發(fā)布時(shí)間：2023-06-14 16:20:53
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的公司戰(zhàn)略規(guī)劃的作用樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略概述
企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略包括企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各種戰(zhàn)略，為企業(yè)的發(fā)展制定了一套相對(duì)比較完整的體系，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、經(jīng)濟(jì)狀況以及企業(yè)的發(fā)展?jié)撃苓M(jìn)行制定，完整的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略能夠?yàn)槠髽I(yè)規(guī)劃一個(gè)比較長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展方向。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中涉及到資金使用的戰(zhàn)略，能夠平衡企業(yè)的財(cái)務(wù)支出和收入兩個(gè)過(guò)程，以此避免外界環(huán)境因素對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展的影響，長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略能夠適當(dāng)提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)整個(gè)企業(yè)的資金流動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)發(fā)展與財(cái)務(wù)管理的融合。
二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)該具有的主要特點(diǎn)
(一)符合企業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃
財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的重要環(huán)節(jié)，所以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定應(yīng)該符合企業(yè)整體的發(fā)展，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃之前對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行充分的了解，對(duì)企業(yè)整體的成本使用情況等因素進(jìn)行詳細(xì)地分析，財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃也能夠按照企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，促進(jìn)企業(yè)整體發(fā)展規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。
(二)具有長(zhǎng)遠(yuǎn)性和相對(duì)動(dòng)態(tài)性
成熟企業(yè)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃性是有很多種，包括短期規(guī)劃、中期規(guī)劃以及長(zhǎng)期規(guī)劃等，而對(duì)企業(yè)發(fā)展最有力的規(guī)劃是長(zhǎng)期規(guī)劃，能夠充分考慮到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，所以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃也應(yīng)該具有一定的長(zhǎng)遠(yuǎn)性，以便企業(yè)能夠針對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況及時(shí)做出財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃作出提前安排，同時(shí)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃還應(yīng)該隨著整體規(guī)劃的改變作出調(diào)整。
(三)平衡公司內(nèi)部與外部環(huán)境
企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及的外部環(huán)境十分復(fù)雜，在這些環(huán)境中包括對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)有利的因素，也包括不利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的因素，所以需要財(cái)務(wù)管理能夠?qū)ν獠凯h(huán)境進(jìn)行篩選，盡量引進(jìn)對(duì)企業(yè)發(fā)展有利的因素，保持企業(yè)內(nèi)外部發(fā)展戰(zhàn)略的相對(duì)平衡，這樣的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃能夠增強(qiáng)整個(gè)企業(yè)在市場(chǎng)中的適應(yīng)能力。
三、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略下的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃
(一)及時(shí)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法過(guò)多地注重經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督作用，在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的大背景下，財(cái)務(wù)管理規(guī)劃應(yīng)該針對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整，及時(shí)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，將財(cái)物管理重點(diǎn)集中在財(cái)務(wù)管理的整個(gè)過(guò)程，包括財(cái)務(wù)信息的整理和會(huì)計(jì)核算，并將計(jì)算機(jī)等技術(shù)工具融入到財(cái)務(wù)管理方法中，不斷創(chuàng)新企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方法，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)細(xì)化對(duì)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定
由于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的規(guī)劃能夠直接影響到企業(yè)的整體發(fā)展，所以財(cái)務(wù)管理規(guī)定就顯得尤為重要，所以企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)管理作出明確規(guī)定，細(xì)化管理規(guī)定，建立相對(duì)完善的財(cái)務(wù)管理體系，將整個(gè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程分為收入、成本以及資金控制等幾個(gè)方面，并對(duì)核算的過(guò)程進(jìn)行相應(yīng)的完善，同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)財(cái)務(wù)管理重視的程度，及時(shí)對(duì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行細(xì)化。
(三)做好預(yù)算和成本控制
財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃主要包含預(yù)算制定、成本控制以及會(huì)計(jì)核算，預(yù)算制定是整個(gè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程的基礎(chǔ)，只有做出全面的預(yù)算規(guī)劃，才能夠使得成本資金的流動(dòng)方向更為明確，所以企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃中做出明確的預(yù)算要求，并對(duì)企業(yè)成本進(jìn)行嚴(yán)格控制，盡量避免資金的不正常流失，這對(duì)企業(yè)的資金利用率也起到了提升作用。
(四)注重培養(yǎng)財(cái)務(wù)規(guī)劃人才
雖然現(xiàn)階段很多科技產(chǎn)品已經(jīng)被投入到財(cái)務(wù)規(guī)劃過(guò)程中，但整個(gè)規(guī)劃過(guò)程中還是離不開(kāi)人工作用，也就需要企業(yè)適當(dāng)引進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)劃人才，或?qū)Ρ酒髽I(yè)的規(guī)劃負(fù)責(zé)人進(jìn)行定期培訓(xùn)，不同企業(yè)的規(guī)劃工作人員應(yīng)該定期進(jìn)行交流，在會(huì)計(jì)核算、成本控制等不同的部門(mén)設(shè)定相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)人才，以確保財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃能夠嚴(yán)謹(jǐn)有序的進(jìn)行。
（一）企業(yè)對(duì)預(yù)算工作認(rèn)識(shí)不足
一些企業(yè)對(duì)于全面預(yù)算理解存在著誤區(qū)，傳統(tǒng)預(yù)算仍然以財(cái)務(wù)指標(biāo)為中心的管理模式，財(cái)務(wù)部門(mén)埋頭做數(shù)字游戲，不關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，僅根據(jù)一定的增長(zhǎng)比例進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)，這種工作方式同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致公司其它部門(mén)對(duì)全面預(yù)算工作重視程度不高。
（二）戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏可實(shí)施性
在制定戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)過(guò)程中，企業(yè)不僅要對(duì)內(nèi)部管理現(xiàn)狀進(jìn)行了解，還要正確掌握外部環(huán)境的變化情況，以此為依據(jù)編制預(yù)算管理框架。但是，不少企業(yè)在實(shí)際工作中，僅將戰(zhàn)略規(guī)劃作為口號(hào)，并沒(méi)有如何將戰(zhàn)略規(guī)劃融入全面預(yù)算的明確思路，導(dǎo)致預(yù)算人員在編制過(guò)程中存在局限性，對(duì)于如何將公司現(xiàn)有資源進(jìn)行合理配置缺乏整體考慮。
二、圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)全面預(yù)算管理的實(shí)例研究
本文主要以A軟件企業(yè)作為研究對(duì)象，深入剖析A軟件企業(yè)在原有預(yù)算模式下存在的管理問(wèn)題，并提出如何以戰(zhàn)略為指導(dǎo)實(shí)施全面預(yù)算管理。
（一） A軟件企業(yè)簡(jiǎn)介
A軟件公司是國(guó)家重點(diǎn)軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，某國(guó)有上市公司全資子公司，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為電信集成供應(yīng)、電信軟件開(kāi)發(fā)等。主要客戶(hù)是中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)移動(dòng)及中國(guó)電信三大電信運(yùn)營(yíng)商，公司在中國(guó)北方五省及南方三省均有項(xiàng)目，每年新開(kāi)工項(xiàng)目幾百個(gè)，人員規(guī)模達(dá)到600人以上。近年來(lái)，依托于電信行業(yè)一系列的重大變革，公司的戰(zhàn)略規(guī)劃是穩(wěn)中求快地推進(jìn)公司向綜合軟件和應(yīng)用服務(wù)供應(yīng)商的轉(zhuǎn)型。
（二）預(yù)算管理現(xiàn)狀
A軟件企業(yè)擁有明晰的法人治理結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置簡(jiǎn)單，在管理權(quán)責(zé)上分配合理，但由于企業(yè)管理層對(duì)于預(yù)算管理工作重視程度不足，僅將年度預(yù)算視為財(cái)務(wù)部門(mén)的主責(zé)工作，公司其它部門(mén)對(duì)預(yù)算工作參與意識(shí)淡薄，對(duì)如何合理使用企業(yè)各類(lèi)資源缺乏計(jì)劃性，導(dǎo)致年度預(yù)算無(wú)可操作性，無(wú)法發(fā)揮全面預(yù)算管理在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃中作用。
（三） A軟件企業(yè)全面預(yù)算管理的實(shí)施
1.戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的編制
A軟件企業(yè)應(yīng)首先制定企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，對(duì)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和外部環(huán)境進(jìn)行分析，深入了解企業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)劣勢(shì)及在行業(yè)中的地位，使編制完成的規(guī)劃目標(biāo)符合企業(yè)的發(fā)展需要，避免閉門(mén)造車(chē)。比如分析宏觀(guān)環(huán)境，國(guó)家采用信息化提升工業(yè)化水平的整體政策下，行?I信息化需求規(guī)模進(jìn)一步放大，屬于政策利好。同時(shí)，隨著行業(yè)的不斷向著規(guī)范化及制度化方向發(fā)展，對(duì)企業(yè)資質(zhì)的要求逐漸提高，加之人才競(jìng)爭(zhēng)的影響，需對(duì)市場(chǎng)規(guī)模進(jìn)行深入分析。在金融、電信等行業(yè)信息化規(guī)模繼續(xù)處于領(lǐng)先地位的同時(shí)，水利信息化、IT服務(wù)等需求快速增長(zhǎng)。在每個(gè)行業(yè)的細(xì)分領(lǐng)域，市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)呈現(xiàn)不均衡局面，在增長(zhǎng)的整體態(tài)勢(shì)下，某些細(xì)分領(lǐng)域在某個(gè)時(shí)期會(huì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。
企業(yè)根據(jù)一系列分析結(jié)果，編制符合企業(yè)戰(zhàn)略定位的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并提出指導(dǎo)思想和基本路徑，比如公司的固本轉(zhuǎn)型運(yùn)作已經(jīng)初見(jiàn)成效，產(chǎn)業(yè)格局不平衡局面有所改善，還需要繼續(xù)調(diào)整。公司已經(jīng)建立了資金運(yùn)作和對(duì)外合作等多種業(yè)務(wù)拓展模式，還需繼續(xù)創(chuàng)新。為此，企業(yè)應(yīng)對(duì)研發(fā)工作進(jìn)行不斷強(qiáng)化，加大資金投入，提高研發(fā)程度，從而維持年度研發(fā)投入占比的穩(wěn)定，促進(jìn)其在安全狀態(tài)下向上增長(zhǎng)。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中往往會(huì)充分分析潛在市場(chǎng)和準(zhǔn)備深挖的業(yè)務(wù)目標(biāo)后確定規(guī)劃期間內(nèi)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如把銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)10%，利潤(rùn)增長(zhǎng)8%，凈資產(chǎn)收益率保持在6%，資產(chǎn)負(fù)債率低于行業(yè)平均水平等確定為規(guī)劃期內(nèi)的目標(biāo)值。
2.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制
戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)發(fā)展的綱要，企業(yè)應(yīng)根據(jù)綱要的要求進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制過(guò)程是公司按照戰(zhàn)略規(guī)劃的要求對(duì)企業(yè)各類(lèi)資源進(jìn)行配置的過(guò)程，也為下一步全面預(yù)算編制打好基礎(chǔ)。
在編制銷(xiāo)售計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮，企業(yè)將銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)10%定為戰(zhàn)略目標(biāo)，主責(zé)部門(mén)為市場(chǎng)部及產(chǎn)品部門(mén)。市場(chǎng)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行各類(lèi)產(chǎn)品的盈利性分析，制定針對(duì)不同客戶(hù)的銷(xiāo)售策略，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)份額。在編制生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，產(chǎn)品部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的產(chǎn)品規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃制定出生產(chǎn)計(jì)劃，把握住系統(tǒng)上線(xiàn)、系統(tǒng)初驗(yàn)、系統(tǒng)終驗(yàn)及終驗(yàn)后維護(hù)關(guān)鍵客戶(hù)檢查點(diǎn)。質(zhì)量管理計(jì)劃的編制，應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)督檢查，建立統(tǒng)一內(nèi)控平臺(tái)、統(tǒng)一監(jiān)察體系和統(tǒng)一問(wèn)責(zé)制度。人力資源計(jì)劃作為專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃編制，涉及公司各部門(mén)人員編制的安排，應(yīng)堅(jiān)持效益導(dǎo)向的原則。在編制成本管理方案過(guò)程中，涉及企業(yè)內(nèi)部多個(gè)部門(mén)，因此利潤(rùn)中心要對(duì)如何壓縮成本進(jìn)行綜合考慮，成本中心應(yīng)考慮如何利用現(xiàn)有資源進(jìn)行成本的精細(xì)化管理，公司管理層應(yīng)考慮如何根據(jù)預(yù)算目標(biāo)對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算監(jiān)控到位。
3.全面預(yù)算方案的編制
公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算工作的總體安排、匯總編報(bào)，應(yīng)將全面預(yù)算工作劃分為專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算（如研發(fā)支出、合同、回款、人力資源、資產(chǎn)購(gòu)置），業(yè)務(wù)預(yù)算（如各產(chǎn)品部門(mén)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算、各職能部門(mén)費(fèi)用預(yù)算），公共費(fèi)用預(yù)算（如房租水電費(fèi)、保潔費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、辦公耗材）等，分別進(jìn)行歸口編報(bào)。以戰(zhàn)略規(guī)劃為指引編制完成的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，此時(shí)可以作為預(yù)算編制數(shù)據(jù)的可靠來(lái)源。如銷(xiāo)售計(jì)劃在深入了解主要用戶(hù)下一年度的項(xiàng)目投資計(jì)劃后，據(jù)此可以預(yù)測(cè)合同及回款的額度，并且可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算。生產(chǎn)計(jì)劃在明確把握住在施項(xiàng)目客戶(hù)檢查關(guān)鍵點(diǎn)后，結(jié)合銷(xiāo)售計(jì)劃，即可預(yù)測(cè)下一年度的生產(chǎn)規(guī)模。
公司財(cái)務(wù)部將各部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制出的預(yù)算數(shù)據(jù)分類(lèi)匯總后，按照財(cái)務(wù)測(cè)算方法，導(dǎo)出未來(lái)一年的預(yù)測(cè)財(cái)報(bào)及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。由于公司各部門(mén)負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃均相互關(guān)聯(lián)，并且與戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合，如存在預(yù)算偏差，容易查找問(wèn)題所在。
4.預(yù)算指標(biāo)的分解與考評(píng)
全面預(yù)算方案最終確定后，公司應(yīng)根據(jù)預(yù)算主體將預(yù)算指標(biāo)轉(zhuǎn)化為考核目標(biāo)值，如為利潤(rùn)中心設(shè)置可支配收益、部門(mén)利潤(rùn)、成本控制等考核指標(biāo)；為研發(fā)中心設(shè)置新產(chǎn)品研發(fā)投入完成率、當(dāng)期新產(chǎn)品資本化完成率等考核指標(biāo)；為成本中心設(shè)置成本費(fèi)用完成率、人工效能等考核指標(biāo)，并以公文形式正式下達(dá)。
預(yù)算考評(píng)可以對(duì)企業(yè)的相關(guān)預(yù)算主體的業(yè)績(jī)以及執(zhí)行狀況實(shí)行考察及評(píng)價(jià)，也正是這種特性，要求預(yù)算考評(píng)制度在預(yù)算管理中發(fā)揮承上啟下的作用。各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)被分解下達(dá)后，企業(yè)可以根據(jù)承接預(yù)算主體的性質(zhì)，小到單個(gè)項(xiàng)目、大到利潤(rùn)中心、成本費(fèi)用中心以及公司整體經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全方位的預(yù)算考評(píng)，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)信息予以有效反饋，隨時(shí)關(guān)注預(yù)算的執(zhí)行的情況，在預(yù)算計(jì)劃出現(xiàn)偏離時(shí)，及時(shí)查找問(wèn)題所在，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。因此，強(qiáng)化考評(píng)機(jī)制，能夠顯著提高企業(yè)預(yù)算執(zhí)行能力。企業(yè)應(yīng)建立關(guān)鍵指標(biāo)考核體系及相應(yīng)考核辦法，對(duì)各部門(mén)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，并將考核結(jié)果與工資績(jī)效掛勾。
關(guān)鍵詞：企業(yè)戰(zhàn)略思維；規(guī)劃模式；規(guī)劃方法
中圖分類(lèi)號(hào)：G304 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-5192(2012)02-0075-06
Review of Corporation Strategic Thinking and Planning Pattern and Methods
CHEN Kun
(School of Management, University of Science and Technology of China, Hefei 230052, China)
Abstract:The research on corporation strategic thinking and planning pattern method has always been the hotspot in the field of strategic management. The article straightens out development course and classification of corporation strategic thinking and planning pattern through theory and literature review, and meanwhile it analyzes and illustrates corporation strategic planning method. Finally, the author comments on some related research and puts forward some prospects for development trend of research in the future.
