發布時間：2023-07-14 16:35:12
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【關鍵詞】廣播電視發射臺 自動化 控制系統 設計 應用
廣播電視發射臺普遍裝設有多部發射機，不僅信號發送設備較多，而且換頻、換節目、換天線等操作頻繁，如采用人工操作很容易發生一些人為事故，導致停播、錯播等事故問題。而且隨著近年來，廣播電臺逐漸向著頻率專業化方向發展，播出頻率日益增多，發射臺的管理難度也正不斷加大，這都對發射臺自動化控制系統的需求非常迫切。因此，有必要加強廣播電視發射臺自動化控制系統的建設工作，以保障廣播電視的優質、安全播出，促進整個廣播電視行業更加健康、有序的發展。
1 我國廣播電視發射臺自動化控制系統的發展概況
在2000年以前，我國廣播電視的控制業務，主要是停留在監控本地區的中短波、調頻、開路電視和部分衛星電視廣播的播出質量和效果方面，且多數是采用人工監控和主觀評價的方法。隨著近年來網絡技術、通信技術、音頻視頻數字壓縮技術、遠程遙控遙測等技術的不斷發展和成熟，都給廣播電視控制的自動化、網絡化發展提供了可靠的技術保障。
在2001年，國家廣電總局頒布了《廣播影視科技“十五”計劃和2010年遠景規劃》，在規劃中要求建立以總局發射臺為主體，地方發射臺為補充，本地與遠程遙控相結合的廣播電視監控網絡。在2004年，國家廣電總局科技委七屆一次會議中，也明確提出了要加大自動化監控程序的研發，以自動化控制代替傳統的“人管機器”的管理模式。為貫徹落實遠景規劃目標和會議精神，我國各地方廣電部門近年來，都在逐年更新監控設備，并加強了自動化控制系統的建設與應用。
近年來，各地方廣播電視發射臺的控制技術，已逐步從單一的播出效果控制，向著節目制作控制、播出控制、傳輸控制，以及信息安全、播出安全等多方面發展。提高廣播電視節目的制作播出水平，保證播出的安全性與可靠性，將是廣播電視自動化控制系統未來主要的研究與發展方向。
2 自動化控制系統的設計原則
2.1 實時性
實時性反映了控制系統在出現事件時的響應能力，也是衡量控制系統性能的一個重要指標。要求自動控制系統應能實時采集發射機的工況參數，并能準確控制。
2.2 可靠性
可靠性是指自動控制系統穩定運行和無故障運行的能力。如控制系統本身出現可靠性問題，將會帶來嚴重的后果，如系統誤判、錯誤報警、錯誤動作等。為了提高系統的可靠性，可采用多種設計措施，如：提高系統的可靠性級別、采用抗干擾措施、在關鍵控制部件冗余配置、軟件采用容錯設計技術等等。
2.3 通用性
是指在設計時應考慮到不同設備的控制特點，使設計出的自動化控制系統具有通用性，可以適應不同發射機的監控要求。即使設備在更新換代后，系統經過適當調整后仍能滿足要求。
2.4 擴展性
是指自動控制系統能滿足不同規模的發射臺控制的需要，在設備或網絡更新后，系統也能順利過渡，而不會造成浪費。
2.5 智能化
是指所采用的智能技術，能使系統具備較高的自動化水平，能智能化的處理系統中的故障問題。
3 自動化控制系統硬件的設計實現
3.1 系統總體結構
自動化控制系統的硬件部分是由工業控制計算機、數據采集控制器、服務器、電力監測儀、調幅儀以及傳感器等所構成。根據系統功能的不同，可將整個系統分為發射機監控子系統、信源處理子系統、監聽和監視子系統、故障報警子系統、指標監測子系統、環境監控子系統這六大功能模塊。系統的總體結構框圖，見下圖1所示。
3.2 發射機監控子系統
該子系統由數據采集控制器（稱為下位機）構成，主要是對發射機的相應參數值進行采集與監控。
發射機監控子系統具體功能的實現，是根據發射機的通訊接口協議，完成對發射機模擬量、天線位置、發射機遙控開關機總量、升降功率量、復位控制輸出量等方面數據信息的采集，并將采集結果匯總到服務器中，然后由數據處理服務器對匯總的參數進行逐一的評估，對于超過設定閥值的參數值采取報警處理。同時，該子系統還具有自動開關機控制、自動主備機倒換控制以及天饋線倒換控制的功能。
3.3 信源處理子系統
該子系統主要是由多個音頻切換報警器所組成，其結構原理圖見下圖2所示。信源子系統的功能，主要是對每臺發射機的音頻信源的輸入實施統一化的管理，使每套廣播電視節目都能有4個音頻信源的輸入通道，并具有手動音頻切換和自動音頻切換這兩種模式。
其中，在手動音頻切換模式下，工作人員可采取設備的按鍵切換，也可在網絡授權允許的條件下采取設備的數字切換；在自動音頻切換模式下，子系統首先對每一路音頻信號進行評估，以監測信號幅值是否發生變化，若發現信號丟失，則自動切換到正常信號的輸入通道上，并進行衰減控制處理，最后將處理后的信號輸出到主備發射機中。
3.4 監聽和監視子系統
該子系統主要是由循環監聽設備和音頻動態指示報警器所構成，并包括了監聽和監視兩部分功能。
（1）監聽功能。監聽功能包括了信源監聽和無線監聽。其中，信源監聽是指對廣播電視所有信源實施切換監聽；無線監聽則是對無線電信號實施循環監聽或定頻監聽。
（2）監視功能。監視功能主要是指對每一臺發射機的音頻輸入信號，實施逐一的監測和比對，當發現某路音頻信號丟失時，則采取報警處理。而且通過信號比對，還可有效避免受到非法信號的干擾，提高信號輸入的可靠性。
3.5 指標監控子系統
該子系統主要是調幅測試儀構成，以實現對每臺發射機的載波值、調幅度值這兩項重要指標的動態監控，并將監控數據發送到數據處理服務器中，實現對這兩項指標的評估、報警和顯示。
3.6 環境監控子系統
