建立一個咨詢小組以輔助董事會工作，小組成員由每一個選區選派一名代表，且該代表具有被董事會認可的專業能力。四是改組的世界銀行董事主席從其成員中輪流選出，且主席在董事會中不具有投票權，直到他(她)任期結束。
第三，選舉程序改革，這主要是涉及行長及副行長等世界銀行集團高級官員的選舉改革。委員會建議選舉應建立一定的規則，同時要具有廣泛的參與性和競爭性，這包括所有具有資格的候選人不管他們什么國籍，都應受到歡迎，對于執行副行長的選舉雖然接受行長的領導，但是其選舉程序應與行長相同，也即不應限制候選人的國籍等。考慮到世界銀行行長和國際貨幣基金組織總裁分別由美國和歐洲擔任的這一不成文規定，委員會建議這兩個機構的領導權選舉改革同時進行，以降低政治談判壓力。
第四，加強管理問責制。報告提出三條改革建議，一是建立行長績效的評估框架，委員會建議每年對行長的工作績效進行一次評估，評估框架應該給出清晰的績效標準、評估程序等，評估內容包括行長對于董事會戰略的執行，及其負責的世界銀行日常工作以及世界銀行的工作成果等。二是強化世界銀行的安全網絡單位，這包括對安全網絡單位進行機構評估，使其職能不重疊、不遺漏、不相互矛盾，對安全網絡單位(如獨立評估小組)進行一定的修改，使其更好的行使監督職能等。三是引入外部專家評估。
最后，針對目前發生的美國金融危機，委員會還建議應加強世界銀行的資源基礎。2008年，為應對金融危機，世界銀行共提供了高達590億美元的經濟援助，其中，國際復興開發銀行的援助承諾激增兩倍，達到330億美元，國際開發協會的援助計劃也達到140億美元，因此如果不擴充世界銀行的資源基礎，這將使得世界銀行在未來幾年的對外貸款援助大大減少。
四、世界銀行的改革前景與影響
世界經濟形勢的發展促使世界銀行進行相應的改革，與國際貨幣基金組織相比，世界銀行改革特別是在發言權和參與權上的改革要滯后得多。盡管如此，世界銀行的改革仍有很多值得肯定的地位。
首先，世界銀行在發言權和參與權的改革，將在一定程度上提高發展中國家在世界銀行中的地位。世界銀行承諾將國際復興開發銀行基本投票權翻倍，提議通過發達經濟體捐款來提高發展中國家在國際開發協會中投票權比例，增加撒哈拉以南非洲執行董事的人數，改革世行行長的選舉程序等，在一定程度上可以提高發展中國家在世界銀行中的話語權和參與權，未來世界銀行的改革目標是發展中國家整體所擁有的投票權與發達經濟體相等，如果這一目標實現，這將使得世界銀行的治理結構更加的均衡。
其次，從世界銀行的職能改革來看，改革無疑將極大提高世界銀行對外服務水平。世界銀行在貸款體制方面的改革可以更好地適應成員國發展的需要，治理與反腐敗改革和信息披露制度改革可以更好地提升世界銀行的治理水平，改善問責制，提高世界銀行的透明度，這都有利于世界銀行職能的完善。
論文共分為四部分。
第一部分介紹了我國中央銀行監管制度的建立和實踐,包括三方面內容:一是我國中央銀行成立初期的金融監管框架包括監管目的、內容、手段,及其逐步發展的過程;二是在1988年我國出現通貨膨脹和金融波動時,中央銀行對金融業的監管,這個時期監管的特點和風險監管意識的萌生;三是在1992一1993年上半年,金融業發生嚴重混亂時,中央銀行穩定金融的監管過程及監管實踐的啟示。
第二部分為監管客體與金融環境分析,主要闡釋產生違規行為和金融風險的制度性因素。首先是對國有商業銀行、信托投資公司、城市信用社等金融機構的行為機制進行分析.主要分析金融機構的利益機制對其經營行為的影響,指出中央銀行進行監管時必須考慮到這一因素的影響。其次分析了資產負債結構對經營行為的影響,指出在計劃體制下金融機構缺乏流動風險意識,而隨著中央銀行職能和機制的改變,金融機構的經營行為也都將隨之發生變化。之后分析了政府行為對金融機構的影響,包括:政府行為對金融機構設置的影響、政府行為對金融機構資產擴張的影響及政府行為對金融機構資產質量的影響。最后闡述了企業行為對金融機構的影響,指出由于企業自身積累不足,資金來源嚴重依賴金融機構提供,企業的經營困境最終導致了銀行的經營陷入困境。
關鍵詞：財務管理；存在的問題；補救措施；建立的金融行業領導者的中央銀行以及其他金融管理部門的新管理架構，在過去的幾年中我國四大國有商業銀行管理系統，已經加強，但在那里有很多的問題，特別是地方金融體系，有兩個明顯的問題：首先，因為國有商業銀行的管理機構被撤銷，和國有銀行的收入，從而導致權力的本地金融系統的管理服務是越來越糟糕。由金融監督管理分行，子分公司的當地子公司中國央行的定位的領導下，許多本地銀行和其他金融系統的發展在行業的質量服務也被忽視。
一、關于地方政府對銀行及其他財務管理職責
與錢有關的財務問題，怎么樣才能管理資金，我們沒有一個很好的計劃，你不能合理地花我們的錢，那么管理的金融體系應該明確自己的任務所在。隨著中國經濟的發展，與金融有關的主要工作可以概括地說幾個方面：首先，金融監管，貨幣政策，最后是金融體系的改革和發展。因此，從管理的角度，貨幣管理政策的決定應在中心，但在當地相對的金融監管和改革金融體制與發展是有限的，我們不懷疑，用于管理貨幣政策和金融監管政策制定者的貨幣政策，央行和其下屬的分支機構，支行的主要職責，對金融體系的改革應該訪問的司法管轄區金融體系的管理和協調。但是，這是沒有的情況下，遠超過監管改革金融體系和金融體系的發展，我們的國家，銀行和其他金融系統的重要性。我們更要清晰的管理責任系統的發展，為銀行和其他金融機構，直接導致的后果是，銀行和其他金融體系改革和金融體系的發展，并沒有一個明確的目標和明確的方向。獨立財務系統在每一個戰場，為自己的發展走獨立的道路，有的甚至已經完全背離了整個金融體系的發展方向和目標。在金融服務供給不足的情況下，一些小的金融危機不能避免在一定程度上制約著當地經濟的快速發展，上述這些問題，是由貨幣管理政策無效性的原因。同時，當地的銀行及其他金融機構也應建立信用體系，發揮其應有的作用。當地銀行和金融體系的職責，我們可以歸納為以下幾點：
1.要發展當地的金融發展計劃。
