發布時間：2023-04-03 09:50:37
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的研究生小額論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
【關鍵詞】小額貸款公司競爭力
央行和銀監會2008年5月聯合下發了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，隨后各試點省份相繼出臺了本省小額貸款公司試點管理辦法，小額貸款公司開始在全國各省市紛紛涌現。據央行統計數字顯示，截至2011年11月末，全國共有小額貸款公司4144家，貸款余額達3694億元 。
一、研究我國小額貸款公司的意義
（一）理論意義
小額貸款自出現以來，在全球范圍內獲得了廣泛的發展。1994年，小額信貸GB模式被引入中國，運行成效顯著，從1996年受到政府重視，進入以政府扶貧為導向的發展階段。
2000年以來，以農村信用社為主體的正規金融機構開始試行并推廣小額貸款，中國小額貸款開始進入以正規金融為導向的發展階段。2005年6月，首次試點組建小額貸款公司，經過6年多的發展，小額貸款公司已在全國范圍內鋪開。隨著小額貸款公司的試點、發展及在金融領域發揮作用日益凸顯，理論界開始加強對小額貸款公司這一新生組織的研究，但鑒于目前小額貸款公司的發展還處于新興起步階段，國內學者對其研究多集中在政策層面、制度層面、立法監管及行業可持續發展等方面，而對于小額公司如何在日益激烈的市場競爭中實現規范、健康、有序發展方面缺乏細化性研究。在評價小額貸款公司競爭力時多是參照商業銀行的競爭力評價體系。目前，國際上通用商業銀行評價方法主要是美國的“駱駝”評級法。該評價體系主要是監測和評估金融機構經營的六個方面：資本充足性、資產質量、管理水平、盈利狀況、流動性以及對市場風險的敏感程度。1999年國際貨幣基金組織與世界銀行聯合發起了一個“金融部門評估計劃”( FSAP)，FSAP除包括了“駱駝”中的六項指標外，還包括經濟增長、收支、通貨膨脹、利率與匯率等參數來進行金融系統風險及健全性評估。但小額貸款公司是一個特殊的金融組織，它在運作模式、組織形式、資本規模、業務種類、服務對象、風險特征等方面與傳統銀行存在差異，完全參照商業銀行競爭力評估方法對小額貸款公司競爭力進行評價缺乏合理性，因此根據小額貸款公司自身的特點設計競爭力評價指標對小額貸款公司的競爭力進行研究具有重要的理論意義。
（二）現實意義
小額貸款公司這種金融創新組織憑借其準確的市場定位和快捷的審貸流程深得市場上資金需求者的青睞，迎來了自身的爆發增長。民間閑置資本、上市公司、金融機構、外資等各路資金都開始把目標瞄準小額信貸市場，紛紛組建小額貸款公司。這些匆匆上馬的小額貸款公司由于沒有可借鑒的成功經驗，經營理念、業務發展模式與商業銀行及其他金融機構出現同質性，貸款向工業、企業、大額集中，貸款的發放方式也以抵押、質押和保證放款為主，甚至有些小額貸款公司在和銀行搶客戶。小額貸款公司這種行為違背了管理當局設立小額貸款公司試點改革的初衷，擾亂了金融市場秩序，也加大了市場的風險水平，同時還制約了小額貸款公司自身長遠的發展。在當前的市場背景下進行小額貸款公司的競爭力細化研究必將對小額貸款公司自身及監管者具有重要的現實意義。
二、國內外對小額貸款公司的理論研究
（一）國外文獻回顧
國外對小額貸款的研究源于20世紀70年代孟加拉國著名經濟學家•尤努斯教授的小額貸款試驗，目前，國際上對小額貸款的理論研究主要集中在小額貸款組織形式、商業化、可持續發展及未來發展趨勢等方面。
目前國際上通常按照首要經營目標的差異，將小額貸款分為福利主義（Welfarism）和制度主義（Institutionalism）兩大類型。孟加拉鄉村銀行（簡稱GB）是福利主義模式小額貸款的代表，主要向貧困農民，尤其是婦女提供存、貸款、保險等綜合業務，實行貸前、貸中、貸后全程管理，現已成為當今規模最大、效益最好、運作最成功的小額貸款金融機構。
印度尼西亞人民銀行鄉村信貸部（BRI-UD）模式則是制度主義模式的小額貸款模式的代表，它采用鼓勵儲蓄的措施和適當的存貸利差，激發了銀行發放和經營貸款的積極性，使其信貸收入完全覆蓋其運營成本，并通過所獲利潤不斷拓展業務的深度和廣度，現已成為印度尼西亞最大的小額貸款機構。以GB為代表的福利主義小額貸款機構強調對貧困人口的救助，注重改善其經濟狀況和社會地位；以BRI-UD為代表的制度主義模式的小額貸款機構強調對信貸的管理和財務上的可持續性。兩者的差異只是程度上而非性質上。強調增長、效率和贏利，已成為目前國際小額貸款機構的發展趨勢。
在拉美國家，小額貸款商業化已經走到了世界前列，許多實施小額貸款的非政府組織（NGO）已經轉變為正規的金融機構，Jeey.Poyo and Robin.Young(2004)通過研究認為，這種轉變主要基于小額貸款可持續發展的考慮，由于NGO無法開展存款和其他金融服務，利用捐助和資助資金開展業務受到較多的限制，因此，越來越多的NGO開始尋求轉變為正規金融機構以擴大業務規模獲得盈利。
國際學術界對小額貸款公司可持續研究主要體現在財務的可持續研究上，通過對小額信貸項目財務狀況的分析，判斷其是否達到財務上的可持續，然后再從收入和成本兩個角度對影響機構實現可持續發展的各個組織管理因素進行分析，找出可持續發展的途徑，采用這種方法的代表人物有Yaron、Christen、Rhyne、Vogel和Morduch等。世界銀行扶貧協商小組(CGAP)高級小額信貸專家詹妮弗艾森也認為，為了維持并提高服務質量，小額貸款機構有必要收取足以覆蓋貸款成本的利率，政府不應該對利率進行過多的管制。
以上是國外對小額貸款機構研究的一些主流觀點和領域，國際上對小額貸款公司競爭力方面的研究較少，Jansson & Wenner(1997)認為小額貸款業務微觀上具有如下一些特點：貸款金額比較小；貸款期限比較短；申請是無需抵押物品；基于名譽擔保；貸款回收率不穩定等，強調小額信貸業務設計必須考慮自身的特點，才能在市場上保有一定的競爭力。Kasia & Pawlak(2002)認為在小額貸款公司設計產品來滿足客戶需求之前應能夠獲得客戶需求信息并進行準確的市場定位。法國沛豐國際評級機構分析師白蒂娜指出，對小額貸款機構評級應包括機構評級和社會績效評級兩個方面，機構評級又稱為長頸鹿評級，主要從治理能力、決策能力、效率、風險管理和資金使用模式等方面進行評級，社會績效評級則是從社會使命、目標和任務及社會責任方面對小額貸款機構作出評級。
（二）國內文獻綜述
目前國內對小額貸款公司的理論方面研究，主要圍繞以下幾個問題：
第一是小額貸款公司的定位。王曙光（2005）從哲學的角度說明小額貸款強調商業性而不是慈善性,商業化的可持續也是吸引大量投資者的重要條件。
第二是小額貸款公司可持續發展方面。魯雪巖、生厚良、宋庶民（2010）在對吉林省松原市小額貸款公司調查研究基礎上，提出進一步拓寬融資渠道、落實稅收優惠政策、適時實現與征信系統對接及整合外部監管體系是實現小額貸款公司可持續發展的路徑選擇。
第三是小額貸款公司未來發展路徑。施建敏、馮斌（2009）基于新形勢下對小額貸款公司進行思考，認為小額貸款公司在使民間游資步入正統軌道，解決微型企業和私營業主的資金難題上發揮重要作用，同時指出應在加強市場監管、風險防范、市場定位及產品和業務創新方面進行探索。
第四是小額貸款公司的競爭力評價研究。2009年劉鈺斌的碩士論文《商業性小額貸款公司競爭力分析》一文中以南充美信小額貸款公司為例，選用傳統農村金融機構(農村信用聯社)和同為新型農村金融機構的惠民村鎮銀行作為比較樣本,從競爭戰略、公司治理、信貸管理、服務產品、利率管理、激勵措施等方面與美信公司進行競爭力比較，從而評價了美信公司具備可持續發展能力。解志慶2010年在《大連JL小額貸款股份有限公司競爭戰略研究》中運用現有的戰略管理理論、SWOT分析模型等，但并不拘泥于傳統理論基礎，強調調研和實踐，將有利于完善和發展針對區域性小額貸款公司的市場競爭戰略和各職能性戰略方案有機組合。
2011年1月6日，首屆中國小額信貸機構聯席會高峰論壇了《2010中國小額信貸機構競爭力發展報告》，第一次從競爭力理論的角度，參照規模、效率、風險、回報率、涉農貸款比例等指標并結合社會責任和小額信貸意識等方面對參評的小額信貸機構的數據進行理論分析，經研究測算后評選出“2010中國小額貸款公司競爭力100強”。中國人民銀行研究生部楊駿博士在2011年4月23日召開的第七屆中國金融(專家)年會上也指出，我國目前小額貸款公司亟待解決的是融資問題和財稅補貼兩個問題，作為這兩個問題的解決方案就是建立一個行業的整體評級。對小額貸款有一個評級制度，就能穩妥的解決以上兩個問題。綜上所述，從發展進程看，國際小額信貸主要分成三個層次，第一層次是發展中國家試行的福利主義小額信貸組織；第二個層次是追求收入彌補成本，實現機構的可持續發展；第三個層次是追求商業渠道資金，實現贏利，達到財務上的可持續。而我國國內小額貸款公司在前期試點的基礎上已進入了快速發展時期，加強對小額貸款公司監管并進行科學合理的競爭力評價已成為業界、學界和管理層的共識，而目前國內外對小額貸款公司進行評級還處于初級階段，鑒于小額貸款公司在運作模式、組織形式、資本規模、業務種類、服務對象、風險特征等方面與商業銀行存在差異，積極探索適合我國小額貸款公司自身特點的競爭力評價指標體系非常重要。
三、提升小額貸款公司競爭力的主要策略
（一）建立健全法人治理結構和內部控制制度
目前各家小額貸款公司的法人治理架構均已初步建立，內控制度方面也已建立了規章制度，但部分小額貸款公司內部管理制度不健全，信貸內控管理不嚴格，會計內控制度執行不嚴格。小額貸款公司在風險評估和利率定價方面大多未能建立完備的評價和定價體系，貸款利率在上、下限之間浮動的人為性、隨意性較大。解決問題的根本對策是提高風險識別能力，建立較為完善的信貸檔案和風險防范的分析機制，密切關注債務人所處行業的基本狀況及發展趨勢。
（二）提高從業人員的素質
小額貸款公司的從業人員大多來自銀行信貸或企業會計崗位，有一定的經濟金融從業經驗，但是小額貸款公司畢竟不同于銀行、一般工商企業，在市場營銷方式、信貸審查尺度、風險防控措施上均有較大的差異，所以，大多數從業人員仍需進一步提高對小額貸款公司成立宗旨、服務對象、社會責任的認識，加深對相關政策的理解，切實掌握如何設置機構、選擇什么樣的經營模式、如何有效地開展業務、如何規避市場風險等一系列知識。
（三）加強與其他金融機構合作，拓寬資金來源渠道
資金來源渠道狹窄已成為制約小額貸款公司快速發展的瓶頸。按政策規定小額貸款公司可以從不超過兩家銀行機構融入不超過公司資本凈額50%的資金，但由于受各家銀行貸款政策的限制，能成功地從銀行融入資金的小額貸款公司很少，因此，小額貸款公司應加強與其他金融機構合作、爭取政府的政策支持，不斷拓寬資金來源渠道。
參考文獻
[1]張峰.我國農村小額貸款公司可持續發展問題研究[D].蘇州大學碩士論文，2009.
[2]孫杰.提升我國國有商業銀行競爭力的制度創新研究[D].山東大學碩士論文，2010.