Key words:corporation strategic thinking; planning pattern; planning method
1 引言
通過(guò)改革開(kāi)放30年持續(xù)的高速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，我國(guó)綜合國(guó)力得到很大提升，已經(jīng)成為全球重要的制造基地，我國(guó)企業(yè)已經(jīng)具備了一定的參與國(guó)際合作和競(jìng)爭(zhēng)的能力，但仍面臨著附加值低、核心技術(shù)和技術(shù)創(chuàng)新落后、“微笑曲線(xiàn)最底端”等深層次的問(wèn)題，造成了“中國(guó)制造還能走多遠(yuǎn)？”的窘境。在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新全球化階段，增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力已成為我國(guó)科學(xué)技術(shù)發(fā)展的戰(zhàn)略基點(diǎn)和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式的中心環(huán)節(jié)。做好企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃是增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，戰(zhàn)略規(guī)劃是以企業(yè)長(zhǎng)期和短期的關(guān)系企業(yè)生存、發(fā)展的問(wèn)題為目標(biāo)，將企業(yè)決策者的管理理念作用于企業(yè)運(yùn)作的過(guò)程。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、信息化的快速發(fā)展，企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的模式和方法也隨著時(shí)展不斷出現(xiàn)新的特征。基于此，本文將從企業(yè)戰(zhàn)略思維、規(guī)劃模式和方法的發(fā)展、理論基礎(chǔ)和實(shí)踐需要等方面對(duì)現(xiàn)有的研究進(jìn)行梳理、評(píng)析，并在此基礎(chǔ)上提出企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究值得關(guān)注的幾個(gè)方向。
2 企業(yè)戰(zhàn)略思維分類(lèi)與發(fā)展
企業(yè)戰(zhàn)略的概念最早起源于國(guó)外，隨著產(chǎn)業(yè)革命和經(jīng)濟(jì)發(fā)展而逐步形成的。18~19世紀(jì)以歐洲亞當(dāng)?斯密
、斯圖亞特和美國(guó)泰羅等為代表的學(xué)者對(duì)企業(yè)管理開(kāi)始思考，他們關(guān)注的重點(diǎn)放在組織內(nèi)部活動(dòng)管理上。到20世紀(jì)初，法約爾在對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)整合的基礎(chǔ)上提出了管理的五項(xiàng)職能，企業(yè)戰(zhàn)略思想開(kāi)始萌芽。1938年，巴納德在《經(jīng)理人員的職能》一書(shū)中提出管理和戰(zhàn)略是與導(dǎo)人相關(guān)的工作，將組織理論從管理理論中分離出來(lái)，并首次提出組織和環(huán)境“匹配”的概念［1］。1962年，錢(qián)德勒發(fā)表了《戰(zhàn)略與組織：工業(yè)企業(yè)史的考證》，第一次將企業(yè)和戰(zhàn)略及組織概念聯(lián)系起來(lái)，指出了企業(yè)戰(zhàn)略必須與環(huán)境相適應(yīng)，而企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)必須與戰(zhàn)略相適應(yīng)［2］。1965年，美國(guó)學(xué)者安索夫出版了第一本有關(guān)企業(yè)戰(zhàn)略的著作《企業(yè)戰(zhàn)略論》，提出了“戰(zhàn)略四要素”說(shuō)，認(rèn)為戰(zhàn)略的構(gòu)成要素應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品與市場(chǎng)范圍、增長(zhǎng)向量、協(xié)同效果和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，成為現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略管理理論的研究起點(diǎn)和標(biāo)志。與安索夫同期的安德魯斯在1971年發(fā)表了《經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略論》主張公司應(yīng)通過(guò)更好地配置自己的資源，形成獨(dú)特的能力，以獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，是同時(shí)期較有影響的戰(zhàn)略管理理論［3］。
從20世紀(jì)70年代初期至80年代初期，是戰(zhàn)略理論研究的豐富期，安索夫的《從戰(zhàn)略計(jì)劃走向戰(zhàn)略管理》和《戰(zhàn)略管理論》突出地反映了戰(zhàn)略管理理論研究的發(fā)展；霍弗的《戰(zhàn)略制定》和金與克里蘭《戰(zhàn)略規(guī)劃與政策》則代表著戰(zhàn)略管理由理論研究向?qū)嶋H應(yīng)用研究的新發(fā)展。20世紀(jì)80年代隨著世界格局的變化，戰(zhàn)略研究學(xué)者開(kāi)始重視企業(yè)中人的因素、文化因素和非理性因素，重視研究方法的方向性和有效性［4,5］。
自20世紀(jì)80年代中后期到90年代中期，是戰(zhàn)略管理的新的轉(zhuǎn)折期。其標(biāo)志是Prahald和Hamel在1990年發(fā)表在《哈佛商業(yè)評(píng)論》上的“公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力”一文［6］。戰(zhàn)略研究圍繞企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)展開(kāi)，提出了基于資源、基于能力的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等嶄新觀(guān)點(diǎn)，成為90年代戰(zhàn)略研究的核心問(wèn)題，它的提出大大深化了人們對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的理解，直到目前，資源能力學(xué)派仍是企業(yè)戰(zhàn)略研究的前沿之一。
20世紀(jì)90年代中后期以來(lái)，隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)、信息技術(shù)的快速發(fā)展，許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論所無(wú)法解釋的，出現(xiàn)戰(zhàn)略進(jìn)化論觀(guān)點(diǎn)、企業(yè)家戰(zhàn)略，戰(zhàn)略的倫理、動(dòng)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)分析新概念等等，形成了戰(zhàn)略思想創(chuàng)新的浪潮。管理界開(kāi)始積極探索知識(shí)信息背景下的企業(yè)管理新模式。1996年經(jīng)合組織（OECD）發(fā)表了“以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)”［7］成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)理論的開(kāi)篇之作，“制定戰(zhàn)略：邊干邊學(xué)”［8］，“戰(zhàn)略作為一種哲學(xué)”［9］，“走向戰(zhàn)略的動(dòng)態(tài)理論”［10］， “不確立條件下的戰(zhàn)略”［11］，“戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)”［12］，等等。企業(yè)戰(zhàn)略理論面臨著系統(tǒng)思考和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。
國(guó)內(nèi)在改革開(kāi)放之前由于企業(yè)根據(jù)國(guó)家行政計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)和銷(xiāo)售，不考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也就不涉及企業(yè)戰(zhàn)略問(wèn)題。改革開(kāi)放以后，中國(guó)逐漸走向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，企業(yè)成為市場(chǎng)的主體，企業(yè)戰(zhàn)略的作用逐步被認(rèn)識(shí)，企業(yè)戰(zhàn)略研究開(kāi)始起步。國(guó)內(nèi)企業(yè)戰(zhàn)略研究雖然起步晚，但發(fā)展非常迅速，自20世紀(jì)90年代之后，企業(yè)戰(zhàn)略的研究成為管理域研究的主流之一。一方面，國(guó)內(nèi)在對(duì)國(guó)際戰(zhàn)略理論追蹤、學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，基本實(shí)現(xiàn)與國(guó)際最新成果的時(shí)間一致性。主要研究有：“戰(zhàn)略管理理論發(fā)展特征”［13］，“試論戰(zhàn)略管理學(xué)科的研究框架及發(fā)展趨勢(shì)”［14］，“基于核心能力的企業(yè)戰(zhàn)略管理范式研究”［15］，“戰(zhàn)略整合模型研究”［16］，“企業(yè)戰(zhàn)略管理范式的轉(zhuǎn)型”［17］， “企業(yè)戰(zhàn)略理論的研究方法”［18］，“轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中的戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)績(jī)效：基于中國(guó)制造企業(yè)的實(shí)證分析”［19］等等。 另一方面，許多學(xué)者注意到中國(guó)傳統(tǒng)戰(zhàn)略思想的價(jià)值，將傳統(tǒng)戰(zhàn)略思想與現(xiàn)代戰(zhàn)略理論結(jié)合起來(lái)，如：“《孫子兵法》的動(dòng)態(tài)思維和戰(zhàn)略柔性思想”［20］等，這為國(guó)內(nèi)戰(zhàn)略理論的研究提供了新的視角，無(wú)論是對(duì)國(guó)外戰(zhàn)略理論中國(guó)化應(yīng)用的研究，還是本土戰(zhàn)略理論的研究，都起到了重要的推動(dòng)作用。
企業(yè)戰(zhàn)略思維隨著企業(yè)戰(zhàn)略理論的不斷演化，可以大致分成以下三種戰(zhàn)略思維模式。
“環(huán)境”戰(zhàn)略思維模式起源于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)市場(chǎng)完全競(jìng)爭(zhēng)的背景下，在20世紀(jì)整個(gè)80年代占主導(dǎo)地位，認(rèn)為企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略是要考慮二方面因素：一是企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和不足。它決定了企業(yè)成功實(shí)施戰(zhàn)略的內(nèi)部條件。二是產(chǎn)業(yè)的機(jī)會(huì)與威脅。它決定了企業(yè)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和企業(yè)發(fā)展邊界。在貝恩、梅森(SCP)范式的基礎(chǔ)上，以邁克爾?波特為代表的環(huán)境學(xué)派 “幾乎完全將企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)歸因于企業(yè)的市場(chǎng)力量”。波特提出通過(guò)對(duì)潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、替代品的威脅、產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)以及供應(yīng)商和顧客討價(jià)還價(jià)的能力等五種競(jìng)爭(zhēng)力量的分析來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)和選擇適合產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，從而形成成本先、差異化和目標(biāo)聚集戰(zhàn)略。
“資源能力”戰(zhàn)略思維模式產(chǎn)生于20世紀(jì)80，90年代，資源基礎(chǔ)學(xué)派的代表人物魯梅爾特、沃勒菲爾特以及巴尼和企業(yè)能力學(xué)派的代表人物普拉哈拉德、哈默爾等人指出“環(huán)境”戰(zhàn)略思維模式分析的是結(jié)構(gòu)化的產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)環(huán)境，同時(shí)可能企業(yè)盲目地進(jìn)入利潤(rùn)率高，但是與自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，進(jìn)行無(wú)關(guān)聯(lián)的多元化經(jīng)營(yíng)從而導(dǎo)致戰(zhàn)略失誤。在此基礎(chǔ)上提出“應(yīng)從企業(yè)內(nèi)部尋求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”。“資源能力”戰(zhàn)略思維模式認(rèn)為應(yīng)側(cè)重于從企業(yè)內(nèi)部的資源能力角度來(lái)考慮企業(yè)戰(zhàn)略問(wèn)題，企業(yè)的本質(zhì)是資源和能力的集合體。一方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從其內(nèi)部資源與能力出發(fā)來(lái)尋求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并通過(guò)資源和能力的持續(xù)積累提升其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；另一方面企業(yè)還應(yīng)當(dāng)從其內(nèi)部資源與能力狀況出發(fā)來(lái)選擇其經(jīng)營(yíng)域、業(yè)務(wù)范圍及成長(zhǎng)方向。
“集成”戰(zhàn)略思維模式產(chǎn)生于20世紀(jì)90年代之后，隨著“資源能力”戰(zhàn)略思維模式的應(yīng)用，問(wèn)題也逐漸暴露。一是科學(xué)技術(shù)的發(fā)展使得企業(yè)內(nèi)部資源越來(lái)越易于模仿。二是企業(yè)內(nèi)部資源缺乏流動(dòng)性，難以建立有效的價(jià)值評(píng)估體系。三是基于“資源能力”戰(zhàn)略思維模式的戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏對(duì)市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)格局的動(dòng)態(tài)認(rèn)識(shí)，無(wú)法有效執(zhí)行。鑒于此，很多企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施過(guò)程中，考慮戰(zhàn)略目標(biāo)要內(nèi)外兼顧，尋求在企業(yè)的資源能力和市場(chǎng)環(huán)境之間建立一種不斷改進(jìn)的規(guī)劃思維模式。
三種戰(zhàn)略思維模式的比較如下：
“環(huán)境”戰(zhàn)略思維模式的戰(zhàn)略思考方向是行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)戰(zhàn)略取向的指標(biāo)是行業(yè)吸引力，它考慮的是如何打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手做得更好，所以，這種戰(zhàn)略思維模式的主要焦點(diǎn)是考慮如何打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、如何在競(jìng)爭(zhēng)中獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。該思維模式強(qiáng)調(diào)相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更有效率的做事的不同方式，它更注重過(guò)程，甚至有可能忽視企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的而導(dǎo)致盲目競(jìng)爭(zhēng)。采用“環(huán)境”戰(zhàn)略思維模式的戰(zhàn)略規(guī)劃制定方向是從戰(zhàn)略定位到戰(zhàn)略選擇再到戰(zhàn)略實(shí)施由上而下的，主要評(píng)價(jià)指標(biāo)是行業(yè)吸引力。
“資源能力”戰(zhàn)略思維模式中，企業(yè)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉來(lái)自于企業(yè)掌握的資源和能力，其戰(zhàn)略思考方向是由內(nèi)而外，企業(yè)的核心能力決定了企業(yè)所服務(wù)的顧客，決定了要滿(mǎn)足的顧客的需求。企業(yè)具備什么獨(dú)特的資源及如何充分利用這些資源來(lái)獲得更多的利潤(rùn)是這種戰(zhàn)略考慮的重點(diǎn)。但是，在“資源能力”戰(zhàn)略思維模式下，企業(yè)是從目前擁有的資源和能力出發(fā)，思考在現(xiàn)有資源下如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)或者為了競(jìng)爭(zhēng)而去獲取所需要的資源和能力，往往忽視了市場(chǎng)的需求。采用“資源能力”戰(zhàn)略思維模式的戰(zhàn)略規(guī)劃制定方向也是由上而下的，主要評(píng)價(jià)指標(biāo)是資源利用率。
“集成”戰(zhàn)略思維模式考慮的是如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源能力與環(huán)境的匹配，認(rèn)為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)是充分考慮企業(yè)現(xiàn)有資源能力的可作為性、戰(zhàn)略實(shí)施的有效性，并由此來(lái)對(duì)企業(yè)進(jìn)行規(guī)劃。采用“集成”戰(zhàn)略思維模式的戰(zhàn)略規(guī)劃制定方向是上下結(jié)合的，從現(xiàn)有實(shí)施效果和戰(zhàn)略定位到戰(zhàn)略選擇、實(shí)施、反饋的過(guò)程，其主要評(píng)價(jià)指標(biāo)是動(dòng)態(tài)匹配性。
這三種戰(zhàn)略思維模式的比較如表1所示。
以“環(huán)境”為出發(fā)點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃是以環(huán)境為基點(diǎn)，獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為中心。以環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃模式通過(guò)對(duì)企業(yè)外部環(huán)境主要包括區(qū)域環(huán)境及產(chǎn)業(yè)環(huán)境的分析評(píng)估，發(fā)掘外部環(huán)境所蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)，據(jù)此確定企業(yè)區(qū)域和產(chǎn)業(yè)。在環(huán)境分析及產(chǎn)業(yè)和區(qū)域選擇的基礎(chǔ)上進(jìn)行戰(zhàn)略定位，針對(duì)所選產(chǎn)業(yè)，通過(guò)成本先、差異化和集中化三種基本戰(zhàn)略建立市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并制定相應(yīng)的戰(zhàn)略實(shí)施方案。以環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃模式的戰(zhàn)略思考方向是行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，它以行業(yè)吸引力作為企業(yè)戰(zhàn)略取向的指標(biāo)，主要考慮的是如何打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手做得更好，但其企業(yè)內(nèi)部資源能力條件基本被排除在戰(zhàn)略過(guò)程之外，這容易引發(fā)企業(yè)的非理性擴(kuò)張，出現(xiàn)決策失誤。
以“資源能力”為出發(fā)點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃模式首先對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源與能力進(jìn)行分析來(lái)評(píng)估現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。利用現(xiàn)有的優(yōu)勢(shì)選擇區(qū)域和產(chǎn)業(yè)，并明確戰(zhàn)略定位和制定相應(yīng)的實(shí)施方案。同時(shí)，通過(guò)戰(zhàn)略的實(shí)施進(jìn)行資源與能力的積累，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。可以看出，以資源能力為出發(fā)點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃模式缺乏對(duì)環(huán)境因素的考慮，其戰(zhàn)略重心是圍繞資源的積累和能力的提升，這種戰(zhàn)略規(guī)劃模式極有可能因忽視環(huán)境的變化而陷入“閉門(mén)造車(chē)”的境地。
以“環(huán)境―資源整合”為出發(fā)點(diǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃模式是“環(huán)境”戰(zhàn)略規(guī)劃模式與“資源能力”戰(zhàn)略規(guī)劃模式的整合， 是基于對(duì)企業(yè)內(nèi)外因素的綜合分析與評(píng)估，明確企業(yè)的戰(zhàn)略定位和制定相應(yīng)的實(shí)施方案，并根據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施效果進(jìn)行戰(zhàn)略反饋與調(diào)整。這種戰(zhàn)略規(guī)劃模式較好地規(guī)避了僅從環(huán)境或者資源能力出發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃所導(dǎo)致的極端問(wèn)題，切合企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)質(zhì)，在實(shí)踐也得到廣泛的應(yīng)用。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化、信息化的快速發(fā)展，新時(shí)期企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃已經(jīng)不再限于傳統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃模式，企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃主要有以下幾個(gè)發(fā)展趨勢(shì)：