這個主要功能是財務管理，按照中國的經濟發展，特別是在理性分析的個人和企業金融服務的銀行和其他金融系統的要求，和其增長趨勢的需要，我們可以參考的平均個人和企業所擁有的金融機構，其結構與發展國家的平均水平相比，金融體系的發展，像我們國家發展的計劃就是每五年有一個計劃，你也可以對財務計劃系統制定一個五年計劃或十年計劃，讓你能夠更好地管理金融體系。
2.做好系統金融機構的改革和發展。
我們可以根據我國金融改革的整體的方向，，我們可以在規定的范圍內做一個合理的金融系統的體制改革，在金融系統的政府和金融系統管理人員，以做工作的指導和協調金融機構。
3.創造良好的信用體系。
社會信用體系的建立是一個非常好的金融體系的支撐作用，建立一個健全的財務管理制度，財務管理的一項重要職責。一個健全的金融體系，包括建立信用體系建設，建立中小企業信用擔保的階梯，這些系統應該被列在財務管理機構管轄下的。
4.加強金融監管機構的協調居民。
為了做好工作的監督和管理金融系統更好地工作和處理財務的監督和管理工作和發展的金融體系之間的平衡，怎樣才能做到這些呢？我們可以通過每個地方的金融機構共同的來回憶，還可以做出金融體系改革理念上的交流，使金融體系更加完善，各個地方的金融體系與良好的監督和管理，攜手共進以確保金融系統的安全性。
二、如何解決上述問題，它出現在良好的金融發展？
1.服務的金融體系規范的名稱和職責。
為了促進提高金融機構的財務管理的空白，政府可以成立一個金融服務辦公室，這個辦公室是非常必要和及時的。其功能有明確的定義和其職能應包括建立一個完善的信用體系，金融監督和管理工作的協調，促進發展的金融系統。
2.形成城市或農村商業銀行。
如何建立一個城市或農村商業銀行嗎？這是一個最優先的銀行及其他金融業的發展，在這個系統中，是誰負責這個問題還不是很清楚，成立后的金融管理辦公室主任，應該由辦公室負責具體事項做當地的商業銀行市場，實現更好的發展。
3.關于農村信用社的管理。
逐漸淡出的國有商業銀行，農村信用社在當地金融系統越來越重要，農村信用社的改革和發展越來越多的關注，所以我們應該從實際出發，細致的工作，只能做這些地方財政管理的問題，為了讓中央銀行的工作更加順利。
三、結束語
財務管理方面的問題，影響我們的經濟和貿易交流，影響中國的金融體系的發展和成長，所以我們應該有一個合理解的解決好地方問題，這樣才能使我們的經濟更好更快地發展。（作者單位：沈陽市師范大學國際商學院）
參考文獻：
[1]朱靜平我國地方金融管理機構的職能與發展探析[期刊論文]-湖南財經高等專科學校學報2005，21（6）
[2]吳智慧.張建森.我國地方金融發展促進策略研究[期刊論文]-開放導報2010（6）
摘要：針對近年來金融“脫媒”現象的出現以及投資基金能否替代商業銀行的爭論。傳統的金融機構理論已不足以解釋現代商業銀行的核心功能。從風險管理的視角指出，商業銀行的核心競爭力在于管理金融風險的過程中所采用的個性化工具和風險內化器的制度設計。加快風險管理技術的創新是新時期商業銀行的生命線。
關鍵詞：商業銀行；核心功能；風險管理；新視角
引言
金融機構在經濟發展中起著重要的資源配置作用。長期以來，商業銀行一直是金融機構的主體，在各國經濟發展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀60年代開始，隨著證券市場的蓬勃發展，商業銀行的總資產在所有金融機構總資產中所占比重不斷下降。尤其值得關注的是，自1868年世界上第一只投資基金——“海外和殖民地信托”在英國誕生以來，投資基金在西方發達國家取得長足的發展。20世紀90年代以來發展勢頭更為猛烈，并對商業銀行的生存空間形成持續壓力。新世紀以來，美國投資基金的資產規模更是超過了長期處于金融系統主導地位的商業銀行。由此引發了商業銀行是否會消失，轉而由投資基金所替代的廣泛爭論。
一、對傳統理論的簡要梳理
商業銀行的核心價值或者說功能究竟何在，理論界眾說紛紜。其中居于主流地位的有以下三種理論：
（一）“資產轉換”功能說
“資產轉換”功能是由格利和肖在1956年發表的論文《金融中介和儲蓄—投資過程》以及托賓在1963年發表的論文《作為貨幣創造者的商業銀行》中提出并作出論述的。他們認為各種金融中介都是為財富擁有者提供資金組合，并通過競爭獲得自身在市場中的發展空間，各種金融中介在開展金融業務時，都必須盡可能滿足儲蓄者與投資者的偏好，這種競爭的方式或滿足的方式就是進行資產轉換。不同的資產轉換方式造就了各種金融中介之間存在的差別，銀行主要是通過滿足支付要求而提供負債。
（二）“降低交易成本”功能說
1976年喬治·本斯頓和小柯利福德·斯密斯在發表的論文《金融中介理論中的交易成本》中提出交易成本應為金融中介理論分析的核心內容。他們認為，金融產品的制造取決于其未來銷售價格能否彌補該產品生產時的直接成本和機會成本。金融中介之所以能夠制造適應上述特殊要求的金融產品，是因為它有三大優勢：其一，專業化生產的規模經濟；其二，更容易以低成本獲得大量信息；其三，減少搜尋信息的成本。交易成本與金融產品種類、消費者偏好之間有一定的內在關系，技術和消費者偏好的變化將使成本發生變化，從而促使商業銀行調整產品，因此，降低交易成本將是商業銀行存在和發展的基礎。
（三）“信息處理”功能說
20世紀70年代，信息經濟學的產生與發展，對分析金融機構存在和功能的視角產生了很大影響。1977年勒蘭與佩勒的論文《信息不對稱、金融結構與金融中介》分析了事前信息不對稱的影響，認為借款人如何能夠獲得信貸，依賴于作為信號的企業內部投資信息非常困難。解決的辦法就是將搜集信息的人組成專門的金融中介，以使貸款的資產組合和投資充分吸收這些信息。戴蒙德在1984年發表的經典論文《金融中介與監督》中分析了事后信息不對稱問題，認為只有借款人能夠無成本地獲得投資的最終結果，才會使金融合同對具體借款人活動適用的約束降低。
二、對傳統商業銀行功能理論的重新認識
（一）對信用中介功能的再認識