摘要：本文首先從發起人的概念分類出發，為更準確的對小額貸款公司發起人資格進行定位，對小額貸款公司的性質進行了一定的分析：小額貸款公司是只貸不存的具有比較強獨立性的，具有比較靈活的定價機制，但是風險較高的有限責任公司或股份有限公司。然后對上海、北京、內蒙古、浙江發起人的規定進行總結，給出建議。
關鍵詞：小額貸款公司；發起人；信用記錄；犯罪記錄
一、 小額貸款公司發起人的概念
對于發起人的概念，不同的國家存在不同的界定。學界將其分為形式說、實質說和形勢與實質兼顧說。大陸法系一般為形式說，也就是發起人只有具備法律規定的形式就可以被認定，如德國法認為能夠確認公司章程的股東就是發起人。我國臺灣學者認為：發起人乃設立章程之人是也，亦即于章程上簽名之人，始為發起人，發起人固為籌備設立之人，然不能謂凡從事籌備設立之人均為發起人，必須于章程上簽名者始可。因而雖為公司之籌備設立而奔走盡力，但訂立章程時卻未參與簽名，則得謂為發起人也。①英美法系為實質說，他們認為只有實際上真正參與了公司成立各項事務的人才能被成為公司發起人。這樣的認定加強了債權人債權得到清償的可能性，可以從法律上保護交易安全。但是在實踐中具體判斷發起人又出現的一定的問題。形式和實質都兼顧的學說是希望能夠兼顧兩種學說的優點，同時規避兩種學說的缺點，但是又出現了新的問題，就是縮小了發起人的范圍，因此只能在理論上加以討論。根據我國《公司法》及其解釋的規定，我國公司的發起人必須滿足四個條件：首先，必須是以設立公司為目的，這就排除了僅以從中獲取利息為目的的借貸人的發起人身份；其次，必須在公司章程上簽名或蓋章，在其他文件如認股書上簽名或蓋章的，不能成為發起人身份的證明，此規定將認股人與發起人進行了區分；再次，向公司認購出資或者股份，這里需要注意的是，該規定只要求進行“認購”即可，而非必須繳足。……最后，必須履行公司設立職責。②
對于小額貸款公司而言，發起人也就是以設立小額貸款公司為目的，申請設立小額貸款公司，在公司的章程上簽名或蓋章，向小額貸款公司全額出資（非借貸、非受人委托），履行公司規定職責的股東。
二、 小額貸款公司的性質
要對小額貸款公司的發起人的資格問題進行思考，了解小額貸款公司的性質是非常必要的。根據2008年05月08日，中國證監會和央行聯合的《關于小額貸款公司試點的運行意見》第一條規定，可以知道小額貸款公司的性質如下：
小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。
小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
（一）“只存不貸”。小額貸款公司發放小額貸款，但是不能吸收公眾存款，其貸款的資金主要來自于三個方面：股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。其中股東繳納的資本金部分可以在公司設立以后追加，也可以有外資加入。對于向銀行的融資，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業金融機構自主協商確定，利率以同期“上海銀行間同業拆放利率”為基準加點確定。小額貸款公司是不被允許經營其他業務的，但是可以與信托公司合作，由于目前監管十分不規范，與信托公司合作風險難以控制，所以是比較次要的融資途徑。
（二）獨立性。根據上述規定可以看出，小額貸款公司是自主經營、自負盈虧的公司，任何組織和個人都不能干涉它的發展和經營。這樣的性質讓小額貸款公司有了足夠的空間進行自身建設和發展，但是同時作為一個金融類型的公司，也增加了運行的風險。這就對公司的設立條件及各項管理工作提出了更高的要。
（三）靈活的利率定價機制。小額貸款公司有比較高的風險和交易成本（交易前對于客戶信息的調研等），很多國家都開放了對小額貸款公司的利率限制。我國的小額貸款公司也有比較靈活的定價機制，其他組織或機構不得對其進行干涉，但是其利率是有上限的。小額貸款公司的利率上限是銀行同期同檔次貸款利率的四倍，也就是最高是四倍，在法律上，超過的部分無效。中國的小額貸款公司都是以盈利為目的建立的，但是由于其有靈活的定價機制，和小額貸款本身的扶貧性社會功能，小額貸款公司還是有扶持社會中低收入人群的作用。
三、 上海、北京、內蒙古和浙江等地發起人資格
對于小額貸款公司的發起人條件，《關于小額貸款公司試點的運行意見》規定，發起人可以是自然人、企業法人和其他社會組織，處發起人人數應在2—200之間，要有半數以上在中國境內有固定住所外，不能有犯罪記錄和不良信用記錄外，并沒有對發起人的資格進行更具體的規定。根據《運行意見》的基本精神和原則，各個省份制定了本省的發起人資格細則：
（一）上海：上海于2008年8月27日，由市金融辦、市工商局、市農委、市經委四個單位聯合簽發了《關于本市開展小額貸款公司試點工作的實施辦法》。該實施辦法中，對于在上海市成立的股份有限公司性質的小額貸款公司的發起人資格做出了詳細規定。根據其內容總結有以下幾點：1、小額貸款公司的主要發起人只能為企業法人，一般不超過兩人，注冊地且住所在試點區（縣），管理規范、信用良好、實力雄厚，凈資產不低于5000萬元、資產負債率不高于70%、連續三年贏利且利潤總額在1500萬元以上（在崇明縣③，小額貸款公司主要發起人的要求可適當降低）。2、為了保證股權的合理結構和股本穩定性，上海規定，單個主要發起人及其關聯方合計持股不得超過20%，兩個主要發起人及其關聯方合計持股各不得超過15%，其他單個股東及其關聯方合計持股不得超過10%，單個股東持股不得低于1%。主要發起人股權3年內不得轉讓、質押，其他股東一年內不得轉讓、質押。3、如果主要發起人為企業發起人，需滿足無犯罪記錄、無不良信用記錄；如果主要發起人為自然人，需滿足有完全民事行為能力、無犯罪記錄和不良信用記錄；如果為其他組織，則需提交相關的證明的材料。
（二）北京：2009年1月，北京市金融辦、市工商局、北京銀監局、人民銀行營業管理部制定的《北京市小額貸款公司試點實施辦法》對于在北京市成立的小額貸款公司進行詳細的規定，但是對于發起人資格，規定的并不十分明確，總結如下：1、發起人應一次足額繳納不低于一億元的注冊資本，注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本。2、發起人如為最大股東（包括其關聯方）持有的股份不得超過公司注冊資本總額的30%，如果不是最大股東，持有的股份不得超過公司注冊資本總額的20%，且不得低于公司注冊資本總額的1%。3、建立小額貸款公司股東信用征信制度。對法人發起人和自然人發起人的信貸、納稅、合同履約、股東間關聯關系及遵守法律法規等信用情況進行征集和評價。發起人信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司的發起人。北京并沒有要求只有企業法人才能做小額貸款公司的發起人。
（三）內蒙古：內蒙古2012年以內政辦發2012【43】《小額貸款公司試點管理實施細則（修訂）》替代了2008年出臺的內政辦發[2008]25號，對小額貸款公司進一步規范管理，經總結關于發起人的相關規定：1、主發起人需要是當地經營管理規范、資金實力雄厚、有社會責任感的骨干企業。也就是與上海相同，要求主發起人為企業法人。2、發起人在公司設立時一次足額繳納不低于5000萬的注冊資本。3、境內自然人做發起人，應當有完全民事行為能力；有良好的社會聲譽和誠信記錄；境內企業法人做發起人，該企業應當在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；有良好社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；財務狀況良好，最近2個會計年度連續盈利；有較強的經營管理能力和資金實力；年終分配后，凈資產達到全部資產的30%以上（合并會計報表口徑）；權益性投資余額原則上不得超過本企業凈資產的50%（含本次投資金額，合并會計報表口徑），從事專業投資的公司可適當提高比例，但不得超過其凈資產總額；境內其他組織做發起人，應當有良好社會聲譽和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應的資金實力；境外企業不能作為發起人。4、主發起人持有的股權自小額貸款公司工商登記注冊之日起無特殊情況2年內不得轉讓。
（四）浙江：自2008年小額貸款公司試點正式在全國全面鋪開，浙江省先后頒發多個通知或辦法對其進行規范，其中，2008年7月頒發的《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》對發起人資格進行了初步的規定，2011年10月31日的《關于深入推進小額貸款公司改革發展的若干意見》中對發起人持股比例進行了擴大，2012年2月《浙江省小額貸款公司登記暫行辦法》中規定了部分與發起人資格相關的內容，2012年9月頒發的《關于要求嚴格把握新增小額貸款公司的質量的通知中》規定了關于主發起人資格的相關內容，總結如下：1、小額貸款公司主發起人凈資產不低于8O00萬元（欠發達地區不低于4000萬元），資產負債率不高于7O%，近三年連續盈利并上工年度凈利潤1000萬元（欠發達地區5O0萬元）以上，且三年凈利潤總額 2000萬元（欠發達地區1000萬元）以上，上一年度實際繳納稅收總額6000萬元（欠發達地區300萬元）以上。2、小額貸款公司主發起人原則上應當是管理規范、信用優良、實力雄厚的當地民營骨干企業，外商投資企業法人不能作為小額貸款公司發起人。3、企業法人作為發起人的，應滿足在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格，企業法人代表應無犯罪記錄，企業應無不良信用記錄，有較強的經營管理能力和資金實力；自然人作為發起人的，該自然人應該有完全民事行為能力，應無犯罪記錄和不良信用記錄，有較強的抗風險能力和資金實力，具備一定的經濟金融知識。4、主要發起人及其關聯股東的持股比例不高于30%。
四、 發起人資格限定的建議
從上海、北京、內蒙古和浙江的總體情況看，根據各個省份的情況的不同，對于發起人資格的限定，主要集中在資金準入、是否為當地企業、是自然人還是企業、發起人的信用度、專業知識等方面。結合小額貸款公司的性質，提出建議如下：
（一）主要發起人為民營企業。小額貸款公司是民間金融的一部分，小額貸款公司的合法化，正是國家為了逐漸放開民間金融市場而做出的努力。如果允許大型國企、央企進入小額貸款公司市場，會對民間資本的進入產生比較大的沖擊，因為在我國，國企和央企的資金實力普遍比較雄厚。而且小額貸款公司的經營風險是非常高的，對于國企和央企（我國經濟的支柱），應該避免參加此類風險過高的經營活動。
對于此類企業，應在其資質方面做出以下規定：1、在工商行政管理部門登記注冊，具備法人資格；2、財務狀況良好，發起小額貸款公司前，連續三年盈利；3、注冊地在中國境內，有些省份規定注冊地要在小額貸款公司的注冊地，對于整個中國的小額貸款公司的產業發展來看，筆者認為主要發起人的注冊地在中國境內即可；4、公司治理良好，信用良好（由專門機構對其進行評級，一級信用的可以作為主要發起人）。從人民銀行征信系統調取發起人的《征信報告》來審核主發起人的信用情況，對其信用狀況進行評級。通常情況下，企業信用記錄的認定標準為：（1）最近三年內無任何違法記錄的，認定為一級信用記錄；（2）同時符合以下標準的，認定為二級信用記錄：最近一年內輕微違法記錄未滿3次；最近2年內無一般違法記錄；最近3年內無嚴重違法記錄；（3）同時符合以下標準，認定為三級信用記錄：最近一年內有3次以上輕微違法記錄或最近兩年內有一次一般違法記錄；最近三年來無嚴重違法記錄；（4）符合下列情形之一的，認定為四級信用記錄，最近三年內有嚴重違法記錄；最近兩年內有兩次以上一般違法記錄。無不良納稅記錄，無財務造假記錄；5、公司及公司法定代表人無犯罪記錄，十年內無行賄記錄（要求有檢察院出具的行賄檔案查詢單）；6、出資情況符合當地對于小額貸款公司的硬性規定。
（二）其他發起人。對于其他發起人的主體資格，不應進行限制。也就是企業、自然人和其他組織都應該可以作為其他發起人入股。
1、企業發起人。企業普通發起人的資質要求應該比企業主要發起人要低一些。（1）各種類型的企業都可以作為企業發起人，但是，外資企業的持股比例要符合我國對于外資入股的規定；（2）具備法人資格；（3）企業及其法定代表人物違法犯罪記錄，達到上文提到的企業二級信用標準；（4）入股小額貸款公司前，連續兩年盈利，資金運行狀況良好。