(1)全球范圍的資源和資本整合
中國(guó)經(jīng)歷30多年的改革開(kāi)放，全球化的進(jìn)程表現(xiàn)得越來(lái)越明顯。這種全球化的趨勢(shì)，在給企業(yè)帶來(lái)商機(jī)和資源的同時(shí)，也給企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃帶來(lái)更多挑戰(zhàn)。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施離不開(kāi)資源的支撐，戰(zhàn)略規(guī)劃的過(guò)程也可以說(shuō)是尋求資源和配置資源的過(guò)程。在新的時(shí)代背景下，企業(yè)在開(kāi)發(fā)自身資源的基礎(chǔ)上重視在全球范圍的資源配置，更加充分地按戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)優(yōu)先程度、可實(shí)現(xiàn)程度、資源可獲取性等因素考慮企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展與國(guó)際市場(chǎng)的融合，打破傳統(tǒng)的思維模式，在全球范圍內(nèi)建立適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略。同時(shí)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展及不斷發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)注面也在不斷拓展。當(dāng)前，與資本市場(chǎng)緊密聯(lián)系的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已成為新階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主流趨勢(shì)。資本運(yùn)作可以幫助企業(yè)構(gòu)建再發(fā)展的融資平臺(tái)和獲取更好的發(fā)展環(huán)境。因此，越來(lái)越多的企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃的制定中更加注重與資本市場(chǎng)的對(duì)接，這是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一個(gè)重要趨勢(shì)。
(2)規(guī)劃范圍更加寬泛，內(nèi)容更加細(xì)致
隨著外部環(huán)境的變化，經(jīng)濟(jì)局勢(shì)瞬息萬(wàn)變，企業(yè)從內(nèi)部結(jié)構(gòu)到外部涉及域都有了很大的拓展。在這種情況下，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃也提出了更高的要求。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃從戰(zhàn)略定位到戰(zhàn)略有效實(shí)施，涉及傳遞給客戶(hù)價(jià)值理念和產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)以及企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整都需要有堅(jiān)韌的連貫性。因此，企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃需要在橫向和縱向全方位的范圍深化和改造，使得企業(yè)在任何一個(gè)域受到影響時(shí)有足夠的能力去應(yīng)對(duì)。
(3)戰(zhàn)略反饋的及時(shí)、動(dòng)態(tài)特征日趨明顯
很多企業(yè)制定了適合的戰(zhàn)略規(guī)劃但就是執(zhí)行不了或者效果不理想，尤其中國(guó)企業(yè)由于僅有20年不規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)驗(yàn)，所以缺乏系統(tǒng)的戰(zhàn)略和管理訓(xùn)練。究其原因主要有兩個(gè)方面：一方面，戰(zhàn)略制定過(guò)程中具體戰(zhàn)略沒(méi)考慮到人力、財(cái)力、物力等資源或者是戰(zhàn)略目標(biāo)沒(méi)有細(xì)分到具體的實(shí)施環(huán)節(jié)，從而導(dǎo)致戰(zhàn)略執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題。另一方面，戰(zhàn)略執(zhí)行中缺乏相應(yīng)的戰(zhàn)略監(jiān)控和反饋措施，戰(zhàn)略執(zhí)行的效果不能實(shí)時(shí)、持續(xù)地反饋給制定人員進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整從而不能實(shí)現(xiàn)期望的戰(zhàn)略效果。因此，戰(zhàn)略規(guī)劃中戰(zhàn)略反饋的及時(shí)、動(dòng)態(tài)特征日趨明顯。
從新階段企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定模式來(lái)看，戰(zhàn)略規(guī)劃流程呈現(xiàn)“動(dòng)態(tài)集成”的特點(diǎn)，如圖1所示。
由于企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)環(huán)境多變、管理動(dòng)態(tài)性、成功軌跡難以模仿等特征，對(duì)如何做好企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃并有效實(shí)施造成了較大挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)踐中引入動(dòng)態(tài)集成的信息平臺(tái)，為戰(zhàn)略的制定和實(shí)施提供輔助。通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)外因素的綜合分析評(píng)估，明確企業(yè)的戰(zhàn)略定位并進(jìn)一步細(xì)分戰(zhàn)略，再通過(guò)戰(zhàn)略信息平臺(tái)制定細(xì)化的實(shí)施方案，并將戰(zhàn)略實(shí)施效果及時(shí)反饋，從而調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程。
4 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方法應(yīng)用研究
企業(yè)在不同時(shí)期所處的環(huán)境不同，面臨的機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)不同，戰(zhàn)略研究的內(nèi)容也不同。隨著研究主題和內(nèi)容以及戰(zhàn)略思維的變化，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)用的方法也在不斷的發(fā)展。20世紀(jì)80年代之前，戰(zhàn)略規(guī)劃是以環(huán)境為出發(fā)點(diǎn)，戰(zhàn)略規(guī)劃中應(yīng)用的方法以定性方法為主，具有代表性的有基于產(chǎn)業(yè)組織理論的貝恩-梅森(SCP)范式：市場(chǎng)結(jié)構(gòu)(Structure}、市場(chǎng)行為(Conduct)以及市場(chǎng)績(jī)效(Performance)。該范式的主要考察對(duì)象是產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)，是從產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)環(huán)境出發(fā)來(lái)理解和分析企業(yè)的戰(zhàn)略行為與戰(zhàn)略績(jī)效。波特的五力模型：任何產(chǎn)業(yè)，無(wú)論是國(guó)內(nèi)的或國(guó)際的，無(wú)論是生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律都將體現(xiàn)五種競(jìng)爭(zhēng)的作用力（新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手入侵、替代品的威脅、客戶(hù)的談判能力、供應(yīng)商的談判能力、現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的競(jìng)爭(zhēng)）。企業(yè)戰(zhàn)略應(yīng)主要著眼于選擇正確的產(chǎn)業(yè)和比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更深刻地認(rèn)識(shí)五種競(jìng)爭(zhēng)力。安德魯斯等人提出的SWOT戰(zhàn)略分析框架：在SWOT模型中，優(yōu)勢(shì)（S）與劣勢(shì)（W）是企業(yè)內(nèi)部的強(qiáng)項(xiàng)與弱項(xiàng)，機(jī)會(huì)（O）與威脅（T）是目標(biāo)環(huán)境中對(duì)企業(yè)有利的因素和不利的因素。通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)外因素的分析，辨識(shí)企業(yè)自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)以及環(huán)境所蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)與威脅，并充分利用自身優(yōu)勢(shì)開(kāi)拓和利用環(huán)境及其變化給企業(yè)帶來(lái)的機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著戰(zhàn)略思維向“資源能力”轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、企業(yè)文化學(xué)方法、博弈論方法等逐漸被應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中。“企業(yè)戰(zhàn)略理論的研究方法”從對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略問(wèn)題的不同理解以及解決問(wèn)題的不同路徑對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方法做出分類(lèi)闡述［18］。
20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，具有“動(dòng)態(tài)集成”特性的方法逐步被應(yīng)用于戰(zhàn)略規(guī)劃，如系統(tǒng)論方法、技術(shù)路線(xiàn)圖方法［21］等等。彼得?圣吉在其名著《第五項(xiàng)修煉》中，就運(yùn)用了系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的分析方法，從整體和聯(lián)系角度研究問(wèn)題，分析企業(yè)系統(tǒng)的功能，分析企業(yè)系統(tǒng)與外部環(huán)境的關(guān)系,研究開(kāi)放環(huán)境中企業(yè)系統(tǒng)的適應(yīng)性。
在操作實(shí)踐中，許多世界著名公司都形成了自己特色的戰(zhàn)略規(guī)劃體系和規(guī)劃方法工具。武亞軍在“艾默生的戰(zhàn)略規(guī)劃創(chuàng)新及其啟示”［22］一文中分析了艾默生公司規(guī)劃體系的“兩棲型”內(nèi)容創(chuàng)新、“一體化”組織創(chuàng)新和“獨(dú)特性”的規(guī)劃工具創(chuàng)新等特征,指出艾默生的戰(zhàn)略規(guī)劃體系的“三重創(chuàng)新”使企業(yè)戰(zhàn)略在增長(zhǎng)與贏利、前瞻與學(xué)習(xí)、制定與執(zhí)行、普遍與獨(dú)特等方面達(dá)到協(xié)調(diào)和統(tǒng)一,從而驅(qū)動(dòng)了公司贏利的長(zhǎng)期持續(xù)增長(zhǎng)。
摩托羅拉公司于20世紀(jì)70年代開(kāi)始研究技術(shù)路線(xiàn)圖，目的在于改善技術(shù)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的一致性［23］。Grocnveld和Phaal等人將路線(xiàn)圖作為一種可視化的有效工具引入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃［24,25］。作為應(yīng)用于企業(yè)的分析框架，路線(xiàn)圖可以起到一種橋梁的作用，通過(guò)時(shí)間要素將戰(zhàn)略決策、戰(zhàn)略實(shí)施和組織變革聯(lián)系起來(lái)，具有較強(qiáng)的靈活性，可以通過(guò)自定義來(lái)適應(yīng)大多數(shù)具有不同功能和結(jié)構(gòu)的企業(yè)。
5 研究評(píng)析
通過(guò)國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)的整理回顧，我們發(fā)現(xiàn)，隨著對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略認(rèn)識(shí)的不斷深入，企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究的基本框架已經(jīng)很清晰，企業(yè)戰(zhàn)略思維和規(guī)劃模式、方法的研究基本進(jìn)入成熟階段，但是，在信息科技高速發(fā)展的階段，企業(yè)的戰(zhàn)略環(huán)境變化頻率明顯增快、決策信息量明顯增多，對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實(shí)施也提出了新的挑戰(zhàn)。這種趨勢(shì)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略研究?jī)?nèi)容和研究方法提出新的要求，首先體現(xiàn)在戰(zhàn)略規(guī)劃方法的變化上，動(dòng)態(tài)、信息集成的戰(zhàn)略規(guī)劃方法逐漸被引入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程中，可以預(yù)期這一變化也會(huì)促進(jìn)戰(zhàn)略思維模式的轉(zhuǎn)變。具體而言，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
首先，在目前關(guān)于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的研究中，大部分的文獻(xiàn)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的思維模式和制定流程以及方法開(kāi)展了研究，在戰(zhàn)略思維模式和制定流程方面基本形成共識(shí)，在規(guī)劃方法方面也在不斷的豐富，取得了很多豐碩的成果。雖然很多學(xué)者在戰(zhàn)略實(shí)施措施方面進(jìn)行了不少有益的探索，但目前尚未達(dá)成系統(tǒng)性的研究，這使得企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)踐中缺乏系統(tǒng)的戰(zhàn)略實(shí)施理論指導(dǎo)。
其次，從現(xiàn)有的文獻(xiàn)來(lái)看，戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系一直是企業(yè)戰(zhàn)略管理的核心問(wèn)題之一。雖然已經(jīng)開(kāi)始對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系進(jìn)行了研究，但是目前對(duì)二者之間關(guān)系的研究主要集中于是否實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)小范圍樣本的實(shí)證層面。存在兩大不足：一是戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)企業(yè)績(jī)效是否有正面影響還沒(méi)有定論。二是缺乏對(duì)不同思維模式的戰(zhàn)略規(guī)劃的績(jī)效差異的研究。
最后，雖然近年來(lái)戰(zhàn)略規(guī)劃方法呈現(xiàn)明顯豐富的趨勢(shì)，但整體來(lái)看，目前的戰(zhàn)略規(guī)劃方法還是很難解決制定與實(shí)施分離的問(wèn)題。造成戰(zhàn)略制定者不參與戰(zhàn)略實(shí)施，而戰(zhàn)略實(shí)施者也不參與戰(zhàn)略制定的局面。在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃具體實(shí)踐中，使用的方法較為單一，不能動(dòng)態(tài)及時(shí)反饋戰(zhàn)略實(shí)施效果，現(xiàn)有文獻(xiàn)中提出的規(guī)劃方法在實(shí)踐中又難以實(shí)施。
6 研究展望
企業(yè)戰(zhàn)略理論的研究起源于西方，西方戰(zhàn)略理論之所以出現(xiàn)爭(zhēng)鳴狀況，是與他們密切關(guān)注企業(yè)現(xiàn)實(shí)存在的問(wèn)題和挑戰(zhàn)有關(guān)的。因此，中國(guó)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃研究應(yīng)以“實(shí)踐問(wèn)題”為導(dǎo)向，不能僅僅停留在理論的運(yùn)用和闡述上。在未來(lái)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃理論的研究中，可以從以下幾個(gè)方面著手：
首先，關(guān)于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施的深化研究。一方面，擺脫過(guò)度重視“戰(zhàn)略定位”的視覺(jué)局限，將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和具體實(shí)踐相結(jié)合，梳理企業(yè)各層次的戰(zhàn)略需要、明確規(guī)劃內(nèi)容的側(cè)重點(diǎn)。另一方面，合理選擇所采用的規(guī)劃工具及流程，同時(shí)明確規(guī)劃人員和管理人員、實(shí)施人員各自不同的作用。
其次，關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)績(jī)效關(guān)系的研究。一方面，不同環(huán)境、不同類(lèi)型、不同戰(zhàn)略規(guī)劃模式對(duì)企業(yè)績(jī)效會(huì)產(chǎn)生不同的貢獻(xiàn)，因此，對(duì)該方面的研究，可以為戰(zhàn)略規(guī)劃與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系提供理論依據(jù)和實(shí)證支持。另一方面，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃提升企業(yè)績(jī)效的量化科學(xué)研究，有利于改進(jìn)戰(zhàn)略規(guī)劃方法和企業(yè)績(jī)效提升。
最后，關(guān)于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方法的改進(jìn)與創(chuàng)新。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方法研究中已經(jīng)形成了一些相對(duì)成熟的方法，但由于每種方法各有優(yōu)缺點(diǎn)與適用的條件和范圍，因此需要考慮綜合集成運(yùn)用多種方法進(jìn)行研究，以克服單一研究方法的缺陷。具有“及時(shí)反饋”、“動(dòng)態(tài)”、“集成”等特征的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方法是今后研究的一個(gè)重要課題。
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內(nèi)容摘要：我國(guó)直接投資發(fā)展迅速，增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁，海外投資規(guī)模的急劇擴(kuò)大，其中彰顯的突出問(wèn)題是國(guó)家對(duì)外直接投資戰(zhàn)略規(guī)劃的缺失，最終導(dǎo)致的是“中國(guó)”和海外直接投資收益率較低，因此制定海外直接投資戰(zhàn)略規(guī)劃意義重大，主要包括：根據(jù)對(duì)外直接投資理論，分析國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的實(shí)際狀況，制定對(duì)外直接投資產(chǎn)業(yè)規(guī)劃；根據(jù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱制定區(qū)位選擇規(guī)劃；根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律制定海外投資時(shí)間規(guī)劃，以及企業(yè)微觀(guān)規(guī)劃與整體規(guī)劃的協(xié)調(diào)。
關(guān)鍵詞：對(duì)外直接投資 國(guó)家戰(zhàn)略規(guī)劃 中國(guó) 核心問(wèn)題
我國(guó)對(duì)外直接投資國(guó)家戰(zhàn)略規(guī)劃研究的意義
我國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資歷史短但發(fā)展迅速，2000年開(kāi)始真正意義上的對(duì)外直接投資經(jīng)過(guò)12年的發(fā)展，無(wú)論從規(guī)模上還是從行業(yè)上都發(fā)生了巨大的變化。我國(guó)從吸引外國(guó)直接投資最多的發(fā)展中國(guó)家變成對(duì)外直接投資額最大的發(fā)展中國(guó)家，以礦業(yè)和油氣領(lǐng)域?yàn)橹鞯闹袊?guó)第一輪海外并購(gòu)熱潮正被農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、金融服務(wù)以及汽車(chē)領(lǐng)域所取代。2002-2011年，我國(guó)對(duì)外直接投資年均增速達(dá)52%。2008年到2011年，美國(guó)經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)和歐洲債務(wù)危機(jī)使得世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度明顯放緩，很多歐洲國(guó)家困難重重，而我國(guó)對(duì)外直接投資在這一階段卻仍然迅猛發(fā)展，增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁，很多企業(yè)海外并購(gòu)擴(kuò)張的過(guò)程中也忽視了國(guó)家方針政策，整體呈現(xiàn)為一種國(guó)家戰(zhàn)略協(xié)調(diào)缺失的嚴(yán)重混亂狀況，直接導(dǎo)致的結(jié)果是企業(yè)海外投資收益率較低。我國(guó)海外直接投資實(shí)踐比理論發(fā)展迅速得多，盲目性也更大，要讓我國(guó)企業(yè)對(duì)外投資健康發(fā)展下去，政府應(yīng)該制定整體性的戰(zhàn)略規(guī)劃，引導(dǎo)國(guó)內(nèi)企業(yè)選擇正確的投資目標(biāo)、投資方向和投資策略，切實(shí)提高對(duì)外直接投資收益率。
我國(guó)對(duì)外直接投資國(guó)家戰(zhàn)略規(guī)劃缺失產(chǎn)生的問(wèn)題
（一）造成經(jīng)濟(jì)損失慘重