該子系統主要由監測儀、傳感器所組成，以實現對溫度、濕度、煙霧、浸水等環境參數的監控。同時，還可監控發射機的電壓值、電流值的變化情況。
3.7 故障報警子系統
該子系統主要由聲音報警、聲光報警、傳呼機報警以及短信報警這四部分功能所組成。
4 自動化控制系統的軟件設計
4.1 系統軟件選用
本文所設計自動化控制系統的軟件，操作系統選用的是Windows系列產品，開發軟件為SQL、VC++和VB，服務器數據庫采用的是access中文版。
4.2日常管理界面功能設計
軟件管理界面主要具有的功能有：權限認證、設備校時、崗位管理、狀態顯示、數據管理、數據采集、報表生成和短信報警等等。
（1）狀態顯示。能夠將所有發射機的監控數據集中到一個頁面顯示，從而使值班人員可以迅速觀測到多臺發射機的數據，以全面、實時的掌握所有發射機的工作狀態。除發射機工作數據以外，還提供了溫濕度、煙感、供電電壓等參數的監控。
（2）崗位管理。能查看到員工簽到、班次、交接班等情況，并能進行接班意見、交班囑語和故障現象的記錄。
（3）報表生成?？蓪蟊砀袷竭M行規范，對報表內容進行自動組態；可查詢和打印所有報表文件。
（4）短信報警。當發射機出現故障時，報警系統能夠向維護檢修小組的所有成員群發短信，告知大家進行搶修。
5 自動化控制系統的具體應用
5.1 實現數據的實時采集和設備遠程控制
通過自動化控制系統，能監控與廣播電視發射臺相關設備的工況，如：發射機、機房、天饋系統、柴油發電機等設備的實時工作情況，并實現對信號數據迅速采集和處理，其數據采集效率甚至能精確到微秒級，能充分滿足各系統對信號采集和處理速度的要求。
同時，自動化控制系統能實現發射臺與系統之間的信息傳輸，以及設備之間的信息交換。并判斷被監控設備的參數閥值是否超過，當超過閥值時，自動控制系統會自動進行報警，并根據設定發出控制指令，從而實現對設備的遠程遙測遙控。
5.2 實現快速的故障檢測與錯誤診斷
廣播電視系統在運行過程中難免會出現各類錯誤，尤其是發射機的故障率，是廣播電視系統中各種設備中故障率最高的。從系統維護的準確性、快速性和方便性的角度而言，如何及時排除設備故障、減少修復時間，對提高系統運行的安全性和穩定性具有非常重要的意義。而自動控制系統中所具有的故障檢測和錯誤診斷功能，能有效的對系統各關鍵部位進行監測，并準確的對故障進行定位和提供維護指南，以幫助技術人員迅速、準確的排除故障。
5.3 實現網絡化的人機交互手段
當前，網絡技術已然成為了影響我們日常生活、生產的高新技術，而且廣播電視行業的工作方式也越來越受到它的影響?；诰W絡技術的自動化控制系統，可以實現對全局信息的實時掌握，以及時做出決策；實現了采集的數據、設備資源的跨空間共享；實現了預防性的故障分析、維護以及遠距離的診斷和維修，提高了系統運行的安全性與可靠性等等。
基于網絡技術的自動化控制系統的應用，不僅提供了良好的人機交互手段，而且正在逐步影響廣播電視工作者的作業方式和思維方式。逐步向著網絡化、智能化方向發展的自動化控制系統，也將是未來廣播電視行業發展的主要技術趨勢。
6 總結
本文從我國廣播電視發射臺自動化控制系統的發展狀況出發，并就系統的設計實現與具體應用進行了分析和探討。系統自投入使用以后，一直能安全可靠的運行，且故障率較低。不僅明顯減輕了工作人員的勞動強度，為設備的維護檢修提供了全面、可靠的監控數據，而且了提升廣播電視安全播出的保障能力，為實現“無人值班、有人留守、定期維護”的管理目標打下了良好的基礎。
參考文獻
[1] 張隸軍.揚州中波臺計算機實時監控系統的設計與構建[J].廣播與電視技術，2013（9）.
[2] 聶廣才.發射機遠程監控技術的應用與發展[J].廣播與電視技術，2011（38）.
[3] 李廣海.數據通信與網絡[M].北京：電子工業出版社，2006.
關鍵詞：建筑企業；采購管理；電子商務；采購管理；
一、電子商務采購的優勢
基于電子商務的物資采購平臺支持多組織、多地點的應用，實現集團總部、分子公司、項目部、各職能部門之間的業務協同，實現標準規范的統一、實現對物資采購業務的集中監管，實現工程物資的垂直管理，增強內外部供應鏈的協同，有效的對整個集團的供應商資源進行全面的管理，降低采購成本，提高采購效率。其優勢主要體現在以下幾個方面：
1. 支持多種集中采購模式
滿足各種工程建設物資集中采購模式（集中采購分散結算模式、集中采購集中結算模式、集中采購與分散采購混合模式）的應用，系統統一設定采購的標準和規范。
2. 減少采購環節降低采購費用，提高采購效率
基于電子商務的物資采購平臺可以突破傳統采購模式的局限，根據設定的采購流程自動進行價格、交貨期、服務等信息的確定，整個采購活動都公開于平臺之上，使采購過程更透明、更規范，降低了采購人員的工作強度，提高采購效率。
3. 可以實現采購業務程序的標準化
基于電子商務的物資采購平臺是在對業務流程進行優化的基礎上進行的，按照設定好的標準化軟件流程進行，則可以規范采購行為，規范采購環節大大減少采購過程的隨意性。
4. 實現財務業務一體化的集成應用
浪潮物資管理系統以價值為導向、業務為驅動理念設計，實現財務物流一體化集成應用，來自采購、存貨、銷售等業務系統的單據信息，可以在有關單據填制完成后，自動生成相關會計憑證到總賬系統，來自業務系統的憑證可實現與其業務系統的關聯，直接返查追溯到該筆會計信息的原始憑證，從而實現物流業務與財務平行記帳。
5. 物資信息準確、全面，協助領導決策
基于電子商務的物資采購平臺使企業領導層可以方便地了解每一種物資的價格、數量、庫存情況，合同的執行情況，資金的使用情況以及供應商情況等各種信息，針對物資采購過程中出現的問題，快速反應，有效的對領導層決策提供數據支撐。