2、自然人發起人。為保證小額貸款公司的良好運行，自然人發起人也應該符合一定的資質。（1）有完全的民事行為能力；（2）無犯罪記錄，無不良貸款記錄，有良好的誠信記錄；（3）個人財產全部有合法來源；（4）具有一定的管理能力和金融知識。
3、其他組織發起人。實踐中，最多的發起人為企業發起人，其次為自然人發起人，其他組織作為發起人的并不多。但是依然要對其他組織的資質進行一定的規定。（1）無犯罪記錄，信用記錄良好；（2）具有較強的經濟實力，資金來源合法（無借貸，無委托）。（作者單位：中國政法大學）
注解
①鄭玉波，公司法，臺灣：臺灣三民書局，1996 年四修訂三版，第 85 頁
[中圖分類號] G311[文獻標識碼]C [文章編號]1673-7210（2007）06（b）-188-04
國家自然科學基金（以下簡稱基金）是國家創新體系的重要組成部分，面向全國，主要資助自然科學基礎研究和應用基礎研究，重點支持具有良好研究條件、研究實力的高等院校或科研機構中的研究人員，由基金委員會負責實施與管理。基金的評審有著規范的程序，比其他項目申請更公開、公平、公正，從另外一個角度反映出申請者的學術地位。科研人員申報基金項目中標主要靠其多年知識積累和潛心研究，非一蹴而就；但國家資助的唯一依據只有一個申請書，在相同的申報條件下，掌握基金項目申報方法學能大幅度提高立項的可能性，提高基金項目的中標率。
1 背景概述
了解基金的背景資料可明晰申報的范圍，提高申報基金項目的中標率。
1.1 資助類別
基金資助類別包括：①資助人才（青年科學基金（＜ 35歲）、國家杰出青年科學基金（＜ 45歲）、海外、港澳青年學者合作研究基金、創新研究群體科學基金、國家基礎科學人才培養基金（在線申請）；②資助項目（面上項目（自由申請、青年基金、地區基金）、重點項目、重大項目、重大研究計劃（含面上、重點））；③其他資助項目（聯合資助基金項目又包括面上和重點等、專項項目、國際（地區）合作與交流項目（隨時受理）、通過亞類說明、附注說明還可將一些資助類別進一步細化）。
1.2 資助力度
基金資助力度：1986～2006年，運用國家投入的約180億元資金，資助了10萬余個項目，僅2006年就資助42.36億元。
1.3 面上項目
面上項目是資助體系中主要部分，占＞60%基金總經費（2006年達71.89%）；青年科學基金的資助率＞自由申請的資助率（2006年達23.7% ）；資助范圍內自由選題；開展創新性研究；資助期限3年；2007年平均資助強度提高，但項目資助率與2006年持平。
1.4 機構設置
生命科學學部有10個處。申請者要了解每個處重點受理什么和不受理什么內容，以免好的項目申請投錯了“門”。比如：六處主要受理畜牧、獸醫學、水產學和動物學的申請項目。七處預防醫學學科負責受理預防醫學相關的申請項目。生理學與病理學學科負責受理生理學、病理生理學、病理學、運動醫學和內科學的申請項目。營養學科只受理人類營養相關的研究；兒童與少年衛生學科只受理與少年兒童正常生長發育及其影響因素相關的項目，不受理兒科及婦產科疾病項目；毒理學科不受理藥物毒理項目；流行病學科只受理人群研究的現場或現場與實驗室相結合的項目，不受理單純的實驗室研究項目；地方病學科只受理克山病、大骨節病、碘缺乏病、地方性氟中毒和地方性砷中毒項目，其他病種須申報其他相關領域，如傳染病學、寄生蟲病學、毒理學等；傳染病學科只受理有關由病原微生物感染人體后具有傳染性的疾病研究項目，不受理不具傳染性的一般感染性疾病研究項目，也不受理有關細菌耐（抗）藥、抗生素、動物傳染病（人畜共患傳染病除外）以及與病毒性肝炎無關的肝纖維化等消化內科研究項目；腫瘤學科只受理腫瘤流行病學項目，不受理腫瘤病因學、診斷和治療相關的研究課題；不受理醫療管理和衛生經濟類項目。另外，涉及人體研究的項目必須提供相關醫學倫理委員會的批準材料。運動醫學中關于運動性損傷與康復研究，是指研究由于體育運動造成的損傷及其相應的康復治療，不包括骨科疾病和創傷造成的損傷與康復治療研究。八處負責受理臨床醫學基礎學科的申請項目。資助范圍包括：診斷與治療學基礎、外科學及其分支學科、老年醫學和康復醫學。本學科“診斷與治療學基礎”申請代碼及其次級申請代碼“物理診斷學”“實驗診斷學”不受理有關發病機制的研究申請，請相關申請在其他代碼下申請。九處。為報批新藥開展的常規研究和制藥工藝研究不屬于本基金的資助范圍。凡是未提供具體方藥或穴位的（以保密函件形式列出并提交本學科保存者除外）、或對于僅以某中藥或成分為“名”，而無中醫藥理論思維或研究內容之“實”的申請項目,一律不予評審、資助。十處。資助范圍包括：婦科學、生殖醫學、圍產醫學、兒科學、眼科學、耳鼻喉科學、口腔醫學、法醫學、特種醫學和腫瘤學。不受理抗腫瘤藥物藥理學相關的研究申請。建議口腔軟硬組織損傷修復、牙齒生長發育及再生方面的研究在現有的口腔內科學代碼下申請，有關顳下頜關節疾病研究在口腔外科學代碼下申請，有關種植義齒相關研究在口腔修復學代碼下申請，以便于集中評審。
2 申評程序
了解基金的申評程序可明晰申報的環節，提高申報基金項目的中標率。
申請者填寫申請書
所在單位匯總申報（網上+紙質）≤3月底
科學部初審（形式審查、初篩）≤5月15日
同行專家（＞7萬人的專家庫）網上通訊評議（3+X）（2006年為50.9%）（一審）≤6月底
科學部提出評審建議≤7月底
學科評審組評審（資助小額探索的非共識項目占5%）（二審）≤9月底
委務會議審批整體資助方案（終審、立項）≤10月15日
3 評議指標
了解基金的評議指標可明晰評審的尺度，提高申報基金項目的中標率。定量評議與定性評議：項目的科學價值：學術水平（創新性）、研究目標、預期成果、技術路線、研究方法、研究條件、工作基礎、申請者的勝任能力。達到以下具體要求可提高中標的幾率。
3.1 立論依據
研究意義：有重要科學意義或屬國民經濟建設中的重要科技問題。學術思想：有明顯的創新或特色。理論依據：充分，科學性強。對國內外研究現狀：清楚，分析準確、全面。
3.2 研究方案
研究內容和擬解決的關鍵問題：范圍合適，重點突出；關鍵問題選擇準確。擬采用的研究方法（研究手段）：先進，且有創新性。設計的技術路線（試驗方法）：合理可行。研究的預期目標：明確。
3.3 研究基礎
與項目有關的研究項目：是原有研究工作的進一步深入。已具備的實驗條件：條件具備。項目組成員：結構合理，研究力量強。
3.4 綜合評價
申請者承擔以往基金項目完成情況：完成質量優秀。項目的創新評價：創新性強，是開創性工作。項目總評：優。是否資助：優先資助。
4 未中緣由
了解基金的未中緣由可避免重蹈前車之覆，提高申報基金項目的中標率。中的項目有相似性，如上述評議指標結果較好；不中的項目緣由各式各樣。總結未中緣由有許多，比如：缺乏可行的選題，過大、概念不清。缺乏題目與研究內容的一致性，片面追新。缺乏充分的立項依據，缺乏分析和對基本科學問題的凝練，缺少合理的科學假說和對機制的深入探討，立項依據限于國外參考文獻的簡單羅列。缺乏必要的前期工作和預實驗，研究設想和假設常常僅停留在文獻檢索和推論上。缺乏實在的目標，目標過高。缺乏與國家生命科學重大科技需求的緊密結合。缺乏提煉的關鍵科學問題，導致研究內容“大”而“空”。缺乏源頭創新，學術思想和研究方法創新不足，沿襲自己熟悉的領域而使立意偏于保守，盲目跟蹤國際研究熱點。缺乏清晰的研究方法與技術路線，過于簡單，難以判斷是否能夠實現預期目標。缺乏研究方法和研究內容的相適性。在研究方案和技術路線設計上，不是圍繞解決科學問題選擇合理技術，而是依賴高新技術選擇科學問題，使項目陷于技術、指標的單純堆砌，使得研究方法變成了單純的新技術的堆積。缺乏相關的研究策略，面對具體問題尚不能從國際主流的研究思路出發設計出科學和合理的研究方案。缺乏細化的研究方案。缺乏基本的研究設計要素。缺乏深入的科學本質研究，片面追求新技術應用，沒能用最適宜的方法開展相應的研究工作。以新技術定研究內容，僅停留在一般記錄的觀察，造成人力、物力的浪費。缺乏群體研究或不能很好地結合群體開展研究。缺乏實事求是的嚴謹學風，刻意夸大研究意義、提升未知的研究結果。缺乏系統的、連續性的研究工作。缺乏跨學科、跨領域的交叉研究。有獨特的研究材料卻未能提出創新的課題。有創新思路，卻沒有相應的研究力量保證項目的實施。有創新性發現，研究工作卻難以繼續深入。超項、手續不完備（申請書中的項目組成員中如有依托單位以外的人員參加，即視為有合作單位，在申請書信息簡表中要填寫合作單位信息，在簽字蓋章頁上一定要加蓋合作單位公章；申請者如為在職博士生，要附導師簽字的同意申請證明材料，且只能通過在職單位申請；申請者和項目組成員一定要在申請書上親筆簽字等）、不按規范性要求填寫或者填寫錯誤、非資助范圍（與指南不符、承擔過青年科學基金項目的申請者包括執行期為一年的小額探索項目，再次申請青年科學基金等）等形式審查不合格。不是申請當年1月1日后從官方網站下載的新版申請書。
5 撰寫要求和技巧
5.1總體要求
科學性、創新性、可行性、實用性、合理性、嚴肅性、連續性。選題要點：研究類型與申請基金類型的吻合。定位在基礎研究和應用基礎研究。寫作技巧：建議初次申請者咨詢資深基金管理者之后再進行申請。重點突出，層次清晰，表述清楚，用詞恰當。A4紙4號仿宋字打印。附件版面大小=申請書，若原件非A4紙大小，可將附件的原件粘貼在空白A4紙上右側對齊與其他材料一起裝訂。外行看了有興趣，內行看了有水平（意義、目的等內容用科普作家的寫作手法，技術路線等研究方案用專業術語）。
5.2申請書結構
5.2.1基本信息項目名稱要確切，主題要明了。資助類別、亞類說明和附注說明準確。代碼必須使用當年的代碼。代碼要與申請項目內容相一致。選擇最接近的相關學科來投送。尋找合適的相關學科同行評議（利于尋找合適的評議專家以及專家掌握相應的評審標準）。
直接填寫代碼不可取（在寫申請書之前，未認真看項目指南，申請書寫完后再回頭找代碼，以這種方式填寫代碼，有時會出現項目名稱與代碼名稱可能字面上一致，但是申請內容卻與受理項目對應的科學處不一致的情況，因為有些研究內容可能會涉及不同科學部下屬的科學處，但每個科學處支持的研究重點是不同的）。項目名稱要醒目，主題要明了。報送學科要準確，代碼非指南。代碼1指報送學科，代碼2指相關學科。基金不支持應用開發。項目負責人工作≥6月/年。單位名稱指項目依托單位，需要按單位公章全稱填寫。摘要（限400字）應詳盡明了，避免宣傳性語言（研究對象、擬采用的方法、擬解決的關鍵科學問題），已取得的主要學術成績（國家杰出青年科學基金和海外或港澳青年學者合作研究基金）。英文全稱填寫海外工作單位等信息在個人信息欄目中（海外青年學者合作研究基金）；中文全稱填寫海外工作單位等信息在個人信息欄目中（香港、澳門青年學者合作研究基金）。
5.2.2項目組主要成員人員精干（對立項提出自己想法，并參與具體研究的人員≠提供數據或進行輔助工作的人員）。人數適當（根據實際情況）。分工合理、具體。主要成員工作時間＞4月/年。一人同期不同單位不得申請或參加。簽字須為本人親筆所簽，否則需要正式委托信函。
高級職稱限項申請（同一重大研究計劃申請或承擔≤1項、有重大或重點項目申請和參加≤1項、面上項目申請和參加≤2項、當年只能申請一項、青年科學基金只能負責一項、青年基金（小額）也算一項、一生只能獲得1次青年基金資助）。申請項數（作為負責人）+申請項數（作為項目組主要成員）+在研項數（作為負責人）+在研項數（作為項目組主要成員）≤2項。非高級職稱限項申請（負責在研項目不能作為負責人申請）。
5.2.3經費申請表申請經費額度合理。申請經費實事求是。經費預算要有依據。說明各項的必要性。支出內容有限額比。＞5萬元固定資產及設備（逐項說明與研究的直接相關性及必要性）。協作費≠合作經費（協作費是外單位協作承擔本項目部分、單一研究試驗工作的經費）。定額補助式資助方式（除重大項目實行成本補償式資助方式以外）（表1）。
表1各類項目申請經費的支出內容限額比例
5.2.4報告正文面上項目支持在資助范圍內自由選題的創新性的科學研究。要充分了解國內外科技發展現狀與動態，瞄準科技發展前沿或結合國家戰略需求，認真構思，自行確定立論依據充分和創新性強的研究方向、研究內容以及研究方案，開展具有重要科學意義或重要應用前景的基礎研究，鼓勵開展前瞻性和探索性研究，力圖通過研究得到新的發現或取得重要進展。