石油、天然氣、銅、鋁等國(guó)內(nèi)緊缺的戰(zhàn)略資源，仍然是我國(guó)企業(yè)海外投資的重點(diǎn)。國(guó)內(nèi)企業(yè)有著濃厚的買(mǎi)漲不買(mǎi)跌的心態(tài)。因?yàn)閾?dān)心進(jìn)一步上漲，價(jià)格越漲越買(mǎi)，而且不管多高的價(jià)格，只要能夠保證有資源，國(guó)家也不會(huì)追究這些企業(yè)的責(zé)任。結(jié)果，重視眼前現(xiàn)貨，忽視投資戰(zhàn)略規(guī)劃，總被國(guó)際戰(zhàn)略資源市場(chǎng)牽制著，處處被動(dòng)，經(jīng)濟(jì)損失慘重。
（二）并購(gòu)成功率較低使得海外直接投資理想較難實(shí)現(xiàn)
Dealogic公布的數(shù)據(jù)顯示，2009年，我國(guó)企業(yè)跨境收購(gòu)的失敗率為全球最高，達(dá)到12%；2010年，這一比率降至11%，但仍為全球最高。相比之下，美國(guó)和英國(guó)公司2010年海外收購(gòu)的失敗率僅為2%和1%。我國(guó)海外直接投資戰(zhàn)略的缺失使得海外直接投資并購(gòu)成功率較低。
（三）惡性競(jìng)爭(zhēng)造成哄抬并購(gòu)價(jià)格
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)不可避免，但在海外并購(gòu)的很多案例中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)多家中國(guó)公司之間相互競(jìng)價(jià)，最終抬高的是并購(gòu)價(jià)格。并購(gòu)中的企業(yè)相互競(jìng)價(jià)固然不可避免，但是如果考慮整個(gè)國(guó)家的戰(zhàn)略進(jìn)行適當(dāng)?shù)貐f(xié)調(diào)，那么有些惡性競(jìng)價(jià)的行為應(yīng)該是可以避免的。但是企業(yè)海外并購(gòu)中更多的是考慮公司的利益，而不是整個(gè)國(guó)家的發(fā)展戰(zhàn)略，而競(jìng)價(jià)的結(jié)果往往導(dǎo)致并購(gòu)成本高升，即使并購(gòu)成功，高昂的并購(gòu)成本也使得并購(gòu)收益大大降低。例如，中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行和中國(guó)銀行都與新加坡的淡馬錫控股有限公司接洽，討論購(gòu)買(mǎi)其在標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行的股份；中國(guó)石油天然氣股份有限公司和中國(guó)石油化工集團(tuán)公司在蘇丹一個(gè)管道項(xiàng)目上互相競(jìng)爭(zhēng)；因此，缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)生的惡性競(jìng)爭(zhēng)哄抬價(jià)格，損害了我國(guó)企業(yè)海外投資的收益。
（四）對(duì)外投資隨意性大造成海外重復(fù)投資
我國(guó)尚無(wú)對(duì)外直接投資的整體戰(zhàn)略和行業(yè)規(guī)劃，也沒(méi)有明確的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)導(dǎo)向。由于對(duì)外投資缺乏統(tǒng)一的導(dǎo)向、協(xié)調(diào)，各部門(mén)各地區(qū)之間以及企業(yè)之間各自為政，對(duì)外投資隨意性大，例如，高科技領(lǐng)域、勞動(dòng)密集型領(lǐng)域、基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域近幾年海外直接投資發(fā)展迅速，造成企業(yè)海外重復(fù)投資，在國(guó)外市場(chǎng)上我國(guó)企業(yè)相互之間惡性競(jìng)爭(zhēng)，加上西方國(guó)家善于搬弄是非、挑撥離間，使我國(guó)企業(yè)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)相互對(duì)立，嚴(yán)重破壞我國(guó)境外投資環(huán)境，影響整體投資收益。
（五）“中國(guó)”成為重要投資障礙
實(shí)際中由于缺少戰(zhàn)略規(guī)劃，一個(gè)小型的外國(guó)市場(chǎng)同一行業(yè)突然出現(xiàn)數(shù)家實(shí)力雄厚的中國(guó)企業(yè)，或者在并購(gòu)一家外國(guó)企業(yè)時(shí)同時(shí)出現(xiàn)幾家資金雄厚的中國(guó)企業(yè)，使得東道國(guó)政府和企業(yè)非常擔(dān)心，進(jìn)而對(duì)中國(guó)企業(yè)層層設(shè)限，加上媒體經(jīng)常用夸大的語(yǔ)言報(bào)道我國(guó)對(duì)外直接投資，于是“中國(guó)”出現(xiàn)了，現(xiàn)在已經(jīng)成為我國(guó)對(duì)外投資的重要障礙。
（六）對(duì)外直接投資收益不佳
根據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)海外投資65%都陷入虧損。另有估算指出，2008年我國(guó)企業(yè)跨國(guó)并購(gòu)的損失超過(guò)2000億元人民幣，已超出當(dāng)年新增的并購(gòu)規(guī)模。海外直接投資收益不佳問(wèn)題已經(jīng)嚴(yán)重影響到我國(guó)的對(duì)外直接投資，這些問(wèn)題的產(chǎn)生與戰(zhàn)略規(guī)劃缺失密切相關(guān)。
我國(guó)對(duì)外直接投資國(guó)家戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)解決的核心問(wèn)題
（一）緩解或避免“中國(guó)”的影響并提高我國(guó)企業(yè)海外直接投資成功率
隨著我國(guó)對(duì)外直接投規(guī)模不斷擴(kuò)大，“中國(guó)”成為影響我國(guó)海外經(jīng)濟(jì)利益的重要障礙。因此，通過(guò)積極、正面的溝通，打消投資東道國(guó)的疑慮，加強(qiáng)境外公關(guān)能力建設(shè)勢(shì)在必行。要大力宣傳我國(guó)對(duì)外投資對(duì)東道國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的積極影響，比如帶動(dòng)資金和技術(shù)，增加當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)與稅收，改善當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)設(shè)施，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率等。在宣傳中，要注意引用一些鮮活、生動(dòng)的案例，增強(qiáng)形象宣傳的正面效果。這就為雙邊投資和經(jīng)濟(jì)合作創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃，從行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、投資區(qū)位、時(shí)間段等方面進(jìn)行限制，避免產(chǎn)生“中國(guó)”，提高我國(guó)企業(yè)海外直接投資成功率。
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)；經(jīng)濟(jì)發(fā)展；戰(zhàn)略研究
0 前言
我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)的相關(guān)領(lǐng)域因?yàn)槠鸩诫A段落后于國(guó)際上同類(lèi)企業(yè)的起步時(shí)間，所以在發(fā)展階段就不可避免的存在著一定的缺陷。然而隨著我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)大和業(yè)務(wù)范圍的不斷增長(zhǎng)，這些現(xiàn)實(shí)情況的存在都要求我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司能夠?qū)ξ覈?guó)的企業(yè)發(fā)展提供必要的幫助，但是我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司卻存在著種種限制性的因素，甚至部分企業(yè)自身存在都存在著嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，連生存問(wèn)題都十分嚴(yán)重更談不上對(duì)我國(guó)的企業(yè)發(fā)展提供幫助。所以，為了我國(guó)企業(yè)的發(fā)展，為了幫助我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)領(lǐng)域取得與國(guó)際同類(lèi)公司相提并論的程度，適時(shí)的進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的理論研究是十分必要的。在本文中，筆者將通過(guò)分析多年來(lái)一線(xiàn)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制管理相關(guān)理論研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行有關(guān)于我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制管理領(lǐng)域的戰(zhàn)略規(guī)劃的闡述，來(lái)為我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展指出一條具有實(shí)踐意義的道路，從而使得財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)行業(yè)能夠在一個(gè)較短時(shí)間內(nèi)走向一個(gè)較為成熟的階段。
1 我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)的現(xiàn)狀研究
在我國(guó)現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司的相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)主要存在著以下幾種情況影響著我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)領(lǐng)域的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。要想真正實(shí)現(xiàn)我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的建設(shè)與戰(zhàn)略規(guī)劃，解決這些存在與我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司中的主要限制性問(wèn)題具有十分重要的意義。首先是來(lái)自人才資源上的限制，因?yàn)槲覈?guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)領(lǐng)域發(fā)展起步階段較晚，所以相關(guān)的人才梯隊(duì)的建設(shè)不夠完善，這在一定程度上限制了相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。其次就是與財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司相關(guān)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的理論發(fā)展不夠完善，無(wú)法滿(mǎn)足其應(yīng)用的現(xiàn)實(shí)需要，這一切都導(dǎo)致了我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏一個(gè)具有戰(zhàn)略性的規(guī)劃。所以，本文將針對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展缺乏一個(gè)戰(zhàn)略規(guī)劃的問(wèn)題展開(kāi)相關(guān)解決措施的討論，以求能夠幫助相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
（1）缺乏相匹配的經(jīng)濟(jì)型復(fù)合人才
作為整個(gè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司發(fā)展的基石，相關(guān)人才的培養(yǎng)對(duì)于財(cái)務(wù)公司的發(fā)展起到了舉足輕重的作用。可以說(shuō)我國(guó)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的發(fā)展打不到相關(guān)行業(yè)的要求最為主要的一個(gè)影響因素就是相關(guān)人才的極度缺乏，進(jìn)而制約了相關(guān)機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步升級(jí)與換代。作為一種較為新型的產(chǎn)業(yè)，企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司的發(fā)展可以說(shuō)完全是建立在我國(guó)企業(yè)快速更新?lián)Q代基礎(chǔ)上得到發(fā)展的，而企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域則是一個(gè)附屬于我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司的子行業(yè)。作為這個(gè)行業(yè)的母行業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)的發(fā)展在現(xiàn)階段也處在一個(gè)并不是十分樂(lè)觀(guān)的階段，更不用說(shuō)是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，所以，要想提高我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)領(lǐng)域相關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)對(duì)于相關(guān)人才的培養(yǎng)是其中最為應(yīng)該值得注意的地方。
（2）對(duì)于相關(guān)國(guó)家政策的熟悉程度不夠
國(guó)家政策是一個(gè)行業(yè)發(fā)展的導(dǎo)向型風(fēng)向標(biāo)，如果不能夠?qū)?guó)家政策有一個(gè)較為深入的了解自然無(wú)法對(duì)相關(guān)行業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃做出有針對(duì)的現(xiàn)實(shí)引導(dǎo)。隨著全球一體化晉城的不斷加快以及我國(guó)企業(yè)對(duì)外交流程度的不斷加快，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始與國(guó)外進(jìn)行對(duì)外交流，在這種大的市場(chǎng)先決條件影響下，自然而然的要求與企業(yè)息息相關(guān)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制領(lǐng)域要加強(qiáng)對(duì)于外國(guó)的了解程度。我國(guó)的很多企業(yè)因?yàn)樯婕暗綄?duì)外交流的需要，這就要求我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制公司能夠提供相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)上的指導(dǎo)，能夠幫助其加快提升其在國(guó)外的競(jìng)爭(zhēng)力。但是我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)都處在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)較少的國(guó)內(nèi)環(huán)境，對(duì)于國(guó)外業(yè)務(wù)的熟悉程度不夠，這也就造成了二者之間十分嚴(yán)重的矛盾，所以企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域相關(guān)方面的戰(zhàn)略規(guī)劃要針對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域進(jìn)行規(guī)劃。
（3）自身的技能素養(yǎng)達(dá)不到相關(guān)企業(yè)的業(yè)務(wù)需求
除了以上兩點(diǎn)之外，現(xiàn)階段另外一個(gè)十分嚴(yán)峻的問(wèn)題就是相關(guān)從業(yè)的技能水平較差，無(wú)法滿(mǎn)足先關(guān)企業(yè)賦予其的行業(yè)要求，承擔(dān)不起應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，所以就無(wú)法滿(mǎn)足相關(guān)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)的要求。在財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司發(fā)展之初，在里面擔(dān)任主要職能任務(wù)的大多數(shù)都是管理專(zhuān)業(yè)畢業(yè)的人才，相對(duì)來(lái)說(shuō)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的人才較少，所以這也就使得我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域得不到專(zhuān)業(yè)人才專(zhuān)業(yè)技能的有效支持，進(jìn)而影響到了企業(yè)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的進(jìn)一步需求。所以要想提高我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)支持力度，實(shí)現(xiàn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)型和管理型符合人才的訓(xùn)練與吸收是行業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的十分重點(diǎn)的影響因素。
2 如何規(guī)劃我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司的相關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略
（1）加強(qiáng)對(duì)于國(guó)際先進(jìn)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制理論的研究與追蹤
要想實(shí)現(xiàn)我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域戰(zhàn)略規(guī)劃的有效實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)于國(guó)際先進(jìn)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制理論的研究與追蹤就顯得十分必要，只有實(shí)現(xiàn)了對(duì)國(guó)際前沿理論的學(xué)習(xí)，才能夠不斷的提高自身落后的理論水平。首先，應(yīng)該定時(shí)定期的對(duì)國(guó)際上的最新理論進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)與分析，探討存在于其中的可取之處。其次，針對(duì)自身服務(wù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行具體細(xì)致的落實(shí)，做到理論知識(shí)與實(shí)際情況的同步，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)通過(guò)理論知識(shí)的提高達(dá)成企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的戰(zhàn)略規(guī)劃。因?yàn)槲覈?guó)相關(guān)行業(yè)的起步階段較晚，理論水平較為落后，選擇這種辦法具有十分現(xiàn)實(shí)的意義。
（2）增強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)人才梯隊(duì)的建設(shè)與培養(yǎng)
人才是一個(gè)行業(yè)進(jìn)行不斷發(fā)展的基礎(chǔ)所在，所以要想讓企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)經(jīng)歷領(lǐng)域的戰(zhàn)略規(guī)劃落到實(shí)處，開(kāi)始有關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)人才梯隊(duì)的建設(shè)就顯得十分必要。我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的人才建設(shè)可以從以下兩個(gè)方面入手。首先是要提高對(duì)于合理人才梯隊(duì)的建設(shè)，使得人才梯隊(duì)年齡合理、專(zhuān)業(yè)技能搭配能夠符合公司的發(fā)展。其次就是要注重引進(jìn)與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域相關(guān)人才的工作，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域在財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制工作中具有不可替代的作用，所以不應(yīng)對(duì)其忽視。
（3）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的行政管理模式，充分發(fā)揮政府的主要引導(dǎo)性作用
政府是一個(gè)國(guó)家進(jìn)行產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的標(biāo)志性旗桿，關(guān)系到企業(yè)禪院發(fā)展的未來(lái)道路，所以要想真正呢個(gè)讓企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃落到實(shí)處，政府就必要主動(dòng)的發(fā)揮其自身應(yīng)該擔(dān)負(fù)的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)于相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)作用。首先，政府應(yīng)該從轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)控制行業(yè)的審批上入手，使得自身的行政審批流程能夠符合企業(yè)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)的實(shí)際需要。其次，政府應(yīng)該關(guān)注該行業(yè)未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)所在，并針對(duì)這種趨勢(shì)做出自己的預(yù)判，進(jìn)而引領(lǐng)整個(gè)行業(yè)走向正常和健康發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)道路。
3 結(jié)語(yǔ)