二、建筑企業采購管理控制的重要性
從近年國內上市建筑企業和國有大型建筑企業利潤數據來看，利潤很低，有部人企業甚至是虧損的。前幾年房地產業蓬勃發展時尚且如此，當前低迷的市道――國家房產政策打壓、銀行房貸緊縮等之下，上游房產公司的成本控制會加強，審價更嚴，對建筑企業而言，必須更好、更有效地控制住成本。建筑企業的成本，一是人工成本，而另一個就是物料成本。隨著社會的進步發展、社會的各項基本保障的逐步完善，人工成本將越來越高，要想降低，幾乎不可能。建筑企業的重心，有必要轉移到如何有效控制物料成本上，也就是采購上。
大型建筑企業由于項目多，跨地域經營，傳統管理手段已無法握多項目跨地域經營帶來的海量數據，特別是大量的建材數據，總部與項目部已嚴重信息不對稱。管理復雜度一高，數據量大到一定程度，管理就需要依賴技術手段，光有流程、制度就沒用了。正因如此，大型建筑企業的管理、技術、采購優勢反而發揮不出來。
隨著互聯網電子商務應用的逐步成熟，造價成本、建材設備、勞務等價格信息更趨透明化，也將對建筑企業贏利能力、贏利模式帶來重大影響?？梢灶A見一個大趨勢是過去那種主要靠經營上搞關系的粗放管理經營模式，將越來越難生存，生存之道將轉化為靠精細化管理能力。
在強調精細化管理的同時，建筑企業不得不面對一個現實，根據行業經驗，建材成本一般占工程總成本的60%左右，若能夠通過先進的水平，將建材成本降低5%，建筑企業利潤即可提升3%，相當于某些大型建筑企業一年的利潤。
建材成本控制分為兩部分：采購時進行有效管控，施工時進行有效管控。經過數十年的發展，建筑企業在施工時的建材管控已經有了相當完善的流程和制度，且國家在施工標準方面給出了大量的規范和要求，建材的消耗量均有最低標準，想要再大幅降低施工時的建材量，幾乎不可能。建筑企業有效控制建材成本的途徑，只有選擇采購環節的管控。
由此可見，建筑企業的采購管理控制非常重要！
三、電子商務環境下采購環節管理措施
企業物資采購業務主要包括申請計劃、訂單編制、談判簽約、合同執行和結算貨款等環節。在各環節中，影響采購活動的風險因素各有不同。企業要想有效防范采購風險的發生，就要降低成本和提高產品質量，全面提升企業核心競爭力，必須加強采購各個環節的管理。
1.編制采購計劃及采購申請環節的管理
該環節包括兩項內容：編制需求（采購）計劃和提出采購申請。
1.1編制采購計劃。采購計劃是企業組織采購的重要依據，也是確保企業生產經營正常運營的基礎。如果采購計劃不合理，不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，甚至與企業生產經營計劃不協調等，就可能導致企業運營不暢。
1.2采購申請。采購申請是指企業生產經營部門根據采購計劃和實際需要，提出的采購申請。采購企業如果不建立采購申請制度，采購申請未經適當審批或超越授權審批，就可能導致采購物資過量或短缺，影響企業正常生產經營。
2.供應商擇用環節的管理
供應商實力的大小，信譽的好壞，所品質量的優劣，關系到采購方的生存與發展的大問題。所以，在供應商的選擇與管理上要建立科學的供應商準入制度和對供應商的評估制度。
3.采購價格環節的管理
采購價格是決定采購成本的最重要因素之一。如果采購定價機制不科學，采購定價方式選擇不當，缺乏對重要物資品種價格的跟蹤監控，引起采購價格不合理，可能造成企業資金損失。因此，在管理上必須要健全采購定價機制，定期研究大宗通用重要物資的成本構成及市場價格變動趨勢，進行市場供求關系及價格走勢商情分析，建立采購價格數據庫。
4.談判簽約及履行合同環節的管理
采購合同是采購方和供應方之間明確采購權利和義務的協議。在整個合同過程中，可能存在以下風險：合同內容即合同條款不明確、模糊不清，不具體，容易出現爭議；合同履約率低；出現欺詐性的合同；人的無效；沒有建立重大合同披露制度及評估制度，容易出現暗箱操作等等。主要管控措施是要建立采購合同的內部審查制度。
5.驗收及付款環節的管理
驗收環節的主要風險是：驗收標準不明確、驗收程序不規范、對驗收中存在的異常情況不作處理，可能造成賬實不符、采購物資損失。主要管控措施是建立采購驗收制度和完善驗收程序，采購部門與驗收部門應當相互分離，嚴格驗收程序。如在驗收過程中發現問題，應及時報告，查明原因，妥善處理。另外要建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨款回收等內容做出明確規定。
付款環節的主要風險是：付款審核不嚴格、付款方式不恰當、付款金額控制不嚴，可能導致企業資金損失或信用受損。主要管控措施是建立預付賬款和定金的授權審批制度，嚴格審核采購預算、合同、審批程序、驗收手續、發票等相關內容，審核無誤后，方可辦理付款，否則，應當拒絕支付。還要加強對應付賬款、應付票據等往來賬款的審計力度，定期與供應商核對金額，發現不符，查明原因，及時處理。
總結：電子商務在建筑企業內的發展，與國家政策（建筑企業特級資質信息化）供應商中的電腦普及息息相關，在宏觀大方向下，電子商務必將成為建筑企業建材采購乃至整個建筑企業管理中必須的應用。
參考文獻：
[1]張德群，2000，《電子商務對建筑業的影響分析》，[J]，《建筑管理現代化》第2期。