重點項目支持結合國家需求，把握世界科學前沿，針對我國已有較好基礎和積累的重要研究領域或新學科生長點開展深入、系統的創新性研究工作，特別鼓勵具有面上項目研究基礎、項目進一步研究有望取得突破的申請者進行申請。重點項目研究要求有限規模、重點突出、研究隊伍精干，要求重視學科交叉與滲透。重點項目不設子課題。應圍繞“項目指南”公布的研究領域，進行申請書正文內容的撰寫。
報告正文要求：內容翔實、清晰，層次分明，標題突出，版面簡潔，易于閱讀，“擺事實”、“講道理” ，自由體式（不同類型項目撰寫提綱不同。非Word文件錄入后打印輸出）。選好研究方向――按學科前沿、國家目標和市場需求選題。要與指南對應――熟讀指南和定好題目。與經費相當的規模――做好課題設計。多學科、有梯隊――組織好研究隊伍。多參加學術會議――讓同行專家和項目管理官員了解意義與創新點。核心單位突出――選好合作者和合作單位。
5.2.4.1立項依據與研究內容立項依據與研究內容（4 000~8 000字）：項目名稱――體現研究對象、方法和解決的科學（學術）問題。立項依據――詳盡說明為什么要開展本項研究以及簡單的思路。研究方案――具體提出解決科學問題和實現目標的思路和步驟。①立項依據：項目的研究意義（基礎研究結合科學發展趨勢論述科學意義；應用基礎研究結合國民經濟和社會發展中關鍵科技問題論述應用前景。要從科學意義或學術意義上陳述重要性，必須闡明充足理由以及理論和學術意義）。分析國內外研究現狀（概述國內、外研究現狀，包括本人的研究，指出需解決的共性問題）。附主要參考文獻目錄（國內、外關鍵性的研究，文獻的時效性，經典文獻除外）。
②內容、目標以及擬解決的關鍵問題：重點闡述內容（研究內容應緊緊圍繞目標，集中精力解決科學問題，重點突出，只求解決一、二個學術問題，每個內容細節可詳情敘述。研究目標是解決基礎性、學術性問題，避免目標設置偏大、解決一個非學術性的目標或做一件達到某一指標的具體工作，不是具體做什么事，是研究科學、學術性問題，避免泛泛探索規律的研究）。擬解決的關鍵問題必須寫，力求準確。③研究方案及可行性分析：有關方法。技術路線（步驟要具體、思路要清晰）注意知識產權的保護，即能說明問題，又不暴露“技術訣竅”。通過保密信函的方式直接寄給學科。實驗手段（分析手段用途要明確，忌各類新分析儀器一窩端）。關鍵技術等。從學術思想角度進行可行性分析（不能僅就研究隊伍和研究條件方面進行介紹和分析，只有上述三方面優勢的綜合，才是取得成果的關鍵）。④特色與創新：實質性的源頭創新思想或思路。提出明確的科學問題和解決方案（在大量文獻調研和工作基礎上）。防止“大”而“空”的傾向。應用基礎研究，應用背景要論述清楚。提出研究特色和新穎的學術思想。科學、嚴謹地提出和分析創新性內容。研究條件的特色不等于項目的研究特色，更新不等于新穎的學術思想。闡明學科交叉點在哪里，對相關學科發展的促進作用。填補國內空白不等于創新與特色（對基礎研究而言）。創新不是無中生有，是已有工作基礎積累、升華的產物。⑤年度計劃及預期研究結果：擬組織的重要學術交流活動。國際合作與交流計劃等。研究計劃要具體（以便評議人了解進度是否合理）。預期進展可給出一個大致的設想。預期的結果要與研究目標相吻合。基金成果指國家發明專利、學術論文、自然科學獎、人才培養，且表述時按此邏輯順序。
5.2.4.2研究基礎與工作條件①工作基礎：申請者和項目組主要成員與本項目有關的研究積累。已取得的研究成績不等于所在單位集體或者導師的研究。②工作條件：已具備的實驗條件。尚缺少的實驗條件。擬解決的途徑。利用國家和部門的重點實驗室計劃與落實情況。③申請者簡歷：申請者和項目組主要成員的學歷和研究工作簡歷。近期已發表與本項目有關的主要論著（列出相關論文(著)所有作者排序、論文(著)名稱、期刊(出版社)名稱、期刊號、頁碼、發表(出版)時間等），并按論著、論文摘要、會議論文等類別分別列出。獲得的學術獎勵情況。在本項目中承擔的任務。④申請者和項目組主要成員正在承擔的科研項目情況：自然科學基金項目（項目的名稱和編號、經費來源、起止年月、負責的內容等）。其他項目（項目的名稱和編號、經費來源、起止年月、負責的內容等）。擬申請與正在承擔的項目的關系與區別（研究任務和重點的簡單說明）。其他項目不反映不是好辦法。應說明與本申請的關系和區別。承擔基金的進展或完成情況（列出較明確的內容，及引用情況、獲獎情況、培養人員情況等）。前一結題項目完成情況（附3篇主要論文首頁，并須標注是基金委資助項目，否則，應附上能反映基金資助信息的一頁。
5.5簽字和蓋章頁
知識產權及特殊的規定（聯合資助項目）。非依托單位人參加=合作單位。合作單位加蓋單位公章原印。科研處、系、室章無效。申請單位負責人簽章（簽章人不應是項目申請人和主要參加者）。申請單位蓋法人單位公章原印。
5.6附件等
根據項目類型制作。根據申請者實際情況而定。2位高級職稱同行專家推薦信（未獲博士學位的中級職稱申請面上項目）。導師的推薦信（說明申請項目與學位論文的關系+對項目研究時間的保證、在職單位為依托單位提出申請）（在職研究生申請者）。專家名單及理由的函（≤3位不宜評議）。依托單位正式受聘聘書與聘任協議復印件（聘任期覆蓋項目執行期+在依托單位工作≥6月/年）（國內工作的外籍人員）。農業部《高致病性動物病原微生物實驗室資格證書》（第二章第5條）及農業部同意立項證明（第三章第12條）（屬高致病性動物病原微生物實驗研究）。所在單位或上級主管單位倫理委員會的證明（涉及醫學倫理學研究）。利用基因工程生物等開展研究（來源證明）。其他實驗室贈予（對方同意贈予的證明）。涉及國際合作或項目組成員中有旅居境外的申請（國際合作協議書或境外人員知情同意書）。
6 思維方式
用申報基金的正確思維方式可找對申報的“門”，提高申報基金項目的中標率。善于發現新現象；善于升華為科學問題；善于提出解決所發現的科學問題的具體思路和辦法。申請書是寫給別人看的（只自己清楚、滿意不行，要讓小同行、大同行、基金管理人員和有關領導都認可）。切忌基礎研究不基礎寫成開發、應用；項目名稱太空洞當成研究領域；雖然提出了一個很好的主題，但基本上圍繞著主題的，盡管盡力描述，始終無理想切入點，以至看不出研究思路。立項關鍵欠清楚視同科學問題；研究方案較糊涂等于思路不明。從自己的研究中提煉出基礎研究問題，并不是把自己的研究寫成基金申請就等于基礎研究了。“多學科交叉”必須對相關學科的發展都促進不等于簡單地借用其他學科的知識，或把其他學科的相關技術作為工具。有關研究的相關問題：實驗動物、倫理問題、遺傳資源等。
6.1正確認識基礎研究
目標與內容：科學問題是什么(What)。科學本質為什么(Why)。發現新的科學現象。研究方案：如何解決科學問題，如何探索科學本質，怎樣發現新的現象，基礎研究“有所為，有所不為”，申請基金是自己給自己出題，不僅擺事實，且把道理講清。
6.2正確認識應用基礎研究
科學問題來自應用實踐，科學問題應具有明確的應用背景，不是用基金去做具體應用方面的事。
6.3弄清研究屬性，基金不支持應用開發
純基礎研究、應用基礎研究、應用研究、開發研究、工程技術研究都有其相應的研究屬性，申請人應了解其特點。
6.4申請前注意事項
明確基金委的任務，弄清為什么申請基金，申請書要讓別人看懂，仔細閱讀指南（導向作用，代碼不等于指南），有問題向相關學科提出，與其交流，以獲得指導。
要強博士愛投資
2016年中秋節，廣東省某監獄會見室里，兩個女人隔著玻璃窗滿臉淚水。
窗里的女人叫譚希娟，中文博士，廣東省某高校中文系教授。窗外的女人叫譚春梅，是妹妹，從小就視譚希娟為偶像。她怎么也不會想到，一向順風順水的姐姐竟會入獄。
1963年出生的譚希娟是湖南人，家境貧寒，作為長女的她自小要強。1981年，她考上了蘭州大學中文系。畢業后，因品學兼優，她到中南大學當了助教。
工作兩年后，渴望提升的譚希娟找到一個機會。從一個教授那里，她聽說河南師范大學為增加師資力量，委托華中師范大學培養研究生。她馬上找到河南大學相關部門，爭取到了機會，簽了委培合同。
兩年后，譚希娟畢業了。在河南大學，她盡心工作的同時，對專業外的事熱衷起來。她特別喜歡和商界成功人士接觸，也喜歡用手里少得可憐的錢去投資，同事對她這個喜好就有些議論。譚希娟毫不示弱，直言快語地挑那些批評她的人毛病，久而久之，她感到周遭環境越來越壓抑。終于有一天，和一個同事爭吵后，她辭掉了工作。
之后，譚希娟換了多個工作。2001年7月，再一次辭職后，她進行了反思。這時她已經38歲了，深深感到有些力不從心。這些年來，她不斷換工作，夢想著成為富人，可并沒有如愿，反而忽視了情感生活，至今沒有步入婚姻。
那天，譚希娟痛徹肺腑地哭了很久，看著鏡中已起皺紋的臉，她決定向命運認輸。這時她想起在大學里工作的種種好處：穩定、安適、受人尊重，她于是萌生了考博的念頭。半年多準備之后，2002年3月，她考取了中國人民大學中文系博士研究生。
2005年，譚希娟畢業，來到廣東佛山，進入某大學任教。她再也不想漂泊了，便在2005年秋天，把存款都拿出來，在南海區買了套房子。正是房價上漲階段，不久她的房子價格就翻了番。譚希娟看到了商機，2008年春天，她省吃儉用攢夠了首付，買了第二套房。
節衣縮食炒虧數百萬
2009年初，譚希娟節衣縮食，又攢夠10萬元錢。正琢磨拿這筆錢怎么用，這天，她去參加一個飯局，席間聽人聊起理財。當時，全國房價已過了漲價高峰，呈跌勢了，許多朋友開始炒股。聽說炒股來錢快，譚希娟動心了。
第二天，她便去證券公司開了股票賬戶，開戶當天，就買了兩支朋友推薦的股票。幸運的是，這兩支股票一直在漲，沒過兩周，就掙了3萬余元。這么快、這么高的回報讓譚希娟吃驚不小。她立刻愛上了股市。
譚希娟重親情，不久把妹妹一家和母親接到佛山，幫妹妹張羅著付了首付款，買了一套房。妹妹家收入有限，貸款38萬元壓力很大。而譚希娟認為找到了快速掙錢的路子，從趨勢看，房價又有往下走的可能，因此，她把閑置的那套房賣了，給妹妹還了貸款又還了些外債，最后把僅剩的10萬元又投進股市。
那段時間，譚希娟非常走運，不停地掙錢。到2009年7月，她股票賬戶上的錢已飚升到近50萬元。譚希娟一邊興奮，一邊后悔，后悔之前沒把住的房子也賣掉，否則，現在賬戶上少說也得有100余萬啊。
這樣想多了，譚希娟不顧家人勸阻，把房子賣了，一部分錢還了當初買房的貸款，剩下的全部投進股市，自己則去租房子住。可這次，她沒等到股票暴漲，反而把之前掙的錢全虧回去。
2010年5月，譚希娟從股市里拿出30余萬元，從中國郵政儲蓄銀行貸款90萬元，買了一套新房住下。
這時的她并不是退縮。她心理有些失衡了，不相信在股市里撈不到錢，從小到大在事業上、學業上從沒輸過的她和股市杠上了。每天課余，她不再看書備課，而緊緊盯著股票尋找潛力股。找著找著，她不知不覺開始追漲殺跌，犯了炒股大忌，自己卻毫不知情。
她在股市里廝殺著，懊惱著，眼瞅著股票賬戶里錢越來越少。到了2012年8月，差不多賠了100余萬元，譚希娟欲哭無淚，只想回本就好。可看看剩下不到40萬元，不知哪天能翻回100萬。她想配資炒股，最后一搏。
譚希娟拿出30萬元，又找到一家小額貸款公司貸了20萬元，接著找到深圳市一家配資公司配資150萬元，動用200萬元炒股。配資時簽訂合同約定，每月譚希娟要給配資公司3%的利息，50萬元賠掉20萬元時，公司就強行平倉，收回所有的錢。
上了配資后，譚希娟萬分小心地挑選股票，她戰戰兢兢地想：千萬別出岔子了，掙個50%就收手。可股市仿佛成心跟她過不去，僅僅過了一個月，股市大跌，她血本無歸。
債務多，又要還房貸，譚希娟基本以透支銀行卡度日。她一連辦了六張銀行卡，拆東墻補西墻。
透支信用卡命運擱淺
那段時間過得捉襟見肘，又總有債主登門要錢，譚希娟六神無主。
2013年2月的一天，一位民生銀行佛山分行的業務員踏入譚希娟的辦公室，推銷信用卡。譚希娟聽說一張卡最多可透支15萬元，心動了。拿到卡，她馬上聯系到兩家可以非法套現的公司，付了1.2%的手續費后，分別得到99900元和50050元。
套現出這兩筆錢，加上原來多張卡套現的錢，此時每個月，譚希娟還款額度已達17000元。她被壓得喘不過氣。
怎樣才能擺脫窘境？她想去股市里一搏，除此，似乎再無出路。經過幾天的思考，她決定再次冒險，籌錢，配資，進股市。
2013年2月底，譚希娟找到廣發銀行佛山分行，以裝修房子的名義，借款30萬元。之后，她找了一家配資公司，用40萬元配資到160萬元，再次進了股市。命運似乎非要讓她徹底垮掉，2013年6月股市大跌，譚希娟的天塌了。被強行平倉那晚，她躲在家里大哭不止，連死的心都有了。