我國(guó)的財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域是關(guān)系到我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司發(fā)展的重中之重，而財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)公司能否正常運(yùn)作又關(guān)系到我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，可以說(shuō)如果缺少了對(duì)于我國(guó)財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的戰(zhàn)略規(guī)劃，必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)的企業(yè)發(fā)展陷入一個(gè)較為落后的境地，進(jìn)而影響到我國(guó)整個(gè)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。所以，相關(guān)行業(yè)的從業(yè)人員要注重對(duì)于相關(guān)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理 ；戰(zhàn)略管理 ；思想規(guī)劃
根據(jù)中國(guó)發(fā)展戰(zhàn)略學(xué)研究戰(zhàn)略管理思想咨詢(xún)中心的調(diào)查分析顯示：在我國(guó)很多的企業(yè)，特別是多數(shù)大中型企業(yè)都成立了自己的戰(zhàn)略管理思想研究部，制定了可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略。由此可以說(shuō)明我國(guó)百分之80以上的企業(yè)非常的重視戰(zhàn)略管理思想在企業(yè)管理中所發(fā)揮到的重要的作用。但是同時(shí)呢，根據(jù)最新的市場(chǎng)調(diào)研也發(fā)現(xiàn)還是有一部分的企業(yè)管理人員對(duì)企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略思想持有不一致的看法和意見(jiàn)，他們認(rèn)為開(kāi)展戰(zhàn)略管理效果一般或是效果起到反作用，因此，這一調(diào)研也充分說(shuō)明企業(yè)對(duì)于實(shí)施戰(zhàn)略管理思想的認(rèn)識(shí)存在差異。當(dāng)然，現(xiàn)存在的這種差異對(duì)于中國(guó)各個(gè)企業(yè)的發(fā)展十分不利，因此本文會(huì)對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行深刻的剖析并給出最符合實(shí)際情況的對(duì)策和建議。
一、大多數(shù)企業(yè)在戰(zhàn)略管理思想中存在的問(wèn)題
（一）企業(yè)戰(zhàn)略管理思想的制定沒(méi)有遠(yuǎn)觀(guān)性
企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)是一個(gè)很長(zhǎng)遠(yuǎn)的行為，而戰(zhàn)略管理思想的終極目標(biāo)是促使企業(yè)在長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)，因此，這對(duì)企業(yè)的管理人員的要求就極高，最核心的就是需要他們擁有長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光。但是在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的調(diào)控下，企業(yè)的管理層關(guān)注的重點(diǎn)都是不盡相同的。舉個(gè)很簡(jiǎn)單的例子來(lái)說(shuō)，企業(yè)的所有者關(guān)注的是企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和社會(huì)地位，而企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者關(guān)注的只是企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力可以提高和企業(yè)的直接利益。而企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者由于和本企業(yè)利益關(guān)系只維持到自己的任職期間，所以他們做事情制定規(guī)劃就會(huì)存在嚴(yán)重的個(gè)人利益偏見(jiàn)，他們只會(huì)規(guī)劃自己在任職期間的戰(zhàn)略，所以不免目光短淺，沒(méi)有遠(yuǎn)觀(guān)性。因此企業(yè)只要更換管理層，他們的計(jì)劃和戰(zhàn)略就會(huì)發(fā)生相應(yīng)的更改，員工就要重新再一次適應(yīng)新的管理人員所下達(dá)的戰(zhàn)略規(guī)劃，時(shí)間久了，員工失去信心和熱情，苦不堪言，規(guī)劃實(shí)際實(shí)施過(guò)程中問(wèn)題諸多，企業(yè)根本就沒(méi)有所謂的戰(zhàn)略管理思想可言，更不用說(shuō)擴(kuò)大實(shí)際的利益了。
（二）企業(yè)戰(zhàn)略管理思想的制定沒(méi)有創(chuàng)新性
創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的重要因素，而根據(jù)最新的市場(chǎng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前的大多數(shù)企業(yè)在制定本公司的戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃時(shí)，都只是單一的照搬教科書(shū)，或是借鑒成功的企業(yè)案例，借鑒他們的管理模式和經(jīng)驗(yàn)做法。完全沒(méi)有結(jié)合本公司的實(shí)際情況，導(dǎo)致企業(yè)與企業(yè)之間的戰(zhàn)略管理思想幾乎如出一轍，也無(wú)法形成自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也沒(méi)有自己的創(chuàng)新特色，最后所謂的戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃在實(shí)施的過(guò)程中艱難而且完全沒(méi)有效果，甚至起到反作用，直接影響到企業(yè)的切實(shí)利益和實(shí)際發(fā)展。
（三）企業(yè)戰(zhàn)略管理思想在實(shí)際的實(shí)施中不到位
目前很多企業(yè)普遍存在一個(gè)共同點(diǎn)，那就是“重戰(zhàn)略規(guī)劃，輕戰(zhàn)略實(shí)施”，意思就是花費(fèi)很大的力氣制定戰(zhàn)略管理規(guī)劃，但是在實(shí)施的過(guò)程中卻是不重視、不配合，完全達(dá)不到預(yù)期的效果和成果。根據(jù)相關(guān)的企業(yè)調(diào)研指明，全國(guó)有近百分之70的企業(yè)都有戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃，但這些多數(shù)都只有書(shū)面的文字，并沒(méi)有具體的實(shí)施方案。全國(guó)的企業(yè)基本可以分為三類(lèi)，一類(lèi)是企業(yè)有具體的戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃，但是所制定的戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)際情況完全脫節(jié)，管理層所說(shuō)的和所下達(dá)的規(guī)劃根本銜接不上，實(shí)施過(guò)程中困難鑿鑿，不明白重點(diǎn)和核心。第二類(lèi)是很多企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的過(guò)程中沒(méi)有堅(jiān)定的信念和決心，但凡碰到一點(diǎn)困難或是利益損害，就會(huì)輕易的放棄，再次回到傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式中，導(dǎo)致之前所做的努力全部付諸東流。第三類(lèi)就是很多企業(yè)的資金或是社會(huì)實(shí)力不足，沒(méi)有能力進(jìn)行創(chuàng)新，只能盲目的效仿其他成功的企業(yè)，盲目的推行與自己企業(yè)不符合的戰(zhàn)略規(guī)劃，在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中步履艱難，停滯不前。以上三類(lèi)企業(yè)足以說(shuō)明我國(guó)的很多企業(yè)雖然有戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃，但只是規(guī)劃階段，并不能真正的進(jìn)入到實(shí)施階段，更加談不上企業(yè)的可持續(xù)和快速發(fā)展了。
二、企業(yè)戰(zhàn)略管理思想的可行性建議與決策
（一）戰(zhàn)略管理思想的制定要有前瞻性
在企業(yè)的戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃中，公司的管理層是有著非常重要關(guān)鍵的作用的。他們是整個(gè)戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施過(guò)程中的領(lǐng)頭羊和先驅(qū)者。所以只有強(qiáng)化他們的戰(zhàn)略思想觀(guān)念，才能在戰(zhàn)略思想的實(shí)際實(shí)施過(guò)程中避免目光短淺以及急功近利的行為。因此企業(yè)的管理層應(yīng)該進(jìn)行不斷的學(xué)習(xí)實(shí)踐、多做符合本公司實(shí)際情況的市場(chǎng)調(diào)研，以求豐富自己的經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大自己的視野，只為可以為企業(yè)做出合理長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃。另一方面，企業(yè)的管理層也要積極參與到戰(zhàn)略規(guī)劃的每一個(gè)細(xì)節(jié)中，對(duì)已經(jīng)制定好的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審查，每一步自己都要親身試驗(yàn)，甚至要做大量的實(shí)踐和調(diào)研，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)拇_保戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃的一致性和可實(shí)施性。
（二）根據(jù)實(shí)際情況結(jié)合企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)制定可實(shí)施性的戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃
戰(zhàn)略管理思想的規(guī)劃是企業(yè)在實(shí)際中實(shí)施管理活動(dòng)的起點(diǎn)和墊腳石，所以戰(zhàn)略管理思想規(guī)劃制定的科學(xué)性以及創(chuàng)新性直接可以影響到企業(yè)的發(fā)展前景。因此戰(zhàn)略管理思想的制定要注意結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)狀和實(shí)際情況，合理的制定可實(shí)施性的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。當(dāng)然，戰(zhàn)略的制定要多向成功的企業(yè)借鑒和學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)他們的優(yōu)勢(shì)和長(zhǎng)處，同時(shí)也要注意吸取這個(gè)企業(yè)曾經(jīng)失敗的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，不要盲目和跟從，注意創(chuàng)新，走出一條屬于自己本企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展道路。
（三）嚴(yán)格控制戰(zhàn)略管理思想的具體實(shí)施過(guò)程
只有好的戰(zhàn)略管理思想，而沒(méi)有實(shí)際實(shí)施的決心對(duì)于企業(yè)是完全沒(méi)有幫助的。因此，嚴(yán)格控制戰(zhàn)略管理思想的具體實(shí)施過(guò)程是非常必要和重要的。為了確保戰(zhàn)略管理思想的有效實(shí)施，首先要重視前提工作，提高員工對(duì)于此戰(zhàn)略規(guī)劃的認(rèn)同度，最大限度的激發(fā)員工的認(rèn)同感和熱情，讓他們可以全身心的支持和投入到戰(zhàn)略管理規(guī)劃中。其次要再三審查戰(zhàn)略規(guī)劃的可實(shí)施性，多次作出預(yù)想和問(wèn)題方案，準(zhǔn)備全面的解決方案，從而避免在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中的混亂局面和停滯不前的現(xiàn)象。最后，在實(shí)施的過(guò)程中還要做全局的監(jiān)控和調(diào)控，不斷根據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整，確保戰(zhàn)略規(guī)劃的順利開(kāi)展并取得可觀(guān)的成效和利益。
三、結(jié)論
本文針對(duì)現(xiàn)在企業(yè)在戰(zhàn)略管理思想上存在的普遍問(wèn)題進(jìn)行了闡述，并給出了適合國(guó)情的決策和建議，由此也可以證明戰(zhàn)略管理思想在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中作用越來(lái)越突出和重要。簡(jiǎn)單一點(diǎn)說(shuō)，戰(zhàn)略管理思想實(shí)際實(shí)施的效果怎么樣，會(huì)直接的影響到企業(yè)是否可以長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。所以現(xiàn)在企業(yè)的管理層應(yīng)該更加重視這個(gè)問(wèn)題，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下，借鑒其他企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，規(guī)劃出適合本企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略思想規(guī)劃，以求在眾多企業(yè)中提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，保持穩(wěn)定的發(fā)展和進(jìn)步。
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關(guān)鍵詞：證券公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理
全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅著眼于短期風(fēng)險(xiǎn)管理，還要對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，不僅要從工作計(jì)劃和工作措施上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，還要從戰(zhàn)略層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對(duì)局部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，還要對(duì)全局風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。不僅要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，還要分析風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡關(guān)系，分析證券公司對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，從而實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下的全面、高效發(fā)展。因此，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系也就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)是提高證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的要求。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行戰(zhàn)略性配置，以促進(jìn)證券公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與不足
證券公司目前并沒(méi)有明確開(kāi)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，只是在進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)提及風(fēng)險(xiǎn)防范措施。戰(zhàn)略規(guī)劃也僅僅是提出了未來(lái)幾年證券公司的發(fā)展目標(biāo)。至于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，戰(zhàn)略資源配置和資本配置等更是無(wú)從談起，證券公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.1證券公司進(jìn)行的戰(zhàn)略規(guī)劃主要是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略，缺乏對(duì)戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性進(jìn)行的分析。
1.2風(fēng)險(xiǎn)管理也只是基于業(yè)務(wù)條線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，是為保障市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而采取的內(nèi)部控制措施，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。
1.3只局限在規(guī)劃層面，缺乏具體的實(shí)施措施，難以直接落實(shí)到具體的工作計(jì)劃中。而且也缺乏根據(jù)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)識(shí)別和評(píng)估，進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。
1.4只是指明了發(fā)展方向，但是對(duì)證券公司的現(xiàn)有資源缺乏客觀(guān)的分析，更缺乏對(duì)資源的合理利用、配置和管理。如對(duì)資本、人力和物力的有效配置和管理。
2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的總體構(gòu)想
2.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和意義。
2.1.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。
2.1.1.1對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等外部環(huán)境和內(nèi)部資源，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中的未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的識(shí)別，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)避免或降低戰(zhàn)略決策的風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效辦法；
2.1.1.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。從長(zhǎng)期的角度和戰(zhàn)略的高度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和體系建設(shè)進(jìn)行良好的規(guī)劃，確定實(shí)施方案，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本配置，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確保戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在未來(lái)三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。
2.1.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。
2.1.2.1有助于對(duì)未來(lái)的金融創(chuàng)新和戰(zhàn)略決策（業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員、資本的戰(zhàn)略布局）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；
2.1.2.2對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)提前采取應(yīng)對(duì)措施，有助于減少或避免未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失；
2.1.2.3有助于成體系地對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效地管理和利用，使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為可以利用的發(fā)展機(jī)會(huì)，從而促進(jìn)收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。
2.1.2.4有助于減少被動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，減少風(fēng)險(xiǎn)資本的占用，從而提高資本使用效率，提高盈利能力。
2.1.2.5有助于減少流動(dòng)性頭寸占用，從而降低成本。
2.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，包括政策制度體系、組織體系、流程體系、技術(shù)體系、文化體系等。
2.2.1政策制度體系。政策制度體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略等部分。