適應公司物資集約化管理發展和創新要求，實現采購要求的剛性約束，促進供應鏈管理標準化程度的不斷提升；完善采購功能，加快在直屬單位的推廣，支撐進一步擴大總部集中招標采購范圍，促進采購的規范性和總部管控力度的不斷提升；推動協議庫存和超市化的采購應用，促進采購效率的不斷提升；深化物資供應信息化建設，促進物資保障能力的不斷提升；完善產品質量監督和供應商管理功能建設，促進公司質量管控水平的不斷提升；加強技術構架演進，全面促進系統對公司物資集約化管理服務能力的提升。
二、電力物資集約化管理內容
第一，從信息系統建設角度分析。
首先，建設一級部署電子商務平臺。完善電子商務平臺對采購標準、采購管理、合同管理、供應商及質量監督管理功能。新增和擴大電子商務平臺對電能表采購、電網建設工程服務類采購、總部直接組織實施、專家管理系統功能應用。
其次，完善ERP系統的物資業務應用。繼續深化完善ERP系統的計劃屬性管理、采購計劃管理、協議庫存管理、合同履行管理、庫存管理功能應用。新增ERP系統對超市化采購、倉庫管理、手持終端應用、物資調度管理、配送管理的支撐。
再次，完善輔助決策系統功能。在輔助決策系統完善計劃、合同、倉儲等模塊輔助決策分析指標及應用。新增物資調度管理、電子商務平臺規范業務應用指標，采購、供應商、質量監督、廢舊物資等模塊輔助決策分析指標。
最后，完善主數據平臺功能。實現直屬單位物料主數據接入、完成供應商證明文件存儲方式調整，提供對物資業務主數據的統一管理和維護功能。
第二，從物資集約化業務角度分析。
標準化管理。結合2011年電子商務平臺應用情況，對采購標準的結構化部分進行重新梳理，并完成技術規范書提報（在線功能、離線工具）、采購管理和合同管理的功能調整；固化采購標準，對于全國范圍內可以統一技術的物資，建立固化采購標準（固化內容，無可選參數）；固化技術規范，對于可以在省內相對固化技術參數的特定物資，建立各省的固化規范。
計劃管理。完成基于采購模式轉變的計劃申報功能調整的方案設計、開發、實施；進行針對“總部統一組織，網省具體實施”采購計劃參考價格、合理供貨周期更新機制的設計方案，并完成總部端的開發、實施；實現協議庫存、超市化采購、基建項目需求預測等功能涉及總部直投直管業務相關ERP系統功能調整的開發和實施。
采購管理。實現電能表招標采購全流程在電子商務平臺中應用，包含需求計劃提報、招標管理、供應商應答、開標管理、評標管理以及合同授權的完整采購過程；完成電網工程服務類采購管理服務主數據的梳理和接入，實施計劃管理、采購管理、專家管理、供應商管理的系統開發及實施工作；完成基于總部采購模式調整，為支撐總部直接組織實施招標所引起的采購功能調整，并完成系統試點應用；完成采購管理標準功能在直屬單位的推廣應用。
專家管理。實現對包含評標專家、評標細則制定專家、資質業績核算專家、績效評價人員、質量監督專家、采購標準專家和監察與督查人員在內的7類專家在內，專家的分級、抽取和選取、評價等系統功能的建設和應用。
合同管理和采購執行。完成合同模塊功能完善與性能優化，提高對總部工程物資供應保障能力，提高簽訂效率，并展開合同管理功能的技術架構演進；實現合同履約產能分析功能；開展網上合同大廳的系統建設工作；配合物資調配管理完成合同履約功能調整。
供應商管理及質量監督管理。基于原有供應商資質業績核實功能，調整核實結果的展現方式及與招標模塊的集成；開展績效評估與其他業務模塊的集成方案的研究工作；實現對設備質量抽查策略的高級功能的系統功能應用。
誠信體系建設。通過對物資供應鏈過程中的“五大誠信主體”（記錄招標人、投標人、招標機構、評標專家和監督管理人員）誠信行為的記錄與管理，實現系統對誠信體系的功能的建設和應用。
廢舊物資管理。完善廢舊物資管理系統功能，實現廢舊物資管理對回收商等功能的開發和實施。
倉儲管理。制訂統一的ERP庫存地點編碼規范，完成省公司庫存切換實施工作；進行W M模塊的總體設計方案，并完成分部及省公司系統實施工作；實現物資一本賬系統實施；開展寄售、供應商代保管、聯合儲備功能的研究工作。
物資調配管理。完善合同履約協調功能，實現系統功能在省公司的廣泛應用；進行手持終端功能開發，完成系統功能在省公司的應用。
電子商務業務應用調度。開展電子商務平臺業務協調調度功能、業務監控功能的系統建設工作，實現關鍵業務指標、階段性業務開展指標與輔助決策系統的集成。
在線支付與B2B交易互聯。開展電子商務平臺網上支付方案的研究工作，進行業務功能分析、技術路線對比及總體設計，并結合總體工作安排進行功能的開發和試點；基于當前主流B2B集成技術標準制訂全面的電子商務平臺B2B集成規范，并完成試點開發實施工作，實現電子商務平臺與供應商電子目錄的集成和互聯交易。
物資輔助決策分析。配合物資調配體系建設，集成接入電子商務平臺和ERP系統業務環節（如合同簽約、履約、倉儲和配送）信息，實現對物資供應過程的監測預警支持；進一步梳理物資供應鏈全流程指標，新增采購、供應商等模塊輔助決策分析指標范圍，完善計劃、合同、倉儲等模塊輔助決策分析指標；完善總部工程監控預警輔助決策相關內容，提高總部工程物資供應統計分析能力。
三、電力物資集約化管理工作原則
第一，提升完善、繼承發展?；谛碌墓芾硇枨?，在現有系統建設基礎，進行完善提升，深化集成與應用，實現信息化持續提升。
第二，應用融合、平臺集中。完成多業務應用集成，全面支撐業務融合發展。推進集中化，提升承載能力，建設集約柔性的一體化信息平臺。
第三，統一標準、統一組織。完善項目的統一管控，加強統一協調。結合新的需求，修訂完善統一信息標準和典型設計，統一組織開發和試點、推廣。
四、電力物資集約化管理組織結構