信用中介功能是指促進資金融通的功能，即促使貨幣資金從盈余單位流向赤字單位，從而促進經濟的發展。資金融通過程中所涉及的金融風險主要包括信用風險、市場風險和流動性風險三大類。由于金融風險的投機性、市場主體風險偏好程度、風險承受能力的差異性、金融風險的可單獨交易性，以及學習成本和時間成本的上升超過信息成本的下降，市場主體對金融機構管理金融風險的需求是不斷增加的。
（二）對支付中介功能的再認識
支付中介功能是指銀行客戶進行現金收付或存款劃轉的功能。雖然支付中介功能對于整個社會來說是至關重要的，但它本身為商業銀行帶來的收入只占極小比例。美國所有商業銀行存款賬戶服務費收入占總收入的平均比例，雖然整體上處于不斷上升的趨勢之中，但其絕對水平仍然只有4%左右（Fed，2000）。支付中介本身仍然是銀行的一個成本中心，而不是利潤中心。銀行提供支付中介服務是因為它能使銀行增加存款，并從存貸款利差中獲得收入。
（三）對信用創造功能的再認識
信用創造功能是商業銀行通過其存款和貸款業務，創造出數倍于原始存款的派生存款的功能。實際上，信用創造只是銀行從事存貸款業務的一種客觀結果，而不是其主動追求的一種目標。站在商業銀行的角度，也只是其管理金融風險這一核心功能從而尋求利潤過程中的的一種附屬功能。
（四）對金融服務功能的再認識
金融服務功能是商業銀行提供除存貸款業務、支付結算業務以外的其他業務的功能。大部分金融服務業務，如收付、基金銷售、保險銷售、基金托管等等，與支付中介業務一樣，不是單獨的盈利中心。是銀行利用其在存貸款等風險管理業務中形成的已有優勢，投入少量的變動成本所增設的盈利業務。可以看到，互聯網的廣泛應用，使得社會對銀行提供這類服務的需求處于不斷下降的趨勢之中。三、商業銀行管理風險的特點——與投資基金的對比分析框架
（一）商業銀行管理風險的個性化工具
1.與投資基金相比，商業銀行管理風險的突出特征是它所使用的工具——貸款是個性化的。嚴格說，銀行所發放的每一筆貸款都是根據借款人的具體需要所設計的，無論是貸款的金額、期限、利率、發放貸款時的信息依據、調查、審查、發放、回收過程，還是其提款安排和償還安排，都與借款人獨特的未來現金流相對應。這種非標準化的特征使得貸款這種工具適合于所有規模、所有類型的企業和消費者。然而，有價證券的標準化與銀行貸款的非標準化形成鮮明對照。證券的標準化存在巨額固定成本，且必須要使社會公眾普遍認可，這使得證券融資只適用于大企業的巨額融資項目和成熟產品的融資。
2.銀行資產證券化的實踐使我們能更深入地理解銀行在資金融通中的核心作用。貸款證券化的過程，實質上就是將非標準化貸款轉化成為標準化證券的過程。在貸款證券化后，銀行實際上已經基本完成了其以非標準化方式管理風險的全部工作。銀行所需要的只是資金以及相應的風險。這實際上是社會分工進一步深化的表現：銀行提供的是管理金融風險的服務，資金本身只是銀行管理風險的一種工具一個載體，提供資金本身并不是銀行服務的目的。
（二）商業銀行“風險的內化器”的制度設計
1.從對風險的吸收方式來看。投資基金的機制設計就是要由基金持有人分享所有風險收益，同時直接分擔所有風險損失，而基金管理人只能收取固定的管理費。商業銀行的機制設計要求銀行本身承擔風險。首先，銀行以到期無條件還本并按約定支付利息的承諾從存款人處吸收資金，然后按約定條件將資金貸放給貸款人，其后若貸款人違約，銀行不能以此為借口對存款人違約，從而承擔了資金融通過程中的信用風險。其次，銀行按約定要保證存款人隨時提取存款的需要，卻不能因此向貸款人收回未到期貸款，這樣銀行就承擔了資金融通過程中的流動性風險。
2.從商業銀行承擔“風險內化器”這一角色的合宜性上看，商業銀行風險內化器的制度安排能夠最大限度地減少由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險問題。銀行和基金經理與資金盈余單位之間的關系，都是一種委托關系，委托關系的核心是激勵機制問題。只有在委托人能夠低成本地觀察到人的努力程度，從而對其進行有效監督的情況下，才能采取向人支付固定報酬的激勵機制。在不能低成本地觀察到人的努力程度的情況下，將人的收益與其努力程度完全掛鉤，是一種最有效的激勵機制。由于銀行的主要資產是非標準化、不透明的貸款。所以，風險內部化是銀行與其資金盈余單位之間的成本最低、效率最高的一種委托安排。
3.因為沒有考慮風險處理因素，商業銀行的資產規模和地位其實是被低估了。大部分商業銀行管理風險功能的業務，都沒有反映在其資產負債表上。例如，貸款證券化的發展使得銀行已經通過調查、審查、設計等方式管理過風險的貸款，不再保留在銀行的資產負債表上。如果仍然運用資產規模來作為衡量商業銀行在金融體系中重要性的標準，必然會低估商業銀行應該有的地位。也是近些年商業銀行功能弱化說法的一個重要原因。
結論與啟示
商業銀行的核心價值在于管理資金融通過程中的金融風險。通過商業銀行制度與投資基金制度的對比分析可以發現，商業銀行的獨特之處在于其管理金融風險的個性化方式和風險內化器的制度設計。商業銀行的未來，歸根結底取決于其管理金融風險的能力，尤其是以貸款方式管理風險的能力。盡管迄今為止商業銀行制度并不完美，商業銀行體系依然具有明顯的脆弱性，但這只能通過金融改革與創新來加以修正和完善。值得一提的是，不少學者通過對投資基金制度與商業銀行制度的比較分析，得出二者有交叉與融合發展趨勢的結論（何德旭，2004；曾康林，2002）。對研究新時期商業銀行的發展提供了一個新的視角。結合中國的具體國情，我們可以在發展投資基金的同時積極發展商業銀行，不斷地進行金融創新，不斷地提高其風險管理的能力，做到二者兼顧。可以預見，在一個不太短的時期內，仍將把商業銀行的改革和發展放在一個突出和重要的地位上。
參考文獻：
[1]代軍勛.商業銀行積極風險管理研究[M].武漢：武漢大學出版社，2006.
[2]曾康霖.一個值得關注的課題：基金的興起是否能取代商業銀行[J].財貿經濟，2002，（7）.
[3]何德旭.商業銀行制度與投資基金制度：一個比較分析框架[J].經濟研究，2002，（9）.