2.2.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略一方面是對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理，另一方面是是風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃。主要包括：確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確定經(jīng)濟(jì)資本配置、對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、制定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略步驟等。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.2.1.1.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。證券市場(chǎng)是一個(gè)起伏波動(dòng)比較大的市場(chǎng)，而我國(guó)的證券市場(chǎng)更是一個(gè)發(fā)展時(shí)間短，結(jié)構(gòu)不合理，參與主體不穩(wěn)定、存在諸多固有弊病的不成熟的市場(chǎng)，經(jīng)常是牛短熊長(zhǎng)，而且風(fēng)險(xiǎn)極大。我國(guó)的證券公司由于政策限制，主要業(yè)務(wù)只能面對(duì)證券市場(chǎng)。在股票市場(chǎng)只能買(mǎi)入待漲的盈利模式下，證券公司的兩大主營(yíng)業(yè)務(wù)證券自營(yíng)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)只能在行情處于牛市時(shí)期才能獲得理想的利潤(rùn)，而在熊市時(shí)期，證券公司被迫壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模、緊縮開(kāi)支，長(zhǎng)期處于一種較大程度上靠天吃飯的經(jīng)營(yíng)狀況。在這種情況下證券公司必須制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃來(lái)抵消這種市場(chǎng)劇烈波動(dòng)對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)造成的沖擊。在市場(chǎng)的不同時(shí)期，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施不同。在牛市階段，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好可適當(dāng)寬松，風(fēng)險(xiǎn)容忍度可適當(dāng)提高，在熊市階段則相反。證券公司作為金融機(jī)構(gòu)，主要業(yè)務(wù)是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。為了適應(yīng)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的的戰(zhàn)略規(guī)劃。在未來(lái)三年里實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。
2.2.1.1.2業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展為目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就要尋找能夠?qū)崿F(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，科學(xué)分析每一種業(yè)務(wù)（包括自營(yíng)、經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、固定收益、投資銀行、融資融券、直投等）在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)所帶來(lái)的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，分析這種機(jī)會(huì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)成本。將證券公司有限的資本、人力等資源科學(xué)合理地在各種業(yè)務(wù)間進(jìn)行配置，從而實(shí)現(xiàn)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的高效發(fā)展。證券公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)分散化效果，在正常情況下會(huì)提升證券公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并創(chuàng)造新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。但是，由于對(duì)新業(yè)務(wù)缺乏成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，存在風(fēng)險(xiǎn)管理能力不相適應(yīng)的可能性。如果新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于風(fēng)險(xiǎn)分散化效果，證券公司將面臨較大的新增風(fēng)險(xiǎn)。而且，在未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)資本配置的情況下，業(yè)務(wù)過(guò)于分散，有可能使證券公司主業(yè)受到?jīng)_擊，并且承擔(dān)了過(guò)多業(yè)務(wù)類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)。因此，業(yè)務(wù)創(chuàng)新需要進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)資本配置分析。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)要將長(zhǎng)期利益與短期利益有機(jī)結(jié)合，局部利益與全局利益有機(jī)結(jié)合，并將之具體落實(shí)到證券公司的資本管理、人力資源管理和考核管理之中。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確確定針對(duì)證券公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，以此來(lái)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要基調(diào)和標(biāo)準(zhǔn)。
2.2.1.1.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著證券公司信息化管理水平的不斷提高，信息系統(tǒng)已經(jīng)成為證券公司越來(lái)越重要的管理基礎(chǔ)和技術(shù)保障。信息系統(tǒng)的不完善會(huì)導(dǎo)致戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)。因此，安全、高效的信息系統(tǒng)不僅對(duì)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等起到了重要的促進(jìn)作用，對(duì)信息系統(tǒng)帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理成為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，而且對(duì)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平有著舉足輕重的影響。
2.2.1.1.4品牌風(fēng)險(xiǎn)。激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)必然形成優(yōu)勝劣汰，品牌管理直接影響了證券公司的盈利能力和發(fā)展空間。特別是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)等，品牌的影響力決定了業(yè)務(wù)發(fā)展的前景。因此，證券公司應(yīng)當(dāng)積極培育品牌優(yōu)勢(shì)，防范各種對(duì)品牌造成不利影響的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2.2.1.1.5競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。證券行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，同業(yè)之間爭(zhēng)搶市場(chǎng)份額，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，取得在競(jìng)爭(zhēng)中的先發(fā)優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)。要防止競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手帶來(lái)的市場(chǎng)壓力導(dǎo)致的短期行為，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)，防止為了爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)、爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額而采取的違規(guī)行為，同時(shí)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為要有應(yīng)對(duì)措施，要從戰(zhàn)略決策的角度盡量避免競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2.2.1.1.6客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，客戶(hù)的穩(wěn)定性下降，客戶(hù)的維權(quán)意識(shí)和議價(jià)能力也日益增強(qiáng)，如果證券公司的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平不能隨著客戶(hù)的需求的改變而提高，將必然丟失客戶(hù)和市場(chǎng)資源。證券行業(yè)的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，客戶(hù)操作不規(guī)范，如異常交易、洗錢(qián)等，也將給證券公司帶來(lái)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育。
2.2.1.1.7財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等多種風(fēng)險(xiǎn)。這些都可能對(duì)證券公司的競(jìng)爭(zhēng)能力、可持續(xù)發(fā)展造成威脅。如上市、購(gòu)并、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等，對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)都具有重要的戰(zhàn)略意義。上市能夠迅速增加資本規(guī)模，提高經(jīng)營(yíng)實(shí)力。購(gòu)并能夠迅速擴(kuò)大規(guī)模，顯著提高市場(chǎng)份額。網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置在市場(chǎng)處于牛市階段，隨著業(yè)務(wù)的迅速增加，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)有利于擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場(chǎng)份額，但是在市場(chǎng)處于熊市階段，增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)就有可能帶來(lái)虧損。
2.2.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體執(zhí)行策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確定風(fēng)險(xiǎn)成本即經(jīng)濟(jì)資本成本等。風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)確定識(shí)別、評(píng)估、量化各種風(fēng)險(xiǎn)的基本原則和方法，明確經(jīng)濟(jì)資本配置的具體方法和運(yùn)用原則。
證券公司的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)爭(zhēng)份額、創(chuàng)新業(yè)務(wù)搶先機(jī)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。總體來(lái)講證券公司是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。但是對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)講，證券公司又是風(fēng)險(xiǎn)的積極承擔(dān)者。證券公司的整體風(fēng)險(xiǎn)與收益趨于平衡。證券公司作為金融機(jī)構(gòu)，為了獲取較高收益，必須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。在某個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，相對(duì)于其它同業(yè)，若某證券公司已經(jīng)具備了較高的針對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，或者能夠通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平來(lái)獲得風(fēng)險(xiǎn)收益溢價(jià)，就能夠獲得行業(yè)內(nèi)相對(duì)較高的收益水平。這種有管理的需要積極承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，作為主要的利潤(rùn)來(lái)源，就是目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。而非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司在經(jīng)營(yíng)主營(yíng)業(yè)務(wù)和承擔(dān)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中所承擔(dān)的附屬或伴生性風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)不能形成證券公司的利潤(rùn)來(lái)源，也不是證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)所在，或者風(fēng)險(xiǎn)管理的成本過(guò)高，證券公司需要因此放棄部分目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。此外還可以采取對(duì)沖、分散、轉(zhuǎn)移等辦法降低風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。
2.2.1.2.1風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型策略。證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)。總體的風(fēng)險(xiǎn)策略是有效降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)密防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)策略。只要有市場(chǎng)波動(dòng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就始終存在，不可能完全消除，只能通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理措施加以有效降低。而且由于風(fēng)險(xiǎn)具有雙側(cè)性，既能帶來(lái)?yè)p失也能帶來(lái)收益。尤其是當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期時(shí)，收益往往大于風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)末期或者負(fù)向波動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)往往大于收益。采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，就能獲得較好的收益。采取的措施主要有：限額管理、資產(chǎn)組合管理、對(duì)沖、補(bǔ)償?shù)取?/p>
限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額、經(jīng)濟(jì)資本限額、凈資本占用限額、投資限額、止盈止損限額等。對(duì)限額應(yīng)當(dāng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境較好時(shí)，市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期，尤其是處于初、中期階段，收益大于風(fēng)險(xiǎn)，在證券公司的承受能力范圍內(nèi)，限額可適當(dāng)增加。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境趨于惡化時(shí)，市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)末期或負(fù)向波動(dòng)周期時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)大于收益，限額需要適當(dāng)減少。限額的確定需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本規(guī)模、承受能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素來(lái)確定，主要的計(jì)量基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)資本限額。
資產(chǎn)組合管理包括業(yè)務(wù)組合管理、產(chǎn)品組合管理和股票組合管理等。資產(chǎn)組合管理有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、股票承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)加大，甚至負(fù)向波動(dòng)時(shí)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和股票造成的影響不同。資產(chǎn)組合管理有利于降低整體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度。資產(chǎn)組合管理的基礎(chǔ)是現(xiàn)資組合理論。但是對(duì)于業(yè)務(wù)組合、產(chǎn)品組合等資產(chǎn)組合管理的基礎(chǔ)主要是經(jīng)濟(jì)資本配置。根據(jù)每一種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、盈利能力和資產(chǎn)限額確定每一種資產(chǎn)的在組合中的比例。根據(jù)每一種資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)資本配置額度、資產(chǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和期望盈利率，確定資產(chǎn)組合的總體額度。在預(yù)期收益率已定的情況下確定風(fēng)險(xiǎn)最小的資產(chǎn)組合；在風(fēng)險(xiǎn)容忍度已定的情況下尋求預(yù)期收益率最大的資產(chǎn)組合，通常這兩者需要綜合考慮。
對(duì)沖和轉(zhuǎn)移是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充手段。
B．操作風(fēng)險(xiǎn)策略。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，并不能直接帶來(lái)收益。尤其是對(duì)于單個(gè)客戶(hù)和單筆業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將直接帶來(lái)?yè)p失。因此需要嚴(yán)格防范。但由于市場(chǎng)在不斷變化，制度和流程規(guī)范永遠(yuǎn)不可能超過(guò)業(yè)務(wù)實(shí)際的需要，只能是根據(jù)實(shí)際需要不斷加以修訂。而且隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類(lèi)不斷增加，機(jī)構(gòu)不斷增加，人員規(guī)模迅速增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷發(fā)展，完全杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。完全杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)所需要花費(fèi)的的成本可能會(huì)超過(guò)了業(yè)務(wù)發(fā)展的承受能力。只要能通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控管理，實(shí)現(xiàn)比同業(yè)平均水平較高的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和規(guī)范化水平，就能獲得超額的風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。因此，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)也要確定合理的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。在市場(chǎng)波動(dòng)處于正向波動(dòng)周期，尤其是初、中期時(shí)，積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、機(jī)構(gòu)規(guī)模，就等于積極承擔(dān)了更多的操作風(fēng)險(xiǎn)。但是，業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大必須以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力作保障。
C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證券公司無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，造成損失或破產(chǎn)的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生劇烈、數(shù)額較大變化的結(jié)果。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分，通過(guò)對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行定量、定性分析，從資產(chǎn)和負(fù)債等多方面對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行綜合管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效降低證券公司的經(jīng)營(yíng)成本。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危害性很大，必須嚴(yán)密防范。但是，由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)綜合作用的結(jié)果，因此，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理必須與其他風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來(lái)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法主要有，流動(dòng)性比率管理、現(xiàn)金流分析、缺口分析、久期分析、壓力測(cè)試和敏感性分析等。