物資部和信息通信部聯合成立物資集約化管理信息系統建設項目領導小組，統籌規劃和建設物資信息系統，制定系統建設和應用目標，并對項目實施過程中出現的組織和流程變革進行決策和提供支持。項目領導小組下設工作組，負責項目進度管理、協調項目建設：工作組下設計劃管理、采購管理、物資供應管理、供應商和質量監督管理、標準化管理和專家管理等五個業務組以及一個SG-ERP架構管控組和一個項目管理組。
五、電力物資集約化管理建設要求
第一，建設方面。一是項目組織上，按照總部下發的工作內容和工作計劃，積極落實建設隊伍，明確項目的組織架構、人員及其責任。對于總部限定關門時間的重點任務，要求業務部門和信息部門共同成立專項工作組，協調推動技術方案的明確和實施計劃的落實；二是項目進度上，尤其是對總部擴大范圍招標和物資調配體系建設等工作內容，要嚴格執行總部下發的各項工作任務和進度要求，推動各項任務的按時交付和驗收；三是實施方法上，遵循SG-ERP架構管控要求，試點先行、分步推廣。嚴格按照總部下發的典設實施，確保實施成果的一致性；通過試點，積累經驗、完善典設降低風險；通過分步推廣，有效調度資源，降低項目實施難度和風險。
【關鍵詞】內部控制；風險管理；信息化
目前，隨著國家《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》等一系列文件的頒布和實施，企業內部控制和風險管理工作的影響不斷擴大。公司各級領導非常重視企業內部控制體系各項工作的開展情況，為了提高內部控制的管理水平，真正將內部控制貫穿于企業經營決策、執行和監督的全過程，覆蓋到企業各種業務和事項，公司按照內部控制“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單電子化”的工作思路，充分利用信息技術促進信息的集成與共享，運用信息化技術來強化內部控制的設計和執行，從業務的關鍵環節和關鍵控制點出發，在公司比較成熟、高效、透明的業務率先開展電子化應用，以點帶面，循序漸進，全面深化公司內部控制體系電子化應用進程。
本文著重從內控信息化、成果利用等兩個方面談談如何提高內控信息化工作。
一、提高對內部控制及風險管理信息化的認識
內部控制信息化的工作原理就是促進企業內部控制流程與信息系統的有機結合，在企業信息系統的開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面實現對業務和事項的自動控制，盡量減少或消除人為操縱因素。公司內控主管部門按照國家有關規定和上級部署，經過多次調研和溝通，提出內控信息化建設的總體目標是規范透明、工作可控、業務留痕。
二、確定內控信息化工作重點，逐步開展信息化推進工作
公司根據經營規模和管控模式的特點，有針對性地開展內部控制信息化工作，通過建立專項業務控制的工作辦理模塊，實現業務流程自動提示、自動流轉，實現工作內容與內控要求的全面融合，確保權責分明、工作受控，責任落實到位。目前，公司在合同管理系統、存貨管理系統、成本控制管理系統、生產精細化管理系統等領域開展信息化應用，通過程序控制、細化相關控制環節和要點。
1.在“合同管理”信息化工作中，通過對公司合同管理流程進行全面優化，積極推進合同管理電子化應用
根據《企業內部控制應用指引》“第16 號――合同管理”的有關要求，公司對合同管理中涉及物資采購類的合同率先開展電子化應用，把實施信息化管理作為公司加強內部控制的重要手段之一，目前已通過對采購類合同的合同文本、合同條款等內容進行固化，并對采購價格、采購數量、合同審核、合同審批權限等具體環節進行電子化控制，從而達到有效防范法律風險，維護公司合法權益，提高公司經營管理水平的目的和作用。
2.在“資產管理”信息化工作中，通過對管理流程、管理規范中存在的缺陷進行分析和梳理，通過添加相應的、必要的管控模塊，持續提高信息系統在存貨、固定資產、在建工程等資產管理中的利用效果
根據《企業內部控制應用指引》“第8 號――資產管理”的有關要求，公司在存貨管理中開始逐步提高信息化的利用效果，由于公司以前缺少對于存貨庫存賬齡進行有效分析的管理，缺乏自主性分析等判定程序，主要因為公司財務系統無法直接取得存貨的賬齡信息，不能實現對存貨賬齡進行定期的統計和分析，缺少對賬齡較長或殘次冷背等存貨的定期報告制度，公司統計存貨賬齡主要通過手工進行，不僅工作量大，而且編制出的存貨賬齡分析表也不夠準確，在一定程度上影響了對存貨跌價的判斷。目前，公司有關部門充分利用計算機系統自動計算運行出存貨的賬齡，重點提高計算機系統的利用效果，持續改善用友系統功能，添加相應賬齡分析模塊，通過充分利用計算機系統自動計算出存貨的賬齡信息，保證了存貨賬齡分析更加準確，同時，建立定期統計分析制度，對存貨的跌價風險提供準確分析判斷依據，確保長期呆滯存貨得到逐步有效處理。
3.在辦公系統信息化工作中，通過對公司內部信息網及OA系統功能深入進行開發，積極推進無紙化辦公
根據《企業內部控制應用指引》“第17號――內部信息傳遞”的有關要求，公司積極建設內部信息網，提高各業務系統工作效率。以前，由于公司內部各部門之間信息孤立，溝通、查詢困難，工作效率低，且各業務系統精益管理的成果需要以信息化為手段進行固化和持續改善。為了便于溝通、查詢信息、應用系統集成以及固化精益管理成果，從提高工作效率，促進企業生產經營管理信息在內部各管理層級之間的有效溝通和充分利用，公司以組織框架和職能系統為主線，設計開發內部信息網站平臺，實現各業務系統的數據充分共享，提高了公司各業務系統的工作效率。目前OA系統已實施發文管理、收文管理、通知通告、辦公信息、宣傳報道五個模塊，實現了文件、通知的起草、審核、簽發、傳閱等流程的無紙化和規范化。