關鍵詞：商業銀行；核心功能；風險管理；新視角
中圖分類號：F830.1文獻標志碼：A文章編號：1673-291X(2009)09-09－0058－02
引言
金融機構在經濟發展中起著重要的資源配置作用。長期以來，商業銀行一直是金融機構的主體，在各國經濟發展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀60年代開始，隨著證券市場的蓬勃發展，商業銀行的總資產在所有金融機構總資產中所占比重不斷下降。尤其值得關注的是，自1868年世界上第一只投資基金――“海外和殖民地信托”在英國誕生以來，投資基金在西方發達國家取得長足的發展。20世紀90年代以來發展勢頭更為猛烈，并對商業銀行的生存空間形成持續壓力。新世紀以來，美國投資基金的資產規模更是超過了長期處于金融系統主導地位的商業銀行。由此引發了商業銀行是否會消失，轉而由投資基金所替代的廣泛爭論。
一、對傳統理論的簡要梳理
商業銀行的核心價值或者說功能究竟何在，理論界眾說紛紜。其中居于主流地位的有以下三種理論：
（一）“資產轉換”功能說
“資產轉換”功能是由格利和肖在1956年發表的論文《金融中介和儲蓄―投資過程》以及托賓在1963年發表的論文《作為貨幣創造者的商業銀行》中提出并作出論述的。他們認為各種金融中介都是為財富擁有者提供資金組合，并通過競爭獲得自身在市場中的發展空間，各種金融中介在開展金融業務時，都必須盡可能滿足儲蓄者與投資者的偏好，這種競爭的方式或滿足的方式就是進行資產轉換。不同的資產轉換方式造就了各種金融中介之間存在的差別，銀行主要是通過滿足支付要求而提供負債。
（二）“降低交易成本”功能說
1976年喬治?本斯頓和小柯利福德?斯密斯在發表的論文《金融中介理論中的交易成本》中提出交易成本應為金融中介理論分析的核心內容。他們認為，金融產品的制造取決于其未來銷售價格能否彌補該產品生產時的直接成本和機會成本。金融中介之所以能夠制造適應上述特殊要求的金融產品，是因為它有三大優勢：其一，專業化生產的規模經濟；其二，更容易以低成本獲得大量信息；其三，減少搜尋信息的成本。交易成本與金融產品種類、消費者偏好之間有一定的內在關系，技術和消費者偏好的變化將使成本發生變化，從而促使商業銀行調整產品，因此，降低交易成本將是商業銀行存在和發展的基礎。
（三）“信息處理”功能說
20世紀70年代，信息經濟學的產生與發展，對分析金融機構存在和功能的視角產生了很大影響。1977年勒蘭與佩勒的論文《信息不對稱、金融結構與金融中介》分析了事前信息不對稱的影響，認為借款人如何能夠獲得信貸，依賴于作為信號的企業內部投資信息非常困難。解決的辦法就是將搜集信息的人組成專門的金融中介，以使貸款的資產組合和投資充分吸收這些信息。戴蒙德在1984年發表的經典論文《金融中介與監督》中分析了事后信息不對稱問題，認為只有借款人能夠無成本地獲得投資的最終結果，才會使金融合同對具體借款人活動適用的約束降低。
二、對傳統商業銀行功能理論的重新認識
（一）對信用中介功能的再認識
信用中介功能是指促進資金融通的功能，即促使貨幣資金從盈余單位流向赤字單位，從而促進經濟的發展。資金融通過程中所涉及的金融風險主要包括信用風險、市場風險和流動性風險三大類。由于金融風險的投機性、市場主體風險偏好程度、風險承受能力的差異性、金融風險的可單獨交易性，以及學習成本和時間成本的上升超過信息成本的下降，市場主體對金融機構管理金融風險的需求是不斷增加的。
（二）對支付中介功能的再認識
支付中介功能是指銀行客戶進行現金收付或存款劃轉的功能。雖然支付中介功能對于整個社會來說是至關重要的，但它本身為商業銀行帶來的收入只占極小比例。美國所有商業銀行存款賬戶服務費收入占總收入的平均比例，雖然整體上處于不斷上升的趨勢之中，但其絕對水平仍然只有4%左右（Fed，2000）。支付中介本身仍然是銀行的一個成本中心，而不是利潤中心。銀行提供支付中介服務是因為它能使銀行增加存款，并從存貸款利差中獲得收入。
（三）對信用創造功能的再認識
信用創造功能是商業銀行通過其存款和貸款業務，創造出數倍于原始存款的派生存款的功能。實際上，信用創造只是銀行從事存貸款業務的一種客觀結果，而不是其主動追求的一種目標。站在商業銀行的角度，也只是其管理金融風險這一核心功能從而尋求利潤過程中的的一種附屬功能。
（四）對金融服務功能的再認識
金融服務功能是商業銀行提供除存貸款業務、支付結算業務以外的其他業務的功能。大部分金融服務業務，如收付、基金銷售、保險銷售、基金托管等等，與支付中介業務一樣，不是單獨的盈利中心。是銀行利用其在存貸款等風險管理業務中形成的已有優勢，投入少量的變動成本所增設的盈利業務。可以看到，互聯網的廣泛應用，使得社會對銀行提供這類服務的需求處于不斷下降的趨勢之中。
三、商業銀行管理風險的特點――與投資基金的對比分析框架
（一）商業銀行管理風險的個性化工具
1.與投資基金相比，商業銀行管理風險的突出特征是它所使用的工具――貸款是個性化的。嚴格說，銀行所發放的每一筆貸款都是根據借款人的具體需要所設計的，無論是貸款的金額、期限、利率、發放貸款時的信息依據、調查、審查、發放、回收過程，還是其提款安排和償還安排，都與借款人獨特的未來現金流相對應。這種非標準化的特征使得貸款這種工具適合于所有規模、所有類型的企業和消費者。然而，有價證券的標準化與銀行貸款的非標準化形成鮮明對照。證券的標準化存在巨額固定成本，且必須要使社會公眾普遍認可，這使得證券融資只適用于大企業的巨額融資項目和成熟產品的融資。
2.銀行資產證券化的實踐使我們能更深入地理解銀行在資金融通中的核心作用。貸款證券化的過程，實質上就是將非標準化貸款轉化成為標準化證券的過程。在貸款證券化后，銀行實際上已經基本完成了其以非標準化方式管理風險的全部工作。銀行所需要的只是資金以及相應的風險。這實際上是社會分工進一步深化的表現：銀行提供的是管理金融風險的服務，資金本身只是銀行管理風險的一種工具一個載體，提供資金本身并不是銀行服務的目的。
（二）商業銀行“風險的內化器”的制度設計
1.從對風險的吸收方式來看。投資基金的機制設計就是要由基金持有人分享所有風險收益，同時直接分擔所有風險損失，而基金管理人只能收取固定的管理費。商業銀行的機制設計要求銀行本身承擔風險。首先，銀行以到期無條件還本并按約定支付利息的承諾從存款人處吸收資金，然后按約定條件將資金貸放給貸款人，其后若貸款人違約，銀行不能以此為借口對存款人違約，從而承擔了資金融通過程中的信用風險。其次，銀行按約定要保證存款人隨時提取存款的需要，卻不能因此向貸款人收回未到期貸款，這樣銀行就承擔了資金融通過程中的流動性風險。
2.從商業銀行承擔“風險內化器”這一角色的合宜性上看，商業銀行風險內化器的制度安排能夠最大限度地減少由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險問題。銀行和基金經理與資金盈余單位之間的關系，都是一種委托關系，委托關系的核心是激勵機制問題。只有在委托人能夠低成本地觀察到人的努力程度，從而對其進行有效監督的情況下，才能采取向人支付固定報酬的激勵機制。在不能低成本地觀察到人的努力程度的情況下，將人的收益與其努力程度完全掛鉤，是一種最有效的激勵機制。由于銀行的主要資產是非標準化、不透明的貸款。所以，風險內部化是銀行與其資金盈余單位之間的成本最低、效率最高的一種委托安排。
3.因為沒有考慮風險處理因素，商業銀行的資產規模和地位其實是被低估了。大部分商業銀行管理風險功能的業務，都沒有反映在其資產負債表上。例如，貸款證券化的發展使得銀行已經通過調查、審查、設計等方式管理過風險的貸款，不再保留在銀行的資產負債表上。如果仍然運用資產規模來作為衡量商業銀行在金融體系中重要性的標準，必然會低估商業銀行應該有的地位。也是近些年商業銀行功能弱化說法的一個重要原因。
結論與啟示
商業銀行的核心價值在于管理資金融通過程中的金融風險。通過商業銀行制度與投資基金制度的對比分析可以發現，商業銀行的獨特之處在于其管理金融風險的個性化方式和風險內化器的制度設計。商業銀行的未來，歸根結底取決于其管理金融風險的能力，尤其是以貸款方式管理風險的能力。盡管迄今為止商業銀行制度并不完美，商業銀行體系依然具有明顯的脆弱性，但這只能通過金融改革與創新來加以修正和完善。值得一提的是，不少學者通過對投資基金制度與商業銀行制度的比較分析，得出二者有交叉與融合發展趨勢的結論（何德旭，2004；曾康林，2002）。對研究新時期商業銀行的發展提供了一個新的視角。結合中國的具體國情，我們可以在發展投資基金的同時積極發展商業銀行，不斷地進行金融創新，不斷地提高其風險管理的能力，做到二者兼顧。可以預見，在一個不太短的時期內，仍將把商業銀行的改革和發展放在一個突出和重要的地位上。
參考文獻：
[1]代軍勛.商業銀行積極風險管理研究[M].武漢：武漢大學出版社，2006.