9月，譚希娟實在撐不下去了。她找到妹妹，想用妹妹的房子做抵押來借款。妹妹本不想幫這個忙，但想到房款大部分是姐姐出的，多年來姐姐又對她家這么好，何況姐姐總能把事情做得很出色。這種心態下，她以房子做抵押，幫姐姐借到了30萬元。
這筆借款利息非常高，并且要先扣利息。譚希娟實際上只拿到24.2萬元，用來還多張信用卡的透支額度，沒出三天，錢就花完了。10月，譚希娟不但欠著銀行巨款，還欠親友90余萬元。
至此，譚希娟的人生開啟了災難模式。
2014年1月，廣發銀行佛山分行將她告上法庭。2014年9月，由于還不起月供，追債人又堵門，譚希娟把房子以138萬元賣掉。還了郵政儲蓄銀行90萬元貸款，還了一部分要得急的債務，剩下20余萬元，譚希娟又投到股市里了。幾天后，又有幾家銀行告她透支信用卡不還，譚希娟被公安機關刑事拘留，不久被檢察機關批準逮捕。
親友多方張羅為她還款。2014年11月，譚希娟被取保候審。2014年12月，譚希娟被一個債權人告上法庭，妹妹是擔保人，也一同被告。
2015年11月，譚希娟再次被捕。12月，佛山市禪城區人民法院判處她有期徒刑5年， 并處罰金5萬元。
譚希娟認為量刑過重，提起上訴。2016年，佛山中院做出終審刑事裁定，維持原判。至此，譚希娟才明白，聞道有先后，術業有專攻。她的擅長不是在股市博弈，而是在專業領域和課堂。
摘要：近年來，互聯網金融發展迅猛，企業通過并購有潛力的對象搶占互聯網金融市場，已成為一種便捷有效的方式。本文通過對BAT網絡公司、零售行業、制造業及傳統金融機構的企業并購模式分析和比較，發現線上線下融合，即O2O模式是未來發展的趨勢和各行業追逐的關鍵點，并提出了互聯網金融并購的建議。
關鍵詞 ：互聯網金融；企業并購；O2O
近兩年互聯網金融高速發展，互聯網金融并購浪潮也呈不斷高漲態勢，其影響甚至擴展至整個社會的各個行業。從2013年起，國內互聯網并購市場開始出現了爆炸性的發展。據清科研究中心提供的數據顯示：2013年中國并購案例共完成了1015起，較互聯網并購還沒引起社會較強關注的2012年同期，上漲了23.8%。中國未來以發展互聯網金融式的普惠金融為主，它不僅是中小企業融資的重要方式，同時是具有千億美金的市場，發展前景無限。因此，無論是互聯網企業還是非互聯網企業，都以不同的策略和方式以并購方式進駐互聯網金融市場。
1、互聯網企業并購
互聯網企業在這場互聯網并購浪潮中主要以公司并購為主要表現形式的行業整合，既加大了行業的產品與資源集中度，也使得中國互聯網巨頭們（阿里巴巴、騰訊、百度）提供的服務越來越同質化，并且其所占用的客戶資源也更加龐大。①BAT通過大規模合縱聯合的投資并購完善互聯網金融布局，且不少業界人士宣稱，互聯網界的“馬太效應”將越來越明顯，三家抗衡的局面將成為國內互聯網市場的新常態。華興資本創始人包凡曾說，在未來的商業社會勢力中，BAT是一股力量；360、小米這樣的挑戰者是一股力量，而基于本地生活服務的入口，如美團、大眾點評會成為第三股力量。而且，目前還有更多的公司正在借移動互聯網之名之力，聯手瓜分傳統商業世界。
雖然業界的三大巨頭都各自展開了行業并購，三巨頭也都紛紛補強了自身的短板，但是并購的過程卻有所不同，且各有側重點：
騰訊公司累計對外并購投資達到了537億人民幣，其并購特點是布局十分廣泛，涉獵范圍廣度為三大巨頭之首，而且以國際化布局為目標，以網絡游戲為基礎，逐步拓展電商業務。騰訊公司穩扎穩打，借助其背后龐大的用戶群體，步步為營，穩定的積累自身的實力。近期，隨著“騰訊電影”影視平臺的正式成立，騰訊在娛樂業務平臺已經完成了初步布局，打造了一個以騰訊電影、騰訊游戲、騰訊動漫、騰訊文學四個平臺為核心的群體。無論是所擁有移動端的用戶數量還是所占用用戶的移動端時間，都是阿里與百度所不可匹敵的，但其移動端的收入占比目前卻處于末位，說明騰訊公司對移動端的商業開發尚處于較為初始的狀態。但騰訊公司一直是“產品經理”主導的企業文化，曾明確表態“用戶體驗絕不會讓位于商業變現”，其用戶體驗一直做得較好。
再看三大巨頭資產規模最大的阿里巴巴，其累計對外并購投資更是達到了618億人民幣。阿里集團并購的主要特點是：出手狠，主要圍繞電商業務進行發展。眾所周知，阿里巴巴赴美上市，受到了來自各界的資金追捧，其上市風波更是引起了國內電商界一次新的浪潮，其融資規模甚至有望達到250億美元，成為全球最大的IPO。馬云可以說是國內，乃至全球電商界的一個傳奇，在他的帶領下，阿里巴巴正在逐步補強自身缺陷與短板，業內老大的位置也越來越穩固。再說阿里近期的頻繁并購也是為了提高“含金量”。上市后的收購會相對困難繁瑣還需董事會的表決。此外，怎樣將故事講得更全更大，也有利于阿里上市時的估值。
相比于騰訊公司與阿里巴巴，百度集團累計對外并購的投資金額稍顯不足，但也達到了178億人民幣。作為三大巨頭最為低調的集團，百度鮮有跨國并購的案例，其主要布局在于電商收購與流量的收購。在最近的行業動態中，百度推出了“直達號服務”，進軍電商服務業領域。直達號，顧名思義，即商家在百度移動平臺的官方服務賬號，基于移動搜索、@賬號、地圖搜索、個性化推薦等多種方式讓用戶隨時能夠直達商家的服務。這項服務，為百度引來了許多戰略合作伙伴的同時，也給百度帶來了大量的資金。不過百度的傳統搜索優勢在移動端幾乎發揮不出來，旗下的幾款APP表現也不盡人意。目前占有的旅游、視頻、地圖，也無法與PC端的地位相媲美。
那么，三大集團布局給我們的啟示何在？我們分別從阿里巴巴、騰訊集團、百度公司入手分析。
阿里打造消費產業鏈。阿里集團在基礎設施層有支付寶和高德地圖，足夠堅固；在信息層，強大的商戶資源本就是阿里集團的強項；在用戶層，盡管有新浪微博、來往等產品，在連接人與人關系的社交層面遜色于騰訊；在實體層，除了投資銀泰商業，還與大量商家合作，并間接擁有美團的線下商戶資源。
騰訊布局社交生態圈。騰訊基礎設施層有四維圖新、搜狗地圖和微信支付；信息層有電商、團購、大眾點評、58同城，已初具規模；用戶層，騰訊憑借微信、手機QQ、QQ空間等產品擁有明顯的優勢；在實體層，投資了華南城，并與眾多商家開展合作，還間接擁有京東、大眾點評、58同城的線下商戶資源。
百度構建地圖服務網。百度在基礎層有百度地圖和百度錢包；憑借搜索引擎、百度糯米、91助手、去哪兒網、安居客的信息入口體系，百度在信息層有優勢；在用戶層，百度處于弱勢；在實體層，投資萬學教育，與北京動物園合作，并擁有大量中小企業和教育資源。
對比互聯網公司，傳統的非互聯網公司也正通過并購緊鑼密鼓的進軍互聯網金融行業，在前景廣闊的互聯網金融市場分一杯羹。對于從未涉足互聯網金融行業的非互聯網企業來說，完全由自身成立一家新的互聯網金融公司，并發展自身業務來占據互聯網金融產業是非常耗時耗材并且效果緩慢的。并購對于此類公司是個非常方便快捷的進入互聯網金融行業的方式。
2、非互聯網企業并購
互聯網金融對金融行業有著巨大的挑戰，銀行已上線直銷銀行等各種應對策略。但其實支付才是銀行金融服務的基礎，如果企業想要與銀行對抗，那么支付就是互聯網金融企業資金的基礎平臺，才能形成金融服務閉環。正因為支付對于互聯網金融企業的重要性，很多企業進軍互聯網金融行業的第一步就是擁有一家第三方支付公司。傳統的互聯網巨頭均有控股第三方支付公司，實現企業資金的高效收付與集成管理。客戶使用第三方支付產生的消費數據，可支持企業提供大數據服務。例如，阿里巴巴擁有支付寶，騰訊擁有財付通，京東則是收購網銀在線。其取得的成功為像萬達集團這樣的老牌企業提供了可鑒之處。
互聯網金融與O2O是未來最重要的趨勢和機會。萬達集團的四大核心產業——商業地產、高級酒店、連鎖百貨和文化旅游均可形成線上與線下相結合的場景，符合O2O模式。而消費的最終環節就是支付。快錢作為業內經營已久的有名支付公司，其具備綜合化平臺和大數據的體系，目標是實現支付疊加戰略。未來，體驗式消費將是消費者最大的流量入口。萬達集團與快錢合作構建互聯網金融與O2O閉環體驗的戰略模式。萬達集團在自身全球最大線下消費平臺的基礎上建立以體驗消費為主的復合型業態模式。而快錢不僅為萬達提供線上線下移動支付體系，還將推出理財營銷等多種互聯網金融服務。萬達集團收購快錢，不僅是為了完善萬達O2O的支付環節，也是為萬達金融的布局開路。
萬達大力發展互聯網金融業務的策略中有一點是2015年內并購1至2家金融企業，把金融集團框架搭起來。由此可猜測， 在成功并購快錢這家第三方支付公司后，萬達的下一個并購可能會選擇P2P企業。除萬達集團外，早在2013年電氣高價收購北京國華匯銀科技有限公司，而近期康達爾集團表示擬通過并購方式向農業互聯網金融轉型均是典型的例子。因此，通過并購現存互聯網金融企業進入該市場，將是傳統企業的上策。
零售行業面對互聯網購物模式的沖擊，針對消費者消費行為的變化，開展了線上線下相結合的零售業務模式，現在的零售行業不僅與網絡支付合作開展網絡零售業務，還逐漸增加了網絡小額金融理財產品等業務。蘇寧、國美、京東等零售業代表企業以領頭羊的角色紛紛加緊布局自己的金融版圖。以蘇寧為例，蘇寧云商涉及的互聯網金融領域包括銀行牌照、移動端虛擬運營商、易付寶的余額理財、小額貸款以及放心保保險業務等，逐漸形成以營銷、物流、支付、理財的全鏈條式運營服務模式。
傳統金融企業在互聯網金融時代將迎來新的變革和挑戰，如何更加高效的利用互聯網金融提升資金使用率，銀行、券商、保險等各家傳統金融機構為此開始了戰略轉型的探索，通過與電商平臺合作打造網絡銀行，推出金融商店；與互聯網媒體合作金融開放平臺等方式打破金融傳統固有模式和思維，完成了由信息傳播到支付流程的閉環商業操作，從產品、渠道、營銷和服務等各個方面，實現了與互聯網金融的共同發展和相互融合。傳統金融機構在互聯網金融模式發展過程中缺少成熟的互聯網開發和運營技術，因此，選擇通過并購已成規模的互聯網金融企業成為簡單有效的戰略發展方式，如平安集團通過收購“壹卡會”，打造“平安付”，從而曲線獲得了第三方支付牌照。后又打造二手車電商平臺平安好車，通過電商平臺更多的獲取互聯網用戶數據，增加客戶粘性，為未來開展互聯網金融做好用戶準備，成為搶占互聯網金融的先頭勢力。
綜上所述，無論是像BAT三巨頭一樣的互聯網公司，還是像金融產業、零售行業和制造業這樣的非互聯網傳統企業，都在通過并購方式搶占互聯網金融市場。用戶基礎、產品、渠道、服務都需進行全方面的設計和整改。除此之外，線上線下融合，即O2O模式，逐漸成為是企業互聯網金融發展過程中新一輪角逐的關鍵點，各家企業都在建設和尋找重要的入口和支付方式，以使得線上線下資源整合效果更好，贏得O2O模式成功。
3、互聯網金融并購建議
3.1 開展互聯網金融并購需關注政策風險
互聯網金融作為一種新興的產業模式，在我國發展歷史較短，發展不完善，許多業務模式在無監管狀態下開展。法律體系建設的不完善導致金融監管機構監管缺失，互聯網金融行業發展和建設無章可循，增加了互聯網金融機構本身的不穩定性。若企業貿然通過并購進入互聯網金融市場，缺乏對法律監管和市場經驗的認識，很可能在業務開展中游走在違法違規的邊緣。因此，并購投資機構和收購方應謹慎選擇投資主體，慎重選擇金融業務開展。
同時，隨著互聯網金融的快速發展，相關運營模式及產品風險等問題日漸凸顯，相關法律法規的建設已成為必然。但是，未來業務規范、金融監管等相關金融法規的制定內容和方向存在著不確定性，互聯網金融企業對這種不確定性反映敏感，未來很可能將依據相關金融法規進行轉型發展，這將會對一些互聯網金融機構造成沖擊。因此，投資機構和收購方應慎重考慮未來監管后的業務運營和收益是否會受到較大的影響。
3.2 跨行業并購需事先規劃與互聯網金融的協同模式
企業的創新性發展使企業選擇跨行業并購，這就應結合互聯網金融領域的特點，找準各自的細分領域。零售行業可選擇整合電商平臺、電子支付等環節，縱向延伸產業鏈，降低主要環節的資金成本，提高核心技術能力；而資金實力較強的其他實體企業則可選擇并購P2P平臺、網絡小貸等更具金融特質的平臺，不僅可使自由資金高效利用，還提高了全業務產業的綜合收益率。
跨行業企業并購可整合自己沒有或不擅長的資源，快速獲得核心技術、資源和業務運營模式，如傳統制造業和零售業進入互聯網金融領域。其中面臨的最主要問題，是如何制定發展規劃以發揮并購后的協同效應。據統計，80%的企業并購失敗的主要原因是并購后的協同整合較差，是前期投入的大量資金、人力等成本大量浪費。因此，對于擬通過并購進入互聯網行業的其他行業企業來說，提前制定并購后業務運營的協同整合戰略發展規劃，將是能否達到并購預期收益的關鍵因素。
參考文獻
[1] 程兆謙, 汪慧東. 解析 BAT 并購戰[J]. 企業管理, 2014 (7):38-40.