2.2.1.2.2風(fēng)險(xiǎn)特性策略。不同的業(yè)務(wù)有不同的風(fēng)險(xiǎn)特性，如低風(fēng)險(xiǎn)低收益、高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)高收益、高風(fēng)險(xiǎn)低收益等（見(jiàn)圖1），面對(duì)不同特性的風(fēng)險(xiǎn)隱患，證券公司除了采取控制和化解措施防止風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的損失之外，還應(yīng)當(dāng)采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如風(fēng)險(xiǎn)控制、化解、分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧档妥C券公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度，降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為損失的概率，或者降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后產(chǎn)生損失的程度。
A．針對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)環(huán)境允許的情況下，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取積極擴(kuò)大規(guī)模的辦法，獲取盈利，成為證券公司重要的利潤(rùn)基礎(chǔ)，如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)等；
B．針對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)積極擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，成為利潤(rùn)來(lái)源的重要補(bǔ)充，如資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、固定收益業(yè)務(wù)、投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)、套利業(yè)務(wù)等；
C．針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本配置計(jì)劃和市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模，及時(shí)把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)，獲取較高的市場(chǎng)利潤(rùn)。如證券投資業(yè)務(wù)、直投業(yè)務(wù)等；為了降低風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)采取資產(chǎn)組合管理的辦法來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、加強(qiáng)保障措施等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，提高風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力等措施。
D．針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)低收益業(yè)務(wù)，一般應(yīng)當(dāng)采取規(guī)避策略，即使少量參與，也要采取對(duì)沖、轉(zhuǎn)移等辦法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去，如衍生品業(yè)務(wù)。
2.2.1.2.3市場(chǎng)角色策略。根據(jù)證券公司在市場(chǎng)中所處的角色，可以將業(yè)務(wù)分為買(mǎi)方業(yè)務(wù)和賣(mài)方業(yè)務(wù)。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也可以分為買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)和賣(mài)方風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，賣(mài)方風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。作為買(mǎi)方角色參與市場(chǎng)，如證投、固定收益、承購(gòu)包銷(xiāo)、融資融券等，將承擔(dān)價(jià)格下跌或資產(chǎn)貶值損失，或債券交易的對(duì)手方違約風(fēng)險(xiǎn)等，涉及到市場(chǎng)、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。作為賣(mài)方角色參與市場(chǎng)，將承擔(dān)員工違規(guī)操作、客戶(hù)異常交易被監(jiān)管部門(mén)監(jiān)控而證券公司被迫承擔(dān)協(xié)同監(jiān)管責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，涉及到操作、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投資顧問(wèn)、研究咨詢(xún)等。
風(fēng)險(xiǎn)管理策略體系是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的延伸，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一管理。但是，已發(fā)生問(wèn)題資產(chǎn)的處理應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)保全委員會(huì)統(tǒng)一管理。
2.2.2組織體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，在董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下進(jìn)行管理。
2.2.3流程體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理流程體系包括：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、預(yù)警、處置、經(jīng)濟(jì)資本配置及考核等。
2.2.3.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于證券公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)層面和環(huán)節(jié)，并與市場(chǎng)、操作、信用、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起，需要從行業(yè)、業(yè)務(wù)、技術(shù)、客戶(hù)、品牌、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶(hù)、財(cái)務(wù)與運(yùn)營(yíng)等多個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)形的，因此難以量化。對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)當(dāng)首先由證券公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家對(duì)一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件進(jìn)行審核，例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率的變化及預(yù)期、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等，然后由戰(zhàn)略管理或規(guī)劃部門(mén)對(duì)各種戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素的影響效果和發(fā)生的可能性作出評(píng)估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制定恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略實(shí)施方案。
戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估其是否與證券公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致，對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃等。
戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后，無(wú)論成功與否，證券公司都應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀(guān)評(píng)估、認(rèn)真總結(jié)并提出改進(jìn)措施等。
針對(duì)未來(lái)不確定的經(jīng)濟(jì)、政治因素，證券公司可以利用情景分析法，分別評(píng)估有利、正常和不利的市場(chǎng)條件下戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案可能產(chǎn)生的影響。
2.2.3.2監(jiān)測(cè)、報(bào)告、預(yù)警和處置。證券公司應(yīng)當(dāng)采用定期（每月或季度）自我評(píng)估的辦法，來(lái)檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。戰(zhàn)略管理和規(guī)劃部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的連續(xù)性和波動(dòng)性進(jìn)行長(zhǎng)期、深入、系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測(cè)，以便及時(shí)掌握市場(chǎng)變化、運(yùn)營(yíng)狀況的變化，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)為實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所承受的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層應(yīng)當(dāng)定期審議戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測(cè)報(bào)告，對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出反應(yīng)，進(jìn)入報(bào)告和預(yù)警流程，并按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由負(fù)責(zé)部門(mén)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置措施，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。
2.2.3.3經(jīng)濟(jì)資本配置及考核。對(duì)資本這一主要資源進(jìn)行合理配置是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心目標(biāo)之一，也是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法。為了實(shí)現(xiàn)資本的合理配置，首先要分析每一種業(yè)務(wù)所面臨的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，以及這種機(jī)會(huì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；其次要分析這些風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失；然后分析這種增長(zhǎng)機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)成本之間的平衡關(guān)系；最后要在考慮風(fēng)險(xiǎn)成本、機(jī)會(huì)成本和經(jīng)營(yíng)成本的情況下，在各種業(yè)務(wù)品種之間進(jìn)行合理配置。一種業(yè)務(wù)在短期內(nèi)也許增長(zhǎng)迅猛，但在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，這種業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)就會(huì)受到較大局限。因此，資本合理配置必須體現(xiàn)在戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)思想之中，進(jìn)而落實(shí)到工作計(jì)劃中去。證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)主要考慮前三種主要風(fēng)險(xiǎn)。在這三種不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)和不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品之間有效地配置資本，有助于降低證券公司面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)。資本配置運(yùn)用到全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)資本配置。
風(fēng)險(xiǎn)包括潛在損失和收益波動(dòng)。從損失的角度來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)包括了預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失。預(yù)期損失是證券公司在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，正常經(jīng)營(yíng)所必然發(fā)生的損失。而可接受的預(yù)期損失是指預(yù)期損失在證券公司經(jīng)營(yíng)成本的合理范圍之內(nèi)，并且在同業(yè)的平均水平之下，對(duì)證券公司的盈利能力不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的預(yù)計(jì)會(huì)發(fā)生的損失。非預(yù)期損失是指由于市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)的不確定性，證券公司面臨的潛在損失的可能性。證券公司通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以通過(guò)控制、化解、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償、分散、配置等方法是風(fēng)險(xiǎn)得以轉(zhuǎn)化，更多地體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)收益，更少地體現(xiàn)為損失，降低發(fā)生損失的可能性，從而獲得更多的超過(guò)同業(yè)平均水平的風(fēng)險(xiǎn)管理溢價(jià)。極端損失是指在極端情況下，證券公司經(jīng)營(yíng)可能面臨的重大損失。
經(jīng)濟(jì)資本是在一定置信水平下的用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本準(zhǔn)備，數(shù)量上應(yīng)該等于證券公司整體損失分布中給定置信水平下的在險(xiǎn)價(jià)值，即VAR，乘上資本乘數(shù)（巴塞爾委員會(huì)規(guī)定最低為3）。VAR的計(jì)算需要考慮相關(guān)系數(shù)和邊際VAR的貢獻(xiàn)值。經(jīng)濟(jì)資本配置需要依據(jù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率（即RAROC）來(lái)進(jìn)行調(diào)整和考核。所謂RAROC是指某一項(xiàng)投資的預(yù)期收入減去預(yù)期損失與其所占用經(jīng)濟(jì)資本的比值。判斷RAROC的依據(jù)就是股東對(duì)其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所要求的回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本配置并不是把所有的資本都投入到RAROC最高的資產(chǎn)中就能獲得最多的收益，由于存在極端風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范，以及風(fēng)險(xiǎn)分散化的要求，考核經(jīng)濟(jì)資本配置的效果時(shí)，除了考核RAROC的大小，還要考核邊際收益和邊際風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。在（股東）預(yù)期收益率已定的情況下確定風(fēng)險(xiǎn)最小的資本配置（即上行）；在風(fēng)險(xiǎn)容忍度已定的情況下尋求預(yù)期收益率最大的資本配置（即下行）。通常這兩者需要綜合考慮。
使用RAROC對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行考核，容易導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門(mén)不愿意開(kāi)發(fā)具有戰(zhàn)略意義但是短期內(nèi)收益較低的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品，需要進(jìn)行修正，修正的主要依據(jù)就是各項(xiàng)業(yè)務(wù)所占用的經(jīng)濟(jì)資本的成本，即SVA，其實(shí)際含義是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的股東增加值。SVA需要從各部門(mén)的收益中扣除，以鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行著眼于長(zhǎng)期發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新。
經(jīng)濟(jì)資本配置及其考核體現(xiàn)了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理及收益須經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的指導(dǎo)思想，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，并且貫穿始終。風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡最終體現(xiàn)為資本在不同業(yè)務(wù)之間的有效配置和平衡，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在于整合證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理資源，提高整體資源的利用效率。
在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，證券公司內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理部協(xié)同各業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定經(jīng)濟(jì)資本配置標(biāo)準(zhǔn)及其考核辦法。
經(jīng)濟(jì)資本配置要折算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額。經(jīng)過(guò)調(diào)整的經(jīng)濟(jì)資本配置目標(biāo)需要折算為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額，從而對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理。
2.2.4技術(shù)體系。為了進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，必須對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行完善和改造。尤其是對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置的管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提出了全新的要求。為了實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)當(dāng)著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性。
2.2.5文化體系。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的指導(dǎo)思想。
2.2.5.1確定共同的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)有穩(wěn)定的目標(biāo)、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，形成證券公司共同的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀(guān)，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的集合就形成了風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系。在這個(gè)體系之下，用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來(lái)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)決策。具體的運(yùn)用包括：培訓(xùn)、資格認(rèn)證、考核標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)思想等。