[2]曾康霖.一個值得關注的課題：基金的興起是否能取代商業銀行[J].財貿經濟，2002，（7）.
[3]何德旭.商業銀行制度與投資基金制度：一個比較分析框架[J].經濟研究，2002，（9）.
第一屆（2009）與第二屆（2010）金融風險與公司金融國際研討會得到了國家教育部、國家自然科學基金委員會、中國博士后科學基金會、中國交叉科學學會、大連銀行博士后科研工作站等學術機構、院校與國內外專家學者們的大力支持。2010年會議出版的《金融風險與公司金融管理國際研討會論文集》已經被CPCI（原ISTP）檢索，同時被澳大利亞國立大學(The Australian National University)、中國科技信息研究所、香港大學、清華大學、中國人民大學、南開大學、廈門大學、浙江大學、武漢大學、中山大學、山東大學、四川大學、東北大學、東北財經大學等學術機構與院校圖書館收錄。兩屆會議的成功舉辦促進了金融風險與公司金融管理領域的研究思想融合，豐富了現代金融研究的視野，為各校金融財務專家的交流與深入探討提供了良好契機。
本次研討會由美國新澤西州大學Rutgers商學院著名的金融學專家吳仰儒教授擔任學術委員會主任，由北京外國語大學彭龍教授擔任組委會名譽主席,大連理工大學經濟學院李延喜教授擔任組委會主席。參會的嘉賓來自于金融風險與公司金融領域的專家和研究人員及相關領域，此外，參與國際會議的還有國內金融機構（商業銀行、期貨機構、證券公司等）代表，知名企業的財務高管人員等。
在此，本屆研討會學術委員會、組委會所有成員與大連理工大學管理與經濟學部誠摯地歡迎您屆時光臨。希望在您的支持與幫助下，通過本次會議提供的溝通、交流與合作平臺，促進金融風險管理領域的研究，同時也為您的學術研究提供有價值的建議。
本次會議將繼續出版《第三屆（2011）金融風險與公司金融國際研討會論文集》，論文集將被CPCI（原ISTP）收錄。歡迎您就本次會議的議題積極投稿，與大家一起分享您的研究成果。
會議的具體情況及投稿要求，請登錄：
【重要期限】
即日起至2011年4月30日 論文投稿截止
2011年5月15日 論文錄用通知
2011年6月29日 會議報到
2011年6月30日-7月1日會議召開
【會務組聯系方式】
地址：中國遼寧省大連市甘井子區凌工路2號大連理工大學管理與經濟學部郵編：116024
電話：+86-411-84706507，84706391，84707982 傳真：+86-411-84708342
關鍵詞：汽車金融；消費信貸；風險管理
1引言
國外汽車工業發展已有百年歷史，論文在消費信貸方面已呈多元化的發展趨勢，適應當前汽車工業發展的步伐。而我國汽車工業發展起步較晚，國內汽車消費信貸在貸款主體、風險管理水平、市場秩序等各方面還存在著一些問題。我國在汽車消費信貸領域的落后現狀，嚴重制約了汽車產業的發展，汽車市場的迅速發展對我國工業發展的重要作用又是不可缺少的。因此，改善汽車消費信貸市場，從而帶動汽車工業的發展，并推動經濟的發展。
2國外汽車消費信貸的特點
國外汽車工業經過百年的歷史發展，在汽車消費信貸方面，由最初的全款支付方式，轉化為一個完整的“融資—信貸—信用管理”的運行過程，這為汽車工業的迅猛發展起到了巨大的推動作用。目前，國外汽車消費信貸已經比較成熟。本文以美國、德國、日本等發達國家的汽車消費信貸為研究背景，得出了其消費信貸的特點。
2．1汽車金融服務主體多樣化
國外汽車金融服務的機構主要有：汽車金融公司、銀行、信貸聯盟、信托公司等。在汽車融資銷售方面，以美國為例，汽車金融公司占39％，銀行占26％，其他機構占35％。在國外，銀行在汽車消費信貸方面的優勢已逐步被其他金融機構所取代，因為其他機構相較于商業銀行在這方面具有更明顯的競爭優勢。它們更多的是與汽車公司的利益緊密相關，在汽車行業不景氣時，銀行往往出于風險的考慮，會逐步收縮汽車消費信貸的規模；相反，其他機構由于與汽車公司的利益休戚相關，不但不會減少信貸規模，還會以零利率的汽車貸款換取汽車銷售的增長。其次，在經營的專業化程度方面，其他機構也比銀行具有更多的優勢。風險控制、業務營運等方面，其他金融機構都形成了一套獨立和標準的業務系統，不僅降低了交易費用，而且也提高了工作效率。
2．2汽車消費信貸業務全面
隨著汽車消費信貸市場的擴張和競爭的加劇，畢業論文金融服務公司的業務范圍也逐步擴大，應消費者的要求，設立了產品咨詢、融資、租賃、保險、零部件供應、維修保養、新車抵押和舊車處理等領域，從而形成了一條完整的產業鏈，對汽車生產銷售的發展起到了十分重要的輔助作用。在德國，大眾汽車公司為客戶提供信用卡，使其在保險、維修、燃油的同時也享受了低利率透支的待遇。在美國，客戶不僅可以獲得汽車貸款服務，也可銷售各種形式的汽車租賃服務。
2．3風險管理比較完善
目前，國外在汽車消費信貸風險管理方面已經形成了一套比較完備的體系，不僅降低了信貸的風險，而且也擴大了汽車消費信貸的規模，從而促進了汽車銷售的增長。為降低汽車信貸的風險，國外已建立一套較為完善的汽車信貸社會服務體系：信用評級機構、信用調查機構、抵押登記部門、催收和追繳部門、舊車拍賣中心等，這些機構大大降低了汽車消費信貸的成本，減少了汽車信貸風險。健全科學的資信評價體系，是保證汽車消費信貸的關鍵，是促使汽車公司正常運作的重要環節。國外的信用機構采用的是高度的貨幣電子化將個人消費信用檔案、個人收支狀況等重要信息通過信息網絡反映出來，銀行及其他相關機構可以通過互聯網獲得比較全面的資料[1]。為了進一步降低信貸的風險，對融資的車輛要求設定抵押權或取得所有權，要求購買者對融資車輛購買保險，要求經銷商及主要股東對融資合同做連帶保證，并對逾期未繳款客戶進行催收，并且通過健全的網絡系統對有效追蹤催收后客戶付款情況進行及時記錄，以便以最快方式采取必要措施保障債權。