以上是公司利用信息化手段加強企業內部控制，提高風險管控的具體實例，下一步公司將根據企業發展目標規劃、生產經營管理實際情況、機構職能調整情況，以及關鍵業務風險控制點出現新變化的情況等，逐步擴大信息化綜合利用的廣度和深度，大力推進管理工作的規范化、標準化和程序化運行，最終實現內部控制關鍵業務流程信息化的全覆蓋。通過持續利用信息化手段進行業務流程優化，不斷提高公司整體管理水平及風險防范意識，保障公司內部控制體系運行更加良好、有效，更好地為增加組織價值服務。
參考文獻：
一、應用背景
信息化、大數據化的時代背景下，大型企業發展，對大量原始單據的管理提出新的挑戰，對業務信息資源的有機整合提出新的要求，傳統的紙質單據流轉和保存方式已無法滿足管理需求，實現原始憑證的電子化是當前企業信息化管理的必然趨勢。隨著電網企業近年來財務集約化工作的深入開展和持續的財務精益化管理方式的轉變，借助財務信息化建設服務公司發展的要求越來越迫切，電網企業系統內部分單位已探索實踐了業務憑據的電子化。
二、應用現狀分析
通過了解電網企業系統內單位業務憑據電子化實施情況現狀，總結以下突出優勢和問題：
（一）突出優勢
1.會計檔案電子化存儲的優勢顯現
內外部檢查人員和財務人員通過業務單據影像管理系統調看發票、合同等信息更為便捷，改變實物存檔庫翻閱方式，憑證查閱時間大大縮短。
2.業務規范性指導意義突出
電網企業應用的影像系統在單據掃描時設置了業務單據清單式的樹狀結構，具體展示了某業務附有哪種原始單據，從而對單據進行強控，將財務管控要求前置于業務部門，提高了會計信息質量，確保了原始憑證管理辦法和報銷管理辦法等管理制度執行到位。
3.單據的可視化為業務無紙化應用創造條件
電網企業上線的原始憑證影像模塊是基于原有業務系統流程的插件化應用，具有可視化查詢的功能，為業務單據無紙化流轉創造了應用?l件。
（二）突出問題
1.業務憑據電子化率低
受傳統做賬規則和觀念的束縛、以及信息安全性、可靠性的挑戰，電網企業實際應用中未全部實行紙質單據與電子單據的分離流轉，電子化業務覆蓋不全；只錄入關鍵業務憑據，單據信息錄入不完整等問題，直接導致會計信息、會計檔案的完整性和有效性的缺失。
2.自動化、智能化應用程度低
目前電網企業的業務憑據電子化應用偏向于業務憑據的影像存儲和讀取功能的簡單應用，即利用影像插件掃描業務單據，實現會計憑證與影像單據的綁定存儲。針對業務流程辦理速度、信息采集的準確度的提升等方面的自動化、智能化應用還未進行深度挖掘。
三、深化應用方向
針對電網企業在業務憑據電子化項目的優勢和問題，提出深化應用的五個方面：
（一）依托信息安全技術，確保電子化憑據安全、有效
會計檔案法明確規定，單位內部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，但必須滿足會計系統能準確、完整、有效接受和讀取電子會計資料，且設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序。在憑據電子化的過程中，公司內部必須加強內部控制，重新優化業務審批流程，利用電子印章或電子簽名技術等信息安全技術設置審簽流程，加強系統的操作權限設置，防止信息被篡改或假冒。
（二）提高業務憑據電子化率，改進報銷流程
設置業務憑據電子化規范管理要求，提高業務人員責任意識，保證業務憑據的電子化率，確保電子化憑據信息的完整性。在信息完整、安全、可信的前提下，優化報銷流程，打通經辦人、部門審批到領導審批的電子單據流轉環節。通過事前審批、遠程報銷，事后歸檔的報銷模式，實現紙質單據與電子單據的分離流轉，切實提高服務效果和工作效率。
（三）提升信息采集的自動化、智能化水平，提高工作效率
1.系統內單據自動電子化功能的開發
目前電網企業各專業有ERP賬務系統、ERP物資系統、ERP人資系統等業務系統，以及合同管理系統、協同辦公系統和車輛管理系統等輔助管理系統。待系統表單生成后人工打印并掃描，勢必會影響工作效率。深化應用應考慮將系統內表單予以電子化，自動集成至業務流程中，避免紙質資源浪費，提高傳遞效率。
2.關鍵字段的自動識別、關鍵信息的自動提取
利用OCR等圖像識別技術獲取發票、合同等結構化信息，便于信息的流轉、提取再利用和智能化管理。自動識別增值稅發票關鍵字段和合同關鍵信息，實現物資部前端發票與訂單信息、合同信息、驗收單、入庫單等單據的智能化校對，實現財務發票校驗環節關鍵字段的自動關聯提取，提高物資部門和財務部門的工作效率。
（四）強化業務電子憑據的管控，實現會計檔案的電子化管理
隨著業務憑據電子化項目的上線，影像系統中產生了大量結構化數據和各類電子單據影像，企業管理人員可以利用這些資源，對信息進行識別和檢索，分析和整理，增強信息的可利用價值，為決策提供服務。為了提高資源利用效率、提高系統效率、降低成本，將會計檔案管理功能當做電子憑證系統的一個獨立模塊來建設[[]]，以實現電子化憑據的從流轉到歸檔的全過程管理。
（五）充分利用可視化功能，改進系統內監督檢查方式
電網企業財力集約化的目標要求更加著力于依法治企，加強內部控制和風險管理體系建設。業務憑據電子化的建設應用可以打破時間和地域限制，將內控措施和管理規范與市縣一體化管理進行有機融合，發揮可視化功能優勢，通過實時調閱基層單位影像資料實現線上監督檢查，打破傳統周期性檢查的約束和地域約束，縮短檢查周期，及時發現風險和紕漏。