[2] 陶斐斐. 新制度經濟學視角下的互聯網金融生態[J]. 2014全國金融創新與經濟轉型博士后學術論壇論文集, 2014.
[3] 李詩洋. 互聯網金融時代: 中國金融體系何去何從[J]. 國際融資, 2013 (11): 26-28.
[4] 牛祿青. BAT布局O2O的市場啟示[J].新經濟導刊, 2014,8:004.
[5] 張昊. 收購剛剛開始[J]. 企業家天地, 2014(005): 18-18.
[6] 馬雪婧. 互聯網企業并購風險控制研究[D]. 內蒙古大學, 2014.
[關鍵詞] 黑龍江省；高水平運動員；就業安置；問題研究
[中圖分類號] F272.92 [文獻標識碼] B
就業乃民生之本，就業規模的擴大和就業質量的提升是保障和改善民生的關鍵。運動員的就業安置情況直接影響著運動員退役后的生活水平，并且，就業安置工作的開展情況，直接影響他們運動的積極性，影響我國運動事業的可持續發展。基于此種認識，我們對黑龍江省田徑隊、冰上項目（速度滑冰、花樣滑冰、冰壺）、滑雪項目（越野滑雪、高山滑雪）和重競技項目（古典跤、舉重和跆拳道）2010年-2014年退役的154名高水平運動員進行了抽樣調查。此次調查共發放問卷154份，回收145份，回收率94.2%，其中有效問卷138份，無效問卷7份，有效率95.2%。在調查高水平運動員就業安置現狀的基礎上，分析造成退役運動員就業難的原因，從而提出解決高水平運動員退役后就業安置問題的對策。
一、研究對象及方法
（一）研究對象
本文所指的高水平運動員是技術等級達到國家二級運動員標準及以上標準的運動員。以黑龍江2010年-2014年的的田徑、冰雪項目（速滑、花樣滑冰、冰壺、高山滑雪、越野滑雪）、重競技項目（古典跤、舉重和跆拳道）退役的154名高水平運動員為研究對象，其中國際健將級運動員4名，健將級運動員44名，一級運動員22名，二級運動員84名。
（二）研究方法
1.文獻調查法。通過中國知網、萬方數據庫檢索，圖書館借閱等方法，閱讀大量文章和書籍，包括論文、期刊等。以運動員就業安置為關鍵詞，查閱碩博士論文79篇，文獻107篇。
2.問卷調查法。通過向黑龍江省2010年-2014年的田徑、冰雪項目（速滑、花樣滑冰、冰壺、高山滑雪、越野滑雪）、重競技項目（古典跤、舉重和跆拳道）退役的154名高水平運動員進行問卷調查，回收145份，回收率94.2%，其中有效問卷138份，無效問卷7份，有效率95.2%。并向黑龍江省田徑管理中心副主任李玉學進行訪談，了解黑龍江省高水平退役運動員就業安置的基本情況。
3.邏輯分析法。對問卷調查收集的各種數據進行統計、比較、歸納、綜合，分析總結出黑龍江省高水平運動員就業安置工作的現狀，找出存在的主要問題。進而找到解決黑龍江省高水平運動員就業安置工作問題的途徑。
4.數理統計法。運用Excel軟件對黑龍江省2010-2014年高水平運動員就業安置的情況和出路進行統計。
二、調查結果與分析
（一）退役時的年齡情況
據表1可以看出，黑龍江省的游泳和田徑運動員退役年齡基本在15-22歲之間，年齡都較小，就業安置是其退役后必須要面臨的問題。
（二）學歷結構
據表2可以看出，退役運動員的學歷偏低，高中及以下水平的占到60.67%，而目前在越發激烈的競爭環境下，人才競爭力是構成企業核心競爭力的最核心部分。滬江大學生就業網在2014年3月發表的大學生就業報告，該報告表明，目前企業對于學歷的要求越來越高，要求大專及以上學歷的占到89.63%，僅10.37%的企業對學歷沒有要求或者有很低的要求。退役運動員的學歷水平和企業的要求并不相符。
（三）就業安置的途徑
從表3可以看出，目前黑龍江省高水平運動員就業安置的渠道多元化，待業人數較多，占到總人數的21.67%，說明目前退役運動員再就業困難，難以滿足退役運動員的基本需求。自謀職業的22人，占到總人數的36.67%，說明我國對于高水平運動員的政策安置較少，基本上依靠自己找工作，但是由于運動員的學歷水平較低、社會化程度較低，導致再就業困難。
（四）黑龍江省退役運動員安置情況
目前，我國注冊的專業運動員約5萬人，每年至少大約有3000名以上的運動員退役，其中40%左右退役即“待業”，為了幫助運動員順利實現職業轉換，國家實行“運動員職業轉換過渡期制度”，運動員職業轉換期是指從停訓到辦理退役手續、解除聘用合同之間的時間，一般不超過一年，在這段時間里，通過教育培訓，進一步發展自己的職業技能，完成從運動員職業到新職業的轉換。2010年4月，黑龍江省體育人才服務中心成立了首家“運動員再就業指導中心工作室”，五年以來，中心針對運動員再就業做了大量有益的嘗試和培訓工作，共舉辦40多期退役運動員就業創業培訓班。實際接管退役運動員累計達620多人，通過留隊、經濟補償自主擇業等渠道，解決了500多人再就業難題，還有接近三百人未得到妥善安置，待業人員較多。
三、黑龍江省高水平運動員就業難的原因分析
（一）制度設計不完善
1.社會保障體制不完善。據調查可知，目前21.67%的退役運動員沒有得到相應的安置，這與我國的社會保障體制不完善是分不開的。雖然我國的社會保障體制越來越完善，但是針對于運動員的社會保障機制并沒有形成，截止到目前，我國只有運動員的傷殘保險，并沒有針對運動員再就業和退役后的養老保險。黑龍江省針對于退役運動員的制度更加滯后，到目前為止，只有20065年黑體人字[2005]17號的《關于進一步做好我省退役運動員就業安置工作的實施意見》，就業安置政策缺乏配套和針對性，直接導致了就業安置渠道不暢通，缺乏有效保障。
2.人事體制改革致使政策性安置狹窄。隨著我國市場經濟體制的不斷完善，人事制度不斷改革，行政體制內人員精簡，人才競爭越發激烈，人員素質要求越來越高，政策性安置的人數越來越少，通過調查可知，通過政策性安置的人數僅達到38.33%。
（二）體育保險行業不完善
體育運動員保險行業不完善，體育保險發展滯后，美國的體育保險行業早在20世紀30年代就開始發展，針對職業運動員已經有一套完善的保險體制，保險范圍廣、險種多，為運動員解決了后顧之憂。然而在我國體育保險發展比較晚，20世紀80年代才開始試辦體育保險，由于運動運動強度越大，超負荷訓練比賽任務越重，運動傷病就越多等原因，目前各大保險公司都不愿過多涉及體育保險領域，只有中體保險經紀有限公司的開發的幾種專項運動保險，遠遠不能滿足不同人群對體育保險的需求。在我國的競技體育機制下，訓練員和運動員還是比較習慣計劃經濟下國家包辦、政策性安置，投保意識不強。并且我國極度缺乏專業的體育保險人才，針對運動員的體育保險險種較少，難以滿足運動員的需求。
（三）安置費用低
黑體人字[2005]了《關于進一步做好我省退役運動員就業安置工作的實施意見》，該意見表明，黑龍江省對于退役運動員實行一次性經濟補償辦法，其中包括，基礎安置費、運齡安置費、成績安置費三部分，其中基礎安置費：每年15000元，所謂的運齡補償費是根據運動年限的長短和成績水平進行補償，而由調查可知，黑龍江省田徑和游泳隊的運動員的運齡基本上集中在1―4年，運齡時間短，導致運齡補貼少，每一年運齡補貼4000元/年，可累加。成績安置費是指根據比賽的層次和獲得的名次給予的安置費用，奧運會前三名的獎勵分別是9萬、7萬和5萬，而體育大省的江蘇省，補貼標準則明顯高的多，基礎安置費用按照江蘇省上年度城鎮職工年平均工資收入水平3倍發放，運齡補償費與本人實際運動年限和退役前體育基礎津貼水平掛鉤，每滿一年運齡發給本人4個月的基礎津貼。相比之下，黑龍江省的退役運動員安置費用低，難以滿足生活需要。
（四）運動員的訓練機制不合理
我國運動員實行的是“三級訓練體制”，即“專業隊-省隊-國家隊”的訓練模式，運動員單純的去追求運動成績，進行封閉式訓練，文化課基本上是形同虛設，該訓練體制使一些運動員除了精通自己的專業項目外，文化和職業知識匱乏，致使運動員退役后難以滿足社會的需求。“金牌戰略”使一些教練員在訓練時往往不顧科學規律，超強度訓練，使很多運動員傷病纏身，在成了“文化知識廢人”的同時也成了“身體的廢人”。在對田徑管理中心副主任李玉學進行訪談可知，田徑運動容易造成肌肉韌帶捩傷，大多數運動員都有不同程度的運動傷痛。省游泳隊教練員李家梅表示，在黑龍江省游泳隊缺乏一套系統的專業檢測體系，對運動員的體質缺乏檢測，更加容易造成運動疲勞和傷殘，為就業安置帶來更大的困難。
（五）運動員自身綜合素質較差
1.文化水平低。通過調查可知，高中及以下學歷的運動員占到66.67%，而我國勞動力市場89.63%的企業要求是專科及以上學歷，運動員的學歷嚴重滿足不了社勞動力市場的需求。
2.社會化程度低。全封閉的訓練模式使運動員在省隊接受訓練，很少接觸社會，缺乏與外界的接觸，社會關系簡單，缺乏職業知識和對職業的基本認識，社會化程度較低。
（六）運動項目的市場化程度較低
體育項目的社會普及化與運動員就業有著密切的聯系，一些群眾基礎好，市場化發展比較好的項目，在運動員退役后很容易找到工作，如乒乓球、羽毛球項目。對于一些社會化程度較低、群眾基礎比較薄弱的項目則很難實現市場化就業，要更多的借助于政策性的安置，而由于市場經濟制度的改革，政策性安置的比重越來越低，難以滿足退役運動員的安置需求。
四、解決高水平運動員就業難的對策分析
（一）加大對退役運動員就業安置的政策支持
要實現退役運動員的就業安置，不僅需要運動員自身的努力，也離不開政府、社會組織等的大力扶持。因此，政府應該不斷的拓展就業安置的渠道，為退役運動員的就業安置提供政策保障，探索建立退役運動員的養老保險、醫療保險和職業輔導等制度，使其退役后的工作和生活有相應的保障。首先，要制定退役運動員自主擇業的優惠政策，積極鼓勵運動員退役后自主擇業，通過國家財政、運動隊的經濟投入、社會組織的募捐等形式建立創業基金，為運動員自主擇業提供小額貸款或者無息貸款。制定退役運動員稅收優惠制度，降低退役運動員創業的稅收標準，促進退役運動員自主創業。其次，建立退役運動員進入市場就業的優惠政策，鼓勵企業接收退役運動員再就業，可以給予接收企業一些獎勵或者優惠政策，提高企業接收退役運動員的積極性；在運動隊建立再就業服務的中介機構，在運動員停訓到退役的期間可以，在中介機構進行免費登記，該中介機構還要不定期的舉行招聘活動，拓寬運動員就業安置的渠道。
（二）改善運動員的培養機制
建立健全退役運動員再就業培訓體系是解決運動員再就業難題的重要的途徑。成立專業的就業培訓機構，在職業轉換期內，運動員根據自身的長處和擇業的意向，有針對性的開展免費的技能培訓工作，幫助運動員掌握一技之長，并且要完善運動員的技能證書制度，對于培訓合格的人員，頒發國家和企業認可的職業等級證書或者上崗證書。政府可以和企業合作，建立定單式培養模式，根據企業的人才需求，有針對性的開展職業培訓，運動員在職業轉換期結束后，就可以直接去用人單位工作。