2．4具有健全的法律保證
完備的法律體系是汽車消費信貸、汽車工業發展的關鍵。在美國，統一的《商法典》、《貸款條件表示法》和《公平交易委員會法》等相關法律，對買方與賣方的權利義務、擔保責任等問題都進行了詳細的說明。如汽車消費信貸的流動抵押權、分期付款融資與汽車消費信貸相關問題均做出了明確的法律界定。在日本，《分期付款銷售法》則對通商產業省的責任進行詳細周全的介紹，著重于對分期付款銷售的監控與調節，保護購買者的利益。這些法律的制定與實施大大提高了汽車消費信貸市場的運轉效率，減少了貸款呆帳的風險，避免了汽車消費信貸市場秩序的混亂。
3我國汽車消費信貸存在的問題
隨著生活水平提高，人們對高級消費用品的需求也日益增強，尤其是近年來，隨著消費信貸的興起，國家比較成熟的金融市場來看，汽車消費金額的60％～70％都依賴于貸款。然而，我國汽車工業發展比較晚，汽車市場還不能與發達國家的相比，特別是中國汽車金融市場起步不過10年，還存在著包括市場主體、服務產品單一以及風險防范機制不夠完善和不規范等問題。
3．1汽車金融服務主體比較單一
在我國；商業銀行是目前開辦汽車消費信貸的主要機構，約占汽車消費信貸市場的95％。醫學論文而其他相關的金融機構由于受資金來源限制較大，所占的比例很小不到5％。這些都不適應汽車工業發展的要求。
3．2汽車消費信貸服務質量低
消費信貸其實是一種金融服務，所以服務質量的好壞直接影響著該市場的發展。所以，汽車消費信貸并不是單指將車賣出，還必須將售后服務納入這一過程中。目前，多數提供消費信貸的機構已清楚認識這一問題的重要性，均以自營或聯合等不同的形式提供汽車銷售一條龍服務和售后服務。然而售后服務的深度與細致度方面，國內與國外之間還是有一定差距的。
3．3風險防范機制不規范
金融機構從事消費信貸業務都把防范風險、保證安全放在首位。金融機構貸款與否，首先要考慮的是借款人的信用狀況。目前，我國還沒有建立起完善的個人征信制度，因此金融機構對借款者的償債能力及資信狀況都難以及時準確地把握。這就極大的縮減了信貸的規模及范圍，從而影響了汽車消費信貸市場的發展，也不利于汽車工業的發展與壯大。在信用制度不完善而消費者可提供的抵押物有限的情況下，銀行為了降低汽車消費信貸違約所帶來的風險，往往會要求保險公司開辦履約保證保險[2]。然而，保險公司這時既要承擔車貸保險的風險，又要承擔道德風險，巨大的風險則是保險公司難以承受的。這種情況下，銀行極有可能失去有效保障銀行信貸資產安全的重要手段，從而延緩了汽車銷售速度。
3．4法律制度不健全
汽車消費信貸業務在我國起步較晚，還未形成比較完善的法律制度。盡管《貸款通則》、《擔保法》針對消費信貸有一些介紹，但還沒有形成汽車消費信貸的相關立法、司法、執法成套的法規。這就造成了商業銀行開展汽車消費信貸業務的無章可循，而且一旦借款人違約，會出現耗時耗力、執行難的局面。相對于汽車消費者的權益盡管受到現行《民法》、《消費者權益保護法》、《產品質量法》的保護，但是與上述法律相配套的法律法規還是不完善，執行過程中也存在著一定的困難。
4我國汽車消費信貸市場發展的對策分析
(1)在汽車消費貸款方面，應該打破銀行一家獨汽車市場也得到了迅猛的發展。有關統計顯示，從發達大的現狀，當然單純采用國外的措施(商業銀行退出大部分市場份額，讓汽車專業金融公司占居主導地位)也是不明智的。我國應根據現實國情采取適當可行的方法。銀行和汽車金融公司合作打開市場，利用銀行資金充足的優勢，把資金貸給汽車金融公司，由汽車金融公司做貸款零售，銀行與其共同分享利益。在汽車信貸服務質量方面，應盡量涵蓋汽車售前、售中、售后的全過程，同時還要開展購車儲蓄、融資租賃、汽車消費保險、信用卡、汽車旅游信貸等業務[3]。這些舉措不僅推動汽車消費信貸市場的發展，也有利于汽車銷售的迅猛發展。
(2)汽車消費信貸必須建立在以個人信用管理為業務核心的基礎之上，要具備一套完整的、有效的個人信用管理技術和辦法，從而保障金融機構信貸資金的安全性。信用管理體系應分為貸前、貸中、貸后三部分。貸前的工作主要是針對個人資信水平、財產狀況、收支狀況調查與評價；貸中的工作主要是個人信用狀況監控，觀察是否及時的償還貸款，財產狀況有無重大變故等；貸后工作則是對個人信用風險處置，并對其結果利用網絡實現資源共享。
(3)建立完善的風險防范機制。車貸險的風險廣泛復雜，單憑保險公司的能力是遠遠不足的，而由于貸款銀行的業務比較多，在這方面的專業人才也較少，其力量也是不足的，所以更科學的方法是加強多方合作。貸款銀行、保險公司、汽車經銷商三者形成一個聯盟，共同擬訂合作協議，共同承擔風險，共享利益。這樣就可以借助銀行資金的優勢、保險公司人員的專業、經銷商的擔保，減少風險，化解危機，維護汽車金融市場的繁榮與穩定[4]。
(4)應進一步建立與汽車消費信貸相配套的法律制度，使得銀行和保險公司在貸款人發生違約行為時，能夠做到有據可依、有章可循。英語論文健全的法律制度應該對個人的信用制度、銀行等相關金融機構的貸款行為等進行嚴格的規范，對消費者的還款行為的監控責任也應進行明確。
5結語
汽車消費信貸作為一種重要的經濟手段已經越來越受到關注。它不僅可以調節汽車供求矛盾，而且可以提高居民購買力、擴大內需，對國民經濟的發展起到了重要的推動作用。對于我國汽車市場而言，我國己經形成一個巨大的買方市場，發展個人汽車消費信貸對于有效地刺激消費、擴大內需有著極其重要的作用，因此，建立和完善汽車消費信貸制度，對我國經濟發展起著巨大的推動作用。
參考文獻：
[1]李玉泉，卞江生．論保證保險[J]．保險研究，2004(5)：1-6．
[2]吳勇．淺談國汽車消費信貸市場存在的問題及發展出路[J]．重型汽車，2004(3)：1-4．