2.2.5.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理要處理好三大關(guān)系：①風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)既代表了正收益也代表了負(fù)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理就是要控制負(fù)損失，獲取正收益。收益與風(fēng)險(xiǎn)是相匹配的，高收益就可能帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)，收益是有限的而風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)限的，高風(fēng)險(xiǎn)不僅有可能損失掉過(guò)去幾年的收益，甚至有可能給企業(yè)造成致命損失。風(fēng)險(xiǎn)不等于收益，承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)不一定就能獲得收益，過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)就意味著賭博。不過(guò)，風(fēng)險(xiǎn)也不等于損失。風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性或不確定性，而損失是一種結(jié)果，從個(gè)體來(lái)講以及從短期來(lái)講承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不一定會(huì)造成損失，但從整體來(lái)講或從中長(zhǎng)期角度來(lái)講，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)在帶來(lái)收益的同時(shí)也帶來(lái)了損失，如果承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)適度，而且實(shí)現(xiàn)了有效地風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將損失控制在可以接受的程度內(nèi)，并且能加以有效地轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)移，從而實(shí)現(xiàn)理想的收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理既要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范，也要實(shí)現(xiàn)積極地風(fēng)險(xiǎn)管理。②風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系。內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制如果失效，將導(dǎo)致管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段都將失靈。但是僅僅做好內(nèi)部控制是不夠的。因?yàn)椋瑑?nèi)部控制著重強(qiáng)調(diào)的是對(duì)規(guī)范的把握和控制。而風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)對(duì)證券公司整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，采取對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償措施，實(shí)施對(duì)資本的有效配置以提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要解決不應(yīng)該做什么的問(wèn)題，還應(yīng)該解決應(yīng)該做什么，再到如何做。③風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理是手段，發(fā)展是目的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)的是全員為了發(fā)展，全員也要做好風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展是相輔相成的關(guān)系。只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理才能保障了企業(yè)價(jià)值的有效積累，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。同樣只有深入到企業(yè)的發(fā)展之中，解決發(fā)展中遇到的實(shí)際問(wèn)題和困難，才能真正做好風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.2.5.3風(fēng)險(xiǎn)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。應(yīng)當(dāng)形成一系列的文化理念和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，組成較為完善的文化體系。
——通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來(lái)創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理是手段不是目的，但是企業(yè)價(jià)值或股東價(jià)值必須通過(guò)有效地風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)創(chuàng)造。
——要在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。
——風(fēng)險(xiǎn)管理有助于實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效機(jī)制：即員工及股東價(jià)值回報(bào)。
——全員風(fēng)險(xiǎn)管理與全員發(fā)展，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，管理風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，促進(jìn)發(fā)展人人有責(zé)。
——審慎對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)。
——占用資源、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就意味著機(jī)會(huì)損失，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)需要付出代價(jià)。
——風(fēng)險(xiǎn)管理要做到防患于未然，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和化解有助于減少和控制損失。
——任何失去控制的損失都無(wú)法用收益來(lái)彌補(bǔ)。
3.結(jié)論
隨著證券市場(chǎng)的迅速發(fā)展，證券公司合規(guī)管理日趨成熟，但是全面風(fēng)險(xiǎn)管理還僅僅處于嘗試階段，為了積極探索證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，我們借鑒銀行業(yè)及國(guó)際上比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合證券公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理需要，初步形成了證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論體系。本文探討的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是這個(gè)理論體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，也是證券公司當(dāng)前實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理最急迫的、也是最薄弱的工作內(nèi)容。證券行業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)勢(shì)在必行。本文略去了計(jì)量模型，以便使文章更加通俗易懂，更加實(shí)用。
參考文獻(xiàn)
［1］《風(fēng)險(xiǎn)管理》，銀行從業(yè)人員考試教材辦公室，金融出版社，2007年
［2］《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架》，陳中陽(yáng)，中國(guó)金融出版社，2006年
關(guān)鍵詞：人力資源、遠(yuǎn)景規(guī)劃、管理
中圖分類(lèi)號(hào)：TU984 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、前言
進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人力資源管理水平也在不斷發(fā)展，與此同時(shí)，人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃和人力資源管理在企業(yè)的人力資源工作中也變得越來(lái)越重要。而由于人力資源過(guò)于復(fù)雜，必須采取合適的方法加強(qiáng)管理，為使企業(yè)得到長(zhǎng)足發(fā)展，需對(duì)其合理規(guī)劃。
二、人力資源遠(yuǎn)景規(guī)劃管理及其重要意義
人力資源遠(yuǎn)景規(guī)劃是指為實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際能力和市場(chǎng)變化狀況，對(duì)企業(yè)在勞動(dòng)力上的需求供給做出大概預(yù)測(cè)并制定相適應(yīng)的措施的過(guò)程，其目的是對(duì)人力資源進(jìn)行優(yōu)化，保持需求和供給之間的平衡，使企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。有了詳細(xì)規(guī)劃，必然要有相適應(yīng)的管理，即規(guī)劃管理，人力資源規(guī)劃管理涉及諸多方面，包括人力資源的規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)開(kāi)發(fā)以及績(jī)效管理等，在企業(yè)管理中發(fā)揮著不可代替的作用。
作為企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和企業(yè)管理的重要內(nèi)容，人力資源規(guī)劃及管理的作用和影響不容小覷。首先，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，相關(guān)管理部門(mén)必須根據(jù)當(dāng)前狀況對(duì)企業(yè)的未來(lái)做出預(yù)測(cè)，了解企業(yè)在未來(lái)的需要，對(duì)人力資源進(jìn)行規(guī)劃，并做好相關(guān)的管理工作，有利于把握市場(chǎng)對(duì)人才的需求，從而為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供可行的戰(zhàn)略支持，以更好地促進(jìn)企業(yè)發(fā)展；其次，就目前狀況而言，許多企業(yè)都存在著人力資源浪費(fèi)的現(xiàn)象，主要是因?yàn)樵诠芾碇校峙溥^(guò)于混亂，缺乏合理性，通過(guò)對(duì)人力資源的規(guī)劃和有效管理，可有效保持分配的平衡，加強(qiáng)人員分配的合理性，從而降低人力資源的投入和成本。由于員工的知識(shí)和能力得到了展示，對(duì)提高其工作積極性大有裨益；再者，人力資源規(guī)劃和管理有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，同時(shí)員工的利益有所保障，從而實(shí)現(xiàn)雙贏。因?yàn)楫?dāng)前的競(jìng)爭(zhēng)主要是人才之間的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展，必須培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的人才；而員工要想獲得利益，必須保證企業(yè)能夠健康發(fā)展，二者的利益是緊緊連在一起的，具有相互促進(jìn)的作用。
三、人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃
人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃具有很強(qiáng)的目的性、操作性與控制性，因此我國(guó)在執(zhí)行人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)從自身的實(shí)際條件出發(fā)，對(duì)人力資源進(jìn)行科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，并在人力資源管理的競(jìng)爭(zhēng)中不斷增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。以下從幾個(gè)角度出發(fā)，對(duì)我國(guó)人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行分析。
1、共同參加
人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和實(shí)施離不開(kāi)具有很強(qiáng)工作能力并具有較強(qiáng)實(shí)踐能力的核心團(tuán)隊(duì)，企業(yè)的高層管理，生產(chǎn)、戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)的主要部門(mén)的負(fù)責(zé)人都應(yīng)當(dāng)在這個(gè)核心團(tuán)隊(duì)內(nèi)。這個(gè)團(tuán)隊(duì)的成員在人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)的戰(zhàn)略決策上應(yīng)當(dāng)具有足夠的專(zhuān)業(yè)性，從而更好的滿(mǎn)足企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的需求，并且在人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程中挖掘出更多可行的方案。企業(yè)在進(jìn)行人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)HR部門(mén)與企業(yè)其他部門(mén)進(jìn)行有效的溝通與順利的交流，從而促使不同部門(mén)的工作人員能夠共同努力，攜手為企業(yè)人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃貢獻(xiàn)力量。
2、相互合作
人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施應(yīng)當(dāng)與人力資源管理工作和人力資源募集工作互相合作，并與企業(yè)其他人力資源工作在資金、管理，工資、人員培訓(xùn)等方面進(jìn)行合作，從而有助于更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的核心價(jià)值。在企業(yè)人力資源的募集方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)進(jìn)行人員的募集與補(bǔ)充，同時(shí)及時(shí)地對(duì)優(yōu)秀的老員工進(jìn)行提拔，將他們吸收進(jìn)管理層，并進(jìn)行企業(yè)預(yù)備干部的培訓(xùn)，防止人力資源流失現(xiàn)象的發(fā)生。
3、保持靈活
商務(wù)環(huán)境的惡化導(dǎo)致企業(yè)在人力資源上面臨著越來(lái)越大的困難。所以，企業(yè)的人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)與企業(yè)在新時(shí)期的人力資源需求相適應(yīng)，在某種程度上保持企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的柔軟性。因此，企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境相適應(yīng)，人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的核心與關(guān)鍵是保證在現(xiàn)有人力資源的條件下進(jìn)行新的人力資源開(kāi)發(fā)。并實(shí)施相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃，保持目標(biāo)的靈活，根據(jù)企業(yè)的需求擴(kuò)大或縮小企業(yè)員工規(guī)模，并對(duì)核心人才進(jìn)行培訓(xùn)，在促進(jìn)員工工作水平提高的基礎(chǔ)上促進(jìn)企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。
4、改變視角
企業(yè)的人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃不僅依賴(lài)于專(zhuān)門(mén)的HR，并且依賴(lài)于企業(yè)的組織人員、策劃人員、開(kāi)發(fā)人員和其他部門(mén)的工作人員。企業(yè)的人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，與企業(yè)的發(fā)展是相輔相成的。企業(yè)切記不可通過(guò)裁員來(lái)追求片面的減員增效，而是應(yīng)當(dāng)及時(shí)的改變視角，合理的對(duì)人力資源進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，從而提高企業(yè)整體的運(yùn)營(yíng)效率，并提高日常工作的工作效率。企業(yè)在進(jìn)行人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)從不同的角度來(lái)進(jìn)行規(guī)劃，從而實(shí)現(xiàn)提高運(yùn)營(yíng)效率的總體目標(biāo)，并優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)有的人力資源、提高企業(yè)員工的工作效率、提高企業(yè)的整體業(yè)務(wù)水平。從而提升企業(yè)的管理和組織能力，在提高企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的同時(shí)促進(jìn)整個(gè)公司運(yùn)作效率的提高。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加員工的福利并對(duì)其職業(yè)生涯進(jìn)行規(guī)劃和提供職業(yè)培訓(xùn)，最終實(shí)現(xiàn)員工和企業(yè)的雙贏。
5、注重學(xué)習(xí)
隨著我國(guó)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的專(zhuān)業(yè)性越來(lái)越強(qiáng)，這需要企業(yè)的HR工作人員加強(qiáng)對(duì)于人力資源知識(shí)的學(xué)習(xí)，并注重在人力資源管理實(shí)踐中對(duì)戰(zhàn)略合作伙伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行分析和學(xué)習(xí)。在企業(yè)內(nèi)部，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工對(duì)于人力資源知識(shí)的學(xué)習(xí)，并對(duì)HR部門(mén)的工作人員進(jìn)行更進(jìn)一步的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而更好的促進(jìn)企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行。
四、人力資源的管理
人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃和人力資源管理是我國(guó)人力資源工作重要的兩個(gè)部分。企業(yè)的人力資源管理應(yīng)當(dāng)同人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃相符合，從而更好的增加企業(yè)在人力資源上的競(jìng)爭(zhēng)力。人力資源管理可以使企業(yè)整體的管理水平得到提升。在人力資源越來(lái)越重要的今天，企業(yè)在市場(chǎng)上的發(fā)展已經(jīng)離不開(kāi)對(duì)人力資源的管理。以下從兩個(gè)方面出發(fā)，分析企業(yè)如何在人力資源管理上做到更好。
1、人力資源管理的規(guī)范化
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的快速發(fā)展、人力資源管理水平的不斷提升，企業(yè)對(duì)于人力資源管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化越來(lái)越重視。企業(yè)人力資源管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化是人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的起點(diǎn)，也是重要的理論指導(dǎo)，人力資源管理的規(guī)范化是企業(yè)做好人力資源管理工作的基礎(chǔ)和前提，是人力資源管理重要組成部分，也是突出人力資源管理優(yōu)越性的重要依據(jù)。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在人力資源管理中大力推行管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。在此基礎(chǔ)上，在人力資源管理的框架內(nèi)，進(jìn)行企業(yè)人力資源管理規(guī)范化改革。從而促進(jìn)企業(yè)人力資源管理的實(shí)踐和戰(zhàn)略規(guī)劃的進(jìn)步，提升企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的有效性和科學(xué)性。
2、人力資源管理的系統(tǒng)化
人力資源管理活動(dòng)在企業(yè)的重要性日益增加，這要求企業(yè)在進(jìn)行人力資源管理時(shí)必須要注意管理的系統(tǒng)化。無(wú)論是在企業(yè)的組建、人才招募、員工培訓(xùn)、企業(yè)福利等諸多方面，人力資源管理的系統(tǒng)化對(duì)于以上工作都會(huì)起到很大幫助。企業(yè)人力資源管理的系統(tǒng)化是提升企業(yè)人力管理工作水平的重要前提與依據(jù)，更是促進(jìn)企業(yè)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行與實(shí)現(xiàn)的重要基礎(chǔ)。因此企業(yè)在人力資源工作的實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)注重人力管理的系統(tǒng)化，從而促進(jìn)人力資源管理水平的整體進(jìn)步。
五、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，人力資源的作用日益突顯，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著很大關(guān)系。企業(yè)進(jìn)行人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃與管理還需要相關(guān)人力資源的數(shù)據(jù)和技術(shù)，因此我國(guó)應(yīng)當(dāng)加大人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃與管理力度，加強(qiáng)職業(yè)HR的培訓(xùn)，在促進(jìn)我國(guó)人力資源發(fā)展的同時(shí)也能促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1] 王菊俠：《企業(yè)人力資源規(guī)劃管理研究》，《東方企業(yè)文化》，2012年08期
[2] 馬青存：《現(xiàn)代企業(yè)人力資源規(guī)劃的研究》，《人力資源管理》，2013年03期