基于上述情況，一方面，通過找準電子商務平臺、ERP系統、主數據系統和物資輔助決策系統在計劃管理方面的關聯關系，建立計劃屬性與招標管理、合同結算、質量管理等業務的向前、向后對比分析工作機制，確保計劃對供應鏈中的各項業務環節起到引領作用，確保實現有效管控；另一方面，加強與投資管理、基建和生產管理信息系統的協同，以期實現項目與物資需求計劃的適時準確聯動，實現“全員管理”。通過對年度物資需求計劃開展科學預測，建立年度需求與批次招標計劃的監控、比對機制，并實現年度物資需求計劃的動態調整，提高物資計劃管理水平。
關鍵詞：計劃；全面管控；資源整合
隨著國家電網公司物資集約化管理的不斷深入，集中采購范圍不斷擴大，采購方式和采購手段不斷創新，各項業務管理模式和工作流程逐步優化，供應鏈體系逐漸清晰，信息系統建設和應用不斷加強，這都為進一步深化供應鏈前端物資計劃管理創造了條件。為提高供應鏈體系整體工作質量和運轉效率，還應做好以下幾方面工作。
1、進一步創新物資需求計劃管理機制和管理方式
加快構建物資需求計劃管理新機制。近期目標是以ERP、電子商務平臺、物資輔助決策三個系統為抓手，研究如何發揮計劃對招標、合同、履約、質量監督、倉儲、退運退役各業務模塊的“龍頭”作用，實現物資計劃閉環管理新方式，達到全面物資計劃管理和物資供應鏈全過程管理的有機融合，真正將全面物資計劃管理落到實處，計劃“龍頭”作用落到實處。遠期目標是建立物資計劃與項目規劃（設計）、建設、運行、檢修、退役等各業務模塊互動、各業務相關單位全方位參與的物資計劃全壽命周期管理模式。
1.1建立全面物資計劃管理監控平臺和計劃管理協調工作機制
由于ERP、電子商務平臺、物資輔助決策系統已初步形成了供應鏈各環節上下游之間的數據交互，但仍然缺乏一個以計劃為基準，貫穿招標、合同、履約、質量監督等各業務完整的物資計劃監控體系，同時還缺乏實現計劃閉環管理的工作機制和溝通機制。為此要在建立全面物資計劃監控平臺和計劃管理協調工作機制。
1.1.1建立全面物資計劃管理監控平臺
以計劃為指引，建立起供應鏈各業務環節關鍵數據提取功能、相關業務預警提示功能，實現供應鏈各業務的“正向監控”。即，以物資計劃中的物料主數據、交貨時間、參考價格等計劃要素，對招標、合同簽約、履約、結算、倉儲、質量監督等業務的重點環節，如公告、澄清答疑、評標、合同簽訂、付款、質量抽檢等做出提前預警；對各環節的重要信息，如中標結果、合同簽約（價格、技術要求、交貨期等）及合同變更、履約（實際交貨情況）、質量抽檢合格情況做到數據提取，實現業務實際需求與物資計劃的自動比對。
以實際業務需求、實際物資供應的發生來反饋物資計劃管理各要素和采購策略制定的科學性、正確性、合理性，實現供應鏈各業務的“逆向反饋”。如物資計劃中的編制時間、物資交貨期、物料選擇是否符合實際需求；采購的方式、時間、技術條件的選擇是否科學、合理。通過逆向反饋，找出計劃管理中的規律和薄弱環節，不斷優化物資計劃工作。如制定差異化的計劃管理模式、采購策略等。
通過在ERP或電子商務平臺中建立功能模塊，通過對供應鏈各業務的正向監控和逆向信息反饋，將計劃與各業務有機聯系在一起，并指導今后物資計劃整體工作部署，將物資計劃“龍頭”作用真正落到實處。
1.1.2建立計劃管理協調工作機制
建立形成物資計劃牽頭，招標、合同結算、質量監督等跨業務、跨部門/處室定期參加的物資綜合管理例會制度。主要對各批次招標的變壓器、組合電器、鐵塔、導線等輸變電工程主要設備、材料，以及特殊重要物資的計劃報送、招標采購、合同簽約履約直至退役、廢舊處置各環節的業務開展情況進行通報，商討有關問題，找出各業務存在問題的原因，從物資整個供應鏈的角度進行分析，優化各項業務。
1.2建立與項目投資、工程建設、運行檢修相協同的物資計劃管理模式
首先通過優化信息系統，共享業務相關信息系統的數據，建立與物資計劃相關數據的信息共享、數據互通機制，進而推動規劃、設計、基建、運行、檢修等部門對物資管理的協同配合，實現全員共同參與、共同負責的物資計劃管理模式。
1.2.1與項目投資管理系統協同
實現發展部門項目投資管理系統和ERP系統物資管理模塊就項目儲備庫（符合項目核準、可研批復條件）的系統對接。即在項目投資管理系統中對己符合招標條件的項目自動通過接口更新到ERP系統中，確保在ER.P系統中根據合格的項目信息上報采購計劃。對確屬特殊需求的應急項目等，在系統中開發綠色“通道”。
1.2.2與基建管控信息系統協同
準確獲取項目建設里程碑計劃和項目實施進度，及時調整物資供應計劃，建立物資供應與基建工程管理的互動實時響應，確保物資供應與里程碑計劃、項目實施進度計劃準確對接。
1.2.3與生產管理信息系統協同
對運行設備狀態信息進行數據共享。通過對在運行設備與原來的物資采購計劃的對比分析，建立檢修計劃、技改計劃與物資需求計劃的聯動機制，做到提前預測物資需求。
2、進一步深化年度物資需求計劃工作
為做好年度招標采購，合理制定采購策略和采購模式，就必須樹立“大計劃”理念，深入研究如何高質高效開展年度物資需求計劃編制工作，做到較為全面、準確，科學、合理。
2.1搭建工程建設投資與物資需求關系模型，并實現電網投資與物資需求的動態分析調整
在對近幾年的各類物資需求和招標采購情況進行對比分析基礎上，進一步研究如何建立年度物資需求科學預測與計劃報送相結合的年度物資需求計劃編制工作模式，努力實現物資需求計劃編制與綜合計劃、財務預算安排同步開展和適時調整，提高物資需求計劃的前瞻性、準確性和及時性。
2.1.1建立各電壓等級工程物資需求模型
以國家電網公司標準化建設成果―“輸變電工程通用設計、通用設備應用目錄”中的規定為基礎，對750千伏、500千伏及以下變電站通用設備進行梳理，找出近期中標價，并區別合資、國產設備，建立新建、擴建變電站通用設備選型和造價需求模型；對各電壓等級線路建立桿塔、導線、線路金具選型和工程造價需求模型。