論文摘要：現代金融學專業的發展對金融學專業人才培養提出了越來越高的要求。加強實踐教學是金融學專業人才培養目標的要求，目前工科院校在金融學專業實踐教學方面存在諸多問題。為了提高金融學教學質量，培養學生動手能力和創新精神，金融學專業實踐教學改革勢在必行。應從思想認識、培養計劃、師資隊伍以及實踐基地建設等方面入手，加強金融學本科專業的實踐教學。
在理工科院校，因其重點學科是理工科，雖說開設了金融學專業，但對金融學的發展重視不夠，投入較少，實驗室和實習基地無法滿足學生實踐的需求，因此，實踐教學成為工科院校金融學教學中的薄弱環節，長期以來嚴重制約了應用型金融教學。培養出的學生動手能力差，創新素質不高，很難滿足用人單位需求。
一、實踐教學中存在的問題
1．過分強調教學計劃的完整性，而忽略實踐教學內容的關注
在經濟全球化、金融國際化的大背景下，社會對金融人才的素質和能力都提出了新的要求。各高校對每級學生都制定出相應的教學計劃，包括金融學專業的培養目標、培養要求、理論和實踐環節的教學學時和學分要求，有些高校過分追求公共基礎課、專業基礎課、專業課及實踐環節之間的比例關系，對實踐性的學時和學分也有相應的要求。目前，金融學專業的實踐教學形式主要有做為課程組成部分的各類實驗課、課程設計、社會調查、學年論文、金融模擬實習、生產認識實習、畢業實習和畢業論文等。但這些實踐環節在教學計劃中都有明確規定，規定了實踐環節總學分的上下限，各實踐環節也有規定。加之過分強調“寬口徑，厚基礎”，在教學計劃的制定上英語、高等數學、思想政治類等公共基礎課所占比重過大，勢必要壓縮專業課時，與專業課相匹配的實踐環節內容的完成很難得以保證。
2．實踐教學時間過短
目前，我國金融學專業教育中，理論教學仍占主體，實踐教學內容相對薄弱，各教學環節相對分散，重知識輕能力，重理論輕實踐，過分強調理論知識的傳授，而忽視實踐性環節。有些實踐性環節一般安排在理論課結束之后的假期，暑假天氣過熱，寒假忙于過春節，一些實習單位并不是很樂意接受，實踐時間大打折扣，與理、工、農、醫類專業的實踐教學相比，金融學專業的實踐教學時間和效果就很難得以保障。
3．缺乏一支有一定實踐經驗的指導老師隊伍
高質量的師資隊伍是培養金融學應用型人才的關鍵。高質量的師資不能局限于高學歷、高職稱，普通高等院校師資為了應對教育部的教學評估，引進人才時更注重學歷要求，目前擔任專業課的任課教師90%以上具有研究生和博士生學歷，高學歷人才雖具有扎實的理論知識，但是絕大多數都是從高校到高校，從理論到理論，缺乏具有一定理論知識又有豐富實踐教學經驗的雙師型教師。高校對教師的考核以及職稱的評定，更多注重的理論教學學時要求和科研水平，教師很難有時間參加社會實踐，進行知識的更新，導致教師缺乏進行實踐教學研究的積極性與能動性，學生的實踐學習效果不佳，這樣的師資隊伍怎能符合當今培養實用型人才的需要。
4．校內外實踐基地建設有待加強
長期以來校內實驗室建設和校外實踐基地建設滯后。為此，2005年教育部下發《教育部關于開辦高等學校實驗教學示范中心建設和評審工作的通知》以及將實驗室建設作為本科教學評估的重點考核內容，各高校才真正重視經濟管理類實驗室建設，金融學專業的校內實踐基地以金融模擬實驗室為主，它只是各高校經濟管理實驗中心其中很小的一部分。金融學專業要申報國家級實驗教學示范中心難度大，一些重點高校以打包形式獲批國家級經濟管理專業實驗教學示范中心，國家投入較大，學校投入也有較大的積極性，而對其中的各個組成部分側重點卻不同，因此金融學專業實驗教學在各高校起步較晚、發展速度緩慢、實驗內容較少等問題突出。為了增強學生的動手能力，把理論與實踐有機結合，在校外也建立起一些實踐教學基地，但揭牌儀式多，實習內容少，由于金融機構的工作任務比較繁重，接受學生實習會影響到他們的自身工作，加之實習多安排在假期，學生數量多且集中，實踐基地往往很難一次性接收，有些實習單位分批安排實習，但學生整個假期將被占用，實習帶隊教師時間也捆得過死，很難利用假期時間從事科研活動，實踐教學質量評價指標體系和激勵機制還沒有完全建立，從而造成學生和老師的實習積極性不高。
二、金融學專業實踐教學體系的構建
我國加入wto后，外資金融機構大量進入我國，金融業的競爭日趨激烈。金融業的競爭可以說是金融人才的競爭，金融業務的開展很大程度取決于從業人員的能力和素質，隨著金融業競爭的激烈性和復雜性，對其從業人員的綜合素質提出了更高的要求。金融學本科畢業生，經過大學四年的學習，大多具有一定的理論知識，但實踐操作能力欠缺。因此，要適應金融業對從業人員的要求，就必須明確實踐教學在金融學本科體系中的地位，以人才培養目標為導向，以綜合能力和素質為主線，將各個實踐教學環節進行整體安排，創新人才培養模式，加強應用型金融人才的培養，構建一個理論教學與實踐教學相結合的實踐教學體系。實踐教學體系應包括以下4個層面：專業技能的訓練、專業課程設計與實驗、學年論文與畢業論文寫作、專業生產實習與畢業實習。實踐教學重在培養學生實踐能力、分析和解決問題的能力，對學生創新精神和職業素質的養成具有重要作用。
1．專業技能的訓練
專業技能是從事金融學專業所必須掌握的基本技能，包括外語口語、計算機基礎知識和數據處理、金融軟件的操作、點鈔、珠算、銀行會計實務操作等。尤其應針對銀行電腦漢字輸入、點鈔及偽鈔鑒別、計算器的基本技能考核標準來安排，技能訓練考核標準參照工商銀行考核標準進行考核，學生熟練掌握后走上銀行工作崗位上手更快。
2．專業課程模擬操作與實驗
金融學專業課程主要包含銀行、證券投資、保險三大類，這些課程實務操作性都很強，可根據各課程的性質，在學習該課程理論課后，適時開設專業課模擬實驗，通過建立的校內金融模擬實驗室進行。目前有一些軟件開發公司已開發出一些實際操作性較強的的金融軟件，如股票模擬交易系統、期貨外匯模擬交易系統、商業銀行綜合業務模擬系統、國際結算模擬系統、信貸業務及風險管理模擬系統等軟件，通過全方位的仿真模擬訓練，不僅能夠讓學生更好更快的掌握理論知識，又能激發學生的學習興趣，使理論教學不再枯燥無味，還可以提高學生的實際操作能力和創新能力。