（三）提高運動員的綜合素質
退役運動員安置困難的主要問題就是其文化水平較低，雖然國家制定了運動員教育的相關制度，但是運動隊并沒有落實。因此，運動隊要盡可能保證運動員的學習時間，積極鼓勵運動員進行文化教育。不僅如此，運動員還要提高自身文化水平的意識，努力學習文化知識。由于學習具有系統性，而運動員訓練使文化學習難以成體系，應該探索文化學習和體育訓練之間的結合點，讓運動員實實在在的接收基礎文化教育，最終成為文化知識和運動訓練并重的綜合性體育人才。
（四）提高運動員的安置補貼費用
適當的提高運動員的安置補貼費用，吸引運動員退役時選擇一次性經濟補償，避免運動員退役后滯留在省隊。改變運齡安置費用的計算方法，黑龍江省的運齡安置費用僅僅考慮運動年限，每滿一年，增加4000元，而江蘇、河北等省份不僅參考運動年限，還有運動員退役時的基礎津貼水平。最后，完善成績補貼體系，增加獎勵的層級，讓更多的人得到獎勵，使成績獎勵真正地起到激勵作用。
五、結論
對運動員退役就業安置不能采用一刀切，要拓展運動員安置的渠道，鼓勵運動員在發展好體育事業的同時，能夠立足于自身的長處，掌握好文化知識和職業技能，加強對就業的思想認識，在退役的時候能夠做到自主擇業，而不是單純的依靠政府安置。
[參 考 文 獻]
[1]邸潔.我國體操運動員退役后就業狀況調查研究[J].體育文化導刊，2014，11（12）
[2]李陽.十一五時期黑龍江省退役運動員再就業現狀及對策研究[D].東北師范大學碩士論文，2011
[3]劉建.我國退役運動員再就業資本的獲得及資本分析[J].中國體育科技，2012，1（3）
關鍵詞：高校；創業教育；思考
中圖分類號：G40-012 文獻標志碼：A 文章編號：1002-0845（2012）12-0143-02
隨著我國高等教育大規模擴張，高校畢業生數逐年急劇增長，就業市場競爭日趨激烈。在嚴峻的就業形勢下，通過創業活動創造大量工作崗位的方式緩解當前大學生就業壓力已成為社會普遍共識[1]。創業教育的概念是由聯合國教科文組織在1989年在北京召開的“面向21世紀教育國際研討會”上提出，并得到社會各界廣泛認同的[2]。我國高校創業教育是與上世紀90年代末高校持續擴招、高等教育大眾化進程加速相伴而生的。雖然當前我國高校創業教育的推廣和實施呈現一片紅火景象，但仍存在諸多問題。作為大學生創業教育的實施主體的各類高校，如何對歷時十多年的創業教育進行重新思考，切實有效地改進和創新創業教育，已成為當前各高校創業教育亟待解決的實際問題。
一、科學定位創業教育是改進和創新創業教育的前提
目前，我國高校存在著對創業教育認識不到位[3]、定位不科學的問題。一些高校往往把創業教育等同于社會上以解決生存問題為目的的就業培訓或是企業家速成教育，似乎創業教育只是為了應對就業，對創業教育的認識產生了偏差。
1.區別“創業”與“創業教育”，明確創業教育的目標
“創業”與“創業教育”是兩個完全不同的概念。對于創業的定義和理解，可謂眾說紛紜，最通俗最普遍的理解，是將創業理解為通過創辦企業實現財富積累。而高校的創業教育是否僅僅就是教大學生們擁有自己的公司，擁有超過同齡人的財富呢？顯然不是，在科技日新月異的今天，缺少的不是公司老板，創新精神以及企業家素質才是社會稀缺的資源。有學者將創業教育界定為企業家精神的教育，指出創業教育不僅僅是為著培養創業人才，更是希望學生學會如何主動地獲取新知、創造新知，并通過有效地配置自身的各種資源，將知識轉化成現實的個人和社會價值，最終實現知識的最大效用[4]。誠如經濟學家周其仁先生曾經說過的：“做不做企業家不重要，有沒有企業家精神很重要。”創業教育的目標正是為了培養具有創新精神和企業家素質的新一代復合型人才。
2.克服“實務教育”傾向，正確理解創業教育
目前，許多高校對創業教育的定位局限于實務層面，僅僅是組織學生開展一些關于創業的活動，比如“創業設計大賽”、創建“大學生創業孵化基地”、邀請企業家講座、組織社會實踐小分隊等。實踐證明，雖然創業活動開展得如火如荼，但未能上升到理念層面，這樣的創業實務教育，既不能深入也不能持久，導致全國多數高校大學生創業情況出現“其興也勃，其亡也忽”的局面。學科專業知識教育與創業教育分離，使創新精神的迸發和企業家素質的培養缺乏堅實有力的基礎，致使眾多學子創業激情有余，而專業知識不足。同時，這樣的實務教育烙上了深刻的精英化痕跡，關注的只是站在舞臺中間少數驕子的耀眼成績。
3.全面把握創業教育的內涵，正確定位高校創業教育
如何培養創新精神以及企業家素質，這就需要對創業教育進行正確科學的定位。正確定位創業教育體現在宏觀和微觀兩個層面上。宏觀層面是指創業教育的地位問題，也就是說它在高校人才培養中主要是解決什么問題[3]。創業教育顯然是要培養具有創業素質的人才。彭剛在《創業教育學》中將創業的基本素質分為四類，即創業意識、創業心理品質、創業能力和創業社會知識結構[4]。從知識、技能以及人格的培養等角度講，創業教育的定位應該是大學生素質教育最重要的組成部分。而微觀層面則是指一個學校該如何進行具有本校特色的創業教育[5]。顯然，從微觀層面講，高校創業教育應結合高校自身特點，聯系學科特征，有針對性地對不同專業的學生進行指導，緊跟社會變化，與時俱進，變學生被動的就業觀為主動創業觀，鼓勵學生將技能和興趣充分結合，充分實現學生的個體價值。
二、建構科學的創業教育課程體系是推進高校創業教育創新的重點
目前，我國高校的創業教育與學科專業教育并未形成有機聯系，未能將創業教育滲透到專業教學乃至社會教育和家庭教育之中，形成具有本土特色的創業教育課程體系。
1.克服“工具化”傾向，把創業教育課程貫穿大學生教育始終
調查發現，不論是本科生還是研究生，都出現一種明顯傾向，即外在素質增強，內在素質削弱，工具化意識強化，人文意識淡化。不少高校在推進創業教育中，只是單純地培養技能、忽視理論教育，使大學成為企業、工廠的培訓基地。調查發現，不少高校的創業教育課程在畢業前夕才開設，缺乏系統性、針對性、全程性，所教授內容注重的是實用和知識，忽視了作為核心的創新精神和企業家素質的培養。
2.克服“分離”傾向，把創業教育與學校多樣化教育相結合
傳統教育模式下培養出的學生普遍存在理論水平強、實際操作能力弱的特點。而當前創業教育則呈現出明顯的專業知識教育與創業教育分離的狀態，即重實踐、輕理論。創業教育的要求并非只關注其實用性，缺失了理論指導的創業教育如同無源之水、無本之木。那么，如何構建一種新的、符合當代社會發展要求的創業教育模式呢？尚利先生認為，創業教育關鍵在于實現由精英教育向大眾教育轉變，由培養專才向培養通才轉變，由“知識+智力”模塊向“智能+創新”模塊轉變，由封閉教育向開放教育轉變，由應試教育向素質教育轉變[6]。我們認為，構建科學的創業教育模式應注意以下幾點：
一是創業教育要與學生思想政治教育工作結合。對學生進行創業教育是學生素質教育工作中不可或缺的內容，訓練學生正確認識問題、解決問題的能力，了解和借鑒古今中外成功的創業者事例，熏陶高雅的情操，從而培養艱苦奮斗、腳踏實地的精神和積極健康的心態，樹立他們正確的人生觀。
二是創業教育要與專業課學習充分融合。改變當前創業教育與專業課學習分離的狀態，使創業教育與專業課學習充分融合。在教授基礎課程時，通過各種教學方法開發學生的非智力因素，可以在教學中培養學生的興趣愛好，開展形式多樣的課堂活動，增加交流討論活動，提高學生思維的靈敏性，培養創新能力，推動創新教育的深入開展。
三是開展多樣化的社會實踐活動。社會實踐活動，為校園與社會架起了一座橋梁。走出校園，進行社會實踐，拉近了校園與社會的距離。在將所學知識與實踐操作結合的同時，讓學生們真切地感受到社會之所需，從而構思翔實的創業計劃、樹立明確的創業目標。
四是改變學生評價體系。打破長期以來以成績衡量學生好壞的評價體系，建立多元化的學生評價體系，注重學生的全面發展。肯定學生的個性化優點，尊重他們的創新思維，使他們在被肯定、受鼓勵的環境中充分發揮個性化優點，最大程度地實現個體價值。
三、培養具有創業意識和創業教育能力的教師隊伍是實現高校創業教育的關鍵
具有創業意識、創業素質以及創業教育能力的師資隊伍的缺乏，是當前高校創業教育實施過程中的一大軟肋。如何培養一批優秀的、符合本校創業教育實際、具有探索進取精神的創新型教師隊伍，成為各高校在實施創業教育過程中迫在眉睫的重任。
1.隊伍構成要多元化
創業教育過程中傳授的知識，不能僅僅是枯燥的理論，必須與實際經驗、實踐技能相結合。因此，創業教育的教師不單單是出色的“學術型”或“雙師型”教師，他們必須具備扎實的理論基礎、豐富的閱歷、開闊的視野、積極探索的冒險精神，具有寓教于樂、寓教于實踐的教學風格。高校必須采取一切行之有效的措施，打造一支高水平的師資隊伍。首先，學校要培養相關授課教師的創業意識，為他們創造創業平臺，增加其創業經驗。同時，可以引進一支由社會企業家、專家、名人組成的既有創業知識又有創業經驗的社會兼職教師隊伍，實現創業教育教師隊伍的多元化。
2.施教形式要多樣化
教育部《關于印發“創業教育”試點工作座談會議紀要的通知》中指出，“專業教育中也要滲透和貫徹創業教育的思想”，“培養學生的動手能力和創新思維”[5]。在課堂上，在專業知識的傳授過程中可以輔之以大量的經典案例分析，化抽象的理論為具體的事例，化深奧的道理為平實的經驗；在課堂上，設計創業模擬實驗，讓學生以組為單位加入，進行角色模擬，親身體驗的同時培養團隊合作精神；在教學中，有意識地進行課程滲透，可以從一開始就將創業教育介入教育中，制定教學目標，并貫穿始終。目前，我國高校的創業教育體系還不完善，教師要加強教材建設，并加大相關創業理論的研究力度，從而更好地指導我國高校創業教育發展。
四、加大創業教育的資金投入和政策支持是實現創業教育的保障
企業、社會、學校應聯手，通過設立創業基金支持大學生進行創業，在創業資金、信息、培訓、政策導向等方面為大學生提供服務保障，強化畢業生創業指導服務，提供政策咨詢、項目開發、創業培訓、創業孵化、小額貸款、開業指導、跟蹤輔導的“一條龍”服務，同時引導學生在創業方向和形式的選擇上應與地方經濟社會發展相適應，并爭取社會各界對大學生創業的支持。地方政府和高校可以建設并不斷完善投資小、見效快的大學生創業園和創業孵化基地，并給予相關政策扶持，保障其合法權益。政府應為大學生創業搭建良好的創業平臺，在場地、項目、技術、稅收、人才引進等方面為其提供特殊的優惠政策條件，形成長效機制和系統化支持，并為其創造優化的市場環境。
參考文獻：
[1]王元釗. 大學生創業教育存在的問題及應對策略[J]. 教育探索，2011（10）.