3．學年論文和畢業論文
學年論文和畢業論文的寫作都是對理論知識學習的運用，是提升學生對理論知識理解的重要手段，是培養學生綜合運用所學基礎理論、基礎知識和基本技能進行科學研究的初步訓練，是提高學生分析問題能力的重要途徑，也是實現金融學專業培養目標的重要實踐性教學環節。對于鞏固和擴大學生知識面，培養學生的創新意識、創新精神、創新能力和嚴肅認真的科學態度起著重要的積極作用。學年論文可安排在大學三年級結束，字數要求比畢業論文更少，但要求論文格式規范，符合本科生學位論文的要求，為畢業論文的撰寫打下堅實基礎。畢業論文安排在大學四年級最后一個學期，學生可根據畢業實習搜集到資料撰寫畢業論文，質量上應比學年論文要求更高，重點培養學生發現問題、分析問題和解決實際問題的能力。
4．生產認識實習和畢業實習
實習是金融學人才培養方案的重要組成部分，是培養大學生應用能力和創新能力的重要教學環節。實習主要包括生產認識實習和畢業實習，可采取集中與分散、校內與校外等多種組織形式進行。生產認識實習一般可安排在大學三年級結束后，學生經過三年的金融學專業知識的學習，已經掌握了金融學的基本理論知識和方法，通過生產認識實習，可加深學生理解所學的金融理論知識，同時也是找出差距的學習機會，學生更能明確今后努力方向，主動調整學習目標，為后續課程的學習、畢業實習打下堅實的基礎。畢業實習安排在大學四年級最后一個學期，它是對學生大學四年所學理論知識的大檢閱，是學生走向社會的大演習。可采取頂崗實習的模式，畢業后能很快適應新的工作崗位。同時，可根據畢業論文的要求，搜集資料為畢業論文撰寫提供現實素材，寫出的論文才能與實踐緊密結合，做到有的放矢，很大程度上可以避免畢業論文大肆抄襲現象。
三、加強金融學本科實踐教學體系建設的思考
1．制定出適應新形勢變化的金融人才培養計劃
我國高等教育已由精英教育轉向大眾化教育，金融學專業應用型本科人才具有一定金融理論知識，熟練和掌握外語及計算機等基本技能，有較強實踐能力和運用能力的復合型人才。2001年12月11日，我國正式加入wto，按照協議，我國采取循序漸進的原則開放金融業，金融機構、證券機構、基金機構以及保險機構，在華外資金融機構的數量和業務不斷擴大，已成為我國金融體系的重要組成部分。隨著金融業越向縱深發展，對金融人才復合性的要求也越高。因此，高校應實施以培養學生創新精神和實踐能力為重點的素質教育，制定出適應新形勢變化的金融人才培養計劃，包括實踐教學計劃和實踐教學大綱以及實踐教學指導書，學生可通過實踐加深對所學理論知識的理解。
2．建立一支具有理論與實踐兼備的“雙師型”教師隊伍
為達到教育部對師資的評估要求，我國高校引進教師時，過分強調學歷、職稱，無形中淡化了對實踐經驗的要求，這些老師雖具有高深的理論知識，但已不能適應新形勢下應用型金融人才的培養，因此，在師資隊伍建設上，應逐步實現數量充足、結構合理、整體優化，建立一支具有扎實的理論知識又具有一定實踐經驗的“雙師型”教師隊伍。第一，學校應制定教師培養計劃，每年安排教師有一定時間到銀行、證券、保險等部門，從事相關部門的主要工作，熟悉該單位各個環節的操作流程，提高教師自身的實踐操作能力，同時也可以與相關單位加強合作，從事科研活動。第二，建立一支有政策保障，能精力充沛的投入到實驗管理中來的實驗隊伍。要求實驗室人員參加崗位技能培訓，取得相應培訓資格證。第三，可借鑒國外的先進經驗，加大兼職教師的比例。國外的應用型大學在聘請教師時，常常把實踐經驗看作一項重要的條件，德國柏林科技大學的所有教授來自工業企業，都具有工程師資格。高等院校引進一批學歷層次高、實踐工作經驗豐富的工作人員充實到教師隊伍中來，從事專業主干課程的教學工作，也可聘請行業專家擔任客座教授或實驗教學顧問，優化師資結構。只有建立一支既有理論知識又有業務技能的師資隊伍，培養應用型金融學人才才有保障。
3．提高對實踐教學的認識，調動學生實踐教學的積極性，培養學生的動手能力和創新能力
長期以來在金融學教學中實踐教學只作為理論教學的一種補充，實踐教學未能起到真正作用，這種教育模式很難滿足社會對人才的需要。因此，各高校應高度重視實踐教學，在崗位聘任和職稱評定方面給予傾斜，以提高教師指導實踐的積極性。對于實踐經驗缺乏的教師，應加強自身實踐經驗的提高，同時，還必須積極引導和鼓勵學生自主實踐的意識，在實踐過程中應強調實踐教學的重要性，讓學生了解實踐操作的重要性，以及將來求職的關聯度，還可以聘請本專業有一定影響力的校友現身說法，以激發學生對實踐教學的積極性，只有通過有效的實踐教學環節才能使學生的創新性能力和綜合素質的提高，還可縮短學生由學校人向職業人和社會人轉變的過程，有利于學生今后人生發展。
4．增加學生實踐時間，加強校內外實踐基地建設
金融學是一門理論性和實務性較強的二級學科，且具有金融行業分布的廣泛性，金融學專業實踐教學應具有多元性和多層次性，在學生四年的金融學理論學習的同時，應安排總計不少于1年的時間加強實踐教學環節，充分利用校內外資源，一方面加大投入建立起校內模擬實驗室，可通過購買相應的軟件，實現銀行、證券、保險等多方位的模擬操作，使學生在校內就可以模擬到時實務工作情景，加深學生對金融理論知識的理解，也可提高學生實際運用能力，還可彌補金融企業因業務資料保密性造成的校外實習效果不佳情況。另一方面，充分利用校外資源，與金融機構簽訂長期合作協定，建立穩定的企業、學校“雙向互助”的實踐教學基地，金融企業能夠直接參與人才培養和人才選拔，節約人才選拔成本和培訓費用，也可調動學生實習的積極性，增加學生對金融企業的了解，從而實現學校、企業與學生的共贏。
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