[2]錢強. 當前高校創業教育的問題與對策探究[J]. 中國高教研究，2005（8）.
[3]張志東. 大學生創業教育現狀、問題及對策[J].中國成人教育，2011（11）.
[4]侯定凱. 創業教育——大學致力于培養企業家精神[D]. 華東 師范大學博士學位論文，2010.
關鍵詞：國庫；零售業務；金融服務
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1007-4392(2010)08-0021-03
目前，國庫業務領域除傳統的針對財政、征收機關、預算單位、商業銀行的業務外，出現了直接面向特定群體的業務，如國庫具體辦理財政直接支付、國庫直接支付涉農補貼、農村低保、家電下鄉補貼等業務。此類帶有零售性質業務的出現，拓寬了國庫服務范圍。也在一定范圍內與商業銀行形成了既競爭又互補的態勢。筆者認為。圍繞此類業務開展研究，進而為未來國庫相關業務發展進行前瞻性的、系統性的部署十分必要。
一、國庫零售業務：概念的提出
營銷學大師菲利普?科特勒(Philio Kofler)將零售業務定義為：“零售包括將商品或服務直接銷售給最終消費者供其個人非商業性使用的過程中所涉及的一切活動”。借用零售業務的定義，筆者給出國庫零售業務的定義：國庫在資金收繳與撥付業務中，收入由繳款人賬戶直接繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶等國庫直接與繳收款人發生聯系的，稱為國庫零售業務。國庫零售業務是與批發業務相對應的。從傳統的角度看，國庫業務具有批發的特點。首先，國庫作為預算執行的重要環節，服務對象也主要是以財政、征收機關、預算單位等政府機構為主，服務對象的類型符合批發業務的特點。其次，國庫資金收繳與撥付一般都通過商業銀行作為中介完成。商業銀行網點作為國庫經收處承擔著預算收人的收納任務，同時，國庫針對大量具體收款人的資金撥付也往往依靠商業銀行的再分發來完成。在這種批發業務的運行過程中，國庫與繳款人以及最終收款人沒有直接的業務聯系，屬于業務流程鏈中的兩個參與者。國庫零售業務出現后，國庫直接與繳收款人發生面對面的業務關系。國庫服務的環節減少，質量效率提高。
二、國庫零售業務出現的背景
一是國庫自身技術條件極大提升。從2002年開始，國庫部門在全國范圍推廣新的會計核算系統，同時爭取到加人中國現代化支付系統的機會，地市以上國庫成為現代化支付系統的直接參與者，縣級國庫成為支付系統的間接參與者。加入支付系統，意味著國庫擁有了獨立的資金收付快速通道，與同城票據交換、國庫內部往來等方式一同構成全方位的國庫資金清算體系。近年來。國庫會計核算系統多次升級，同時財稅庫銀橫向聯網系統、國庫會計數據集中系統、國庫管理信息系統等一系列系統的上線推廣，為國庫技術條件的提升奠定了堅實的基礎。國庫資金清算、信息處理、賬務核算等硬條件的提升，使得國庫業務“零售化”在技術上成為可能。
二是財稅體制改革向縱深發展。國庫集中收付制度改革全面推進，通過建立國庫單一賬戶體系，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位。改革實施九年多來，已基本在中央、省、地市一級的預算單位全面推行，縣一級的改革也在加緊推進。可以說，集中收付改革所確立的國庫單一賬戶體系，使國庫成為資金往來的中心和樞紐，國庫不再僅僅作為一條資金匯劃流水線上的一個崗位，而是直接面對眾多的收繳單位、商品勞務供應商，集中收付改革的推進，使國庫開展零售業務在體制上有了依托和保障，是國庫零售業務得以發端的最重要因素。
三是金融促進經濟發展功能的進一步發揮。2008年下半年全球金融危機爆發，國務院常務會議于2008年12月提出“金融促進經濟發展”的九條措施，其中第七條要求“擴大國庫直接支付涉農、救災補貼等政府性補助基金范圍。優化出口退稅流程”。同月，《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》，其中第二十三條提出“配合實施積極財政政策，擴大國庫集中支付涉農、救災補貼等財政補助資金范圍，實現民生工程、基礎設施、生態環境建設和災后重建所需資金直達最終收款人，確保各項財政支出資金及時安全撥付到位。優化進出口產品退稅的國庫業務流程，提高退稅資金到賬速度。”這從中央層面直接為國庫零售業務開展提供了政策制度上的支持，
三、國庫零售業務的特點及優勢
國庫零售業務近年來呈快速發展趨勢，特別是2008年國務院明確要求擴大國庫直接支付政府性補助資金范圍后，各地國庫不斷拓寬支付范圍，創新支付方式，提高支付效率。以山西為例，2009年，山西省共有8個地市開展了國庫直接支付政府性補助資金業務，2個市中心支庫、30個縣支庫，開展了50余類政府性補助資金的發放，共撥付各類補助資金398828筆，金額達19306.69萬元。截至2009年底，全國共有30個分庫的49個地市中心支庫及轄內的513個縣支庫，辦理了180多個政府補助資金項目的直接支付業務，累計達872萬余筆，57.71億元。國庫開展零售業務的范圍覆蓋群眾生產、生活、教育、醫療、計劃生育等各個方面。
(一)國庫零售業務的特點
一是零售主體具有很強的國家公信力。與其他商業銀行零售業務相比，國庫零售業務的主體是國家金庫，國家金庫作為政府財力的聚集部門和政府預算的執行部門，具有很強的公信力。零售主體的國家性特征，使得國庫的零售業務范圍區別與一般的商業銀行。具有自身特點。
二是零售對象為公共財政支持的范圍。普通商業銀行零售業務主要是對居民個人開展，開展的形式主要有存貸款、基金、債券等理財產品。而國庫零售業務的對象一般為公共財政支持的范圍，如針對農村、農民、農業的各類補貼，針對破產企業的補助款，針對成品油價格變動出臺的行業補貼等等。對國庫部門來說，這些零售對象既是國庫金融服務的接受者，也是公共財政的受益者。
三是國庫零售業務本身不具備贏利性。與其他商業銀行零售業務相比，國庫零售業務的最終目的不是為了利潤，而是更傾向于實現政策目的。由于經理國庫的人民銀行屬于國家的中央銀行，開展零售業務是為了提供良好的金融服務，并在貨幣政策與財政政策中間取得平衡。
(二)國庫開展特定領域的零售業務的合理性和優勢
一是公共產品的特性為國庫開展零售業務提供了可能。在金融服務領域，同樣存在“公共性”問題。一些面對特定群體，如對農民的“補貼發放”這類金融服務，因為缺乏利潤支撐和長遠發展前景，商業銀行不愿開展此類業務。但是此類業務關系到國家相關調控政策的實施，而由國庫承擔此類業務，既滿足了政府部門對此項金融服務的需求，又可以基于國庫的公益性質確保此類金融服務的質量不受影響。
二是國庫部門提供的零售業務更為高效、快捷。從技術上來說，各金融機構都可以確保各項政府性資金實時到賬，但是不少商業銀行從資金匯劃成本方面考慮，采取同城票據交換等方式進行資金匯劃，這在一定程度上影響了效率。而國庫部門的資金匯劃不受“成本”約束，均采取大小額支付系統，可以實現實時到賬，
且國庫部門為適應零售業務發展的趨勢，已經使用了批量支付工具等一系列技術手段對接收到的電子數據進行處理，且會計核算系統中也開發了相應的技術接口，電子文件可以批量以小額報文的形式發出。實現點對點的資金撥付。
三是國庫開展零售業務，可以更好地支持國家財政政策的落實。財政政策的一個主要內容就是對各個行業的資金投入與支持，由國庫直接將資金撥付至相關的行業及受眾，減少了不必要的中間環節，使財政政策效果更加明顯。同時，作為經理國庫的中央銀行而言，在落實財政政策的同時，可以獲得最為直觀、詳實的第一手資料，以便更好地協調財政政策與貨幣政策之間的關系，確保國家宏觀調控政策得到更好地貫徹實施。
四是國庫開展零售業務，進一步強化了央行經理國庫職能。優化了央行金融服務體系。零售業務的開展，使得央行經理國庫職能在廣度和深度上都有了更大發揮空間，使國庫服務政府民生的活力和動力進一步增強。國庫零售業務的開展，使央行金融服務體系內容更加豐富，由此央行得以積累對公眾、社會直接提供服務的經驗，為構建更為立體化、多層次的金融服務體系奠定基礎。
四、開展國庫零售業務的建議
目前，國庫零售業務呈現出多領域、多品種的特點，在一定程度上與商業銀行零售業務形成了競爭態勢。但是從另一個角度來講，國庫與商業銀行也存在零售業務互補的關系。一般來講，商業銀行出于回報率的考慮更注重高端零售客戶，國庫開展零售業務恰好滿足了低端客戶的金融需求。所以，應有計劃地對國庫零售業務進行規劃和布局，使國庫零售業務的服務質量和標準穩步提高，滿足相應客戶的需求。
一是明確國庫零售業務的定位和目標。國庫零售業務應定位于公益類和政策類金融服務。由于國庫本身具有國家公信力的特征，因此國庫開展的零售業務應區別與普通商業銀行開展的零售業務，在范圍上應以公益類和政策類的金融服務為主，如針對“三農”開展的各類補貼，各類養老保險金的發放，各類突發事件和自然災害中發放給個人的緊急款項，落實國家相關政策，如民生工程、基礎設施、生態環境建設資金的發放等。國庫零售業務應不涉及可以由市場機制調整的零售服務市場。應不進入具有競爭性質的零售金融服務市場。國庫零售業務的目標是通過開展一系列針對特定群體的零售業務，進一步提高國庫對政府及社會公眾的金融服務水平與能力，構建富有自身特色的高效、便捷、誠信的國庫零售體系。
二是著手制定國庫零售業務的服務標準。國庫零售業務目前還處于起步階段，各地國庫是在已有的業務創新模式和框架內開展此項業務。與批發業務不同，零售業務具有筆數多，金額小，涉及面廣等特點，國庫應盡快建立起相應的國庫零售業務服務標準，以便對開展業務過程中的相關流程進行管理。國庫零售業務的服務標準，既包括時限、準確率等方面，也包括發生差錯后的相關處理流程，以及定期進行相關服務評估等內容。國庫零售業務定位于公益和政策類金融服務，更應注重服務的標準化，樹立國家金庫權威的服務形象。
三是防范國庫零售業務中的風險。國庫零售業務的風險較為分散，但是從整體來看，發生系統性風險的可能性反而上升。在國庫零售業務開展過程中。需要注意操作風險、道德風險、計算機網絡風險等。尤其要以協議或者文件等形式劃分清楚國庫與財政、其他委托開展零售業務的部門之間的責任，使用相關電子清算工具時。要采取相應的安全防范措施，對電子簽名、通訊文件等關鍵環節要做特別關注，并在崗位設置上做到科學合理，相互制約，一旦發生問題，可以迅速確定責任。
四是培養國庫零售業務相關專業人才。國庫零售業務屬于新興業務，未來國庫零售業務將不斷發展壯大，并成為國庫業務布局中重要的一環。國庫部門應有意識的借鑒商業銀行的相關經驗，培養一批零售專業人才，專門研究國庫零售業務的發展，科學制定國庫零售業務規劃，不斷拓展國庫零售業務范圍，提高國庫的金融服務能力。
參考文獻：
[1]虞月君、李文、黃興海，《國外商業銀行零售業務經營戰略》[M]，北京：中國金融出版社，2003。