2.1.2建立電網投資與物資需求的動態分析調整
開發年度需求計劃分析系統，通過對電網建設投資研究，建立各級電網投資與各類物資需求的內在邏輯關系，并確保項目可研（項目儲備庫）變動與物資需求的實時調整，做到對年度物資需求較為準確分析和預測，指導年度物資招標采購工作。
2.2整合各類資源，加強年度需求與批次采購計劃的適時監控比對，對全面物資計劃實現管控
2.2.1整合需求計劃與供應計劃
由年度資本性投資計劃、電網維護計劃、營銷接電計劃、表計安裝與更換計劃、備品備件計劃等，整合形成明確的時間、人力、物資需求綜合計劃，計劃中還包括一部分預測的物資需求計劃（如搶修）。通過整合需求計劃和供給計劃，并通過跨業務部門的綜合平衡會議協調各方達成一致，不斷完善全面計劃管理的全程管控。
煉內功促管理
三元食品（全稱北京三元食品股份有限公司）前身是成立于 1956 年的北京市牛奶總站，1968 年更名為北京市牛奶公司，2001年改制成為北京三元食品股份有限公司。
目前，三元食品已在內蒙古海拉爾市、河北遷安、石家莊、天津靜海、廣西柳州等地設立生產基地，旗下產品涵蓋屋型包裝鮮奶系列、超高溫滅菌奶系列、酸奶系列、袋裝鮮奶系列及各種乳飲料、冷食、宮廷乳制品等百余品種，銷售網絡覆蓋北京各城區、郊縣及全國50多個省、市。
隨著三元食品經營規模日趨擴大，企業內部管理成本不斷增加，對業務管控要求也在提升。
當下，對于三元管理團隊而言，如何探尋出一條適合自身發展的“內功”修煉之道，顯得尤為重要。
而搭建一套協同辦公平臺系統，對生產經營中的方方面面進行規范管理、理順流程，提高溝通效率，同時加強風險控制，及時發現、規避業務風險，則成為三元食品提升企業協同管理水平修煉內功的重中之重。
為此，三元食品開始思考如何通過引入先進的信息化技術實現業務升級，為解決企業面臨的難題提供有效解決途徑。
結合現狀，三元食品管理層明確了系統建設需求，即建設一個全面、嚴謹、快速響應、穩定、移動的平臺。據三元食品信息部經理張鐵軍介紹，全面的平臺是指可以支撐全公司所有辦公、進行多組織管理的基礎平臺；嚴謹的平臺是指將制度和流程進行電子化；快速響應的平臺指的是可靈活適應制度及業務的變化；穩定則強調了該平臺保證公司正常業務的進行的重要性；移動的平臺則可保證企業可以遠程進行批復。
流程驅動管理
三元食品信息部經理張鐵軍表示：“我們經過甄選評估，選擇IBM的智慧協作平臺，主要基于三方面考慮：第一，它的技術成熟；第二，其易用性和開發性能夠滿足我們的需求；第三，合作團隊須具有豐富的項目經驗，而 IBM 恰好能夠符合我們的需求?！?/p>
據介紹，該協同平臺可無縫整合即時通信、郵件、辦公系統，員工日常業務可在一個平臺上完成，并通過與其他應用軟件的整合，解決信息孤島問題。此外，該平臺還可提供多層級的安全解決方案，為系統保駕護航。據了解，該系統平臺計劃在三元總部、液態奶事業部、技術中心、工業園、送戶事業部、干酪事業部、華東事業部等多個組織進行實施，內容涵蓋企業管理多項業務流程，如個人事務類、行政辦公、公文管理、財務流程管控、企業信息管理、企業知識管理等。
根據實際管理需求，三元食品決定啟用公文管理、行政辦公、會議管理、參觀管理、員工培訓管理、合同管理、財務管理、供應鏈管理、項目管理、促銷等市場活動管理、知識檔案、報表查詢、手機簽核等模塊，并對請示、參觀、會議、合同管理、財務管理等模塊進行重點深入的應用。
易于開發是關鍵
一般而言，協同管理是從辦公系統演變而來的，屬于典型的管理支撐系統，必須自上而下地強力推進。而等大家逐漸熟悉系統后，就會出現一些諸如一些諸如社交商務這樣的自下而上的行為。
三元食品協同辦公系統的應用過程也同樣符合這樣的情形?！按幚砦募嵝选徟艉鄣裙δ芏际窃趯嶋H應用的過程中提出來的，然后交給技術人員進行逐項的實施?！?/p>
三元食品協同辦公平臺項目經理馬滿生說，“這套系統我們使用得比較得心應手，就是因為最終用戶參與到開發過程中，結合自身的工作特點和需求對系統進行了優化?！?/p>
三元食品信息部經理張鐵軍則表示，選擇IBM Lotus Domino正是由于它的易用性和可開發性?！稗k公自動化系統的后續調整工作會有很多，隨著企業的發展會不斷增加新功能，所以我們尤其強調辦公自動化系統一定要我們自己可以開發，而且很容易開發和維護?！?/p>
協同辦公平臺不是一蹴而就的項目。馬滿生表示：“做這個系統時，我們進行了大量的投入，同時我們也正在培養一個好的團隊。協同辦公系統的成功應用，對提升公司的業績很關鍵，所以我們還會繼續努力地去做，不斷地進行調整和完善。”
智慧協作顯效
目前，在第三方協同辦公方案的協助下，在三元食品內部，基本的公文流轉已經完成了電子化，目前三元食品總部所有部門均使用了財務管理模塊；預算管控也已初見成效，目前可以進行電子化的內控制度大部分已通過辦公平臺進行管控。
此外，三元協同辦公系統使用一年多后，公司運營效率顯著提升。根據數據統計，目前，三元經營管理流程中最復雜的合同申請流程效率提高了 170%，目前只需 8天，就能完成合同申請的相關審批，而之前手工審批合同需要 14～21天；從財務相關單據效率分析方面看，目前付款申請可以在 4～5天內完成，而之前的手工付款一般需要 5～7天；從預期處理時間分析方面看，根據目前主要使用的幾種表單的效率分析，這些表單的處理效率預期可提升20%～30%左右。
在整個項目實施過程中，三元食品對信息化建設的重視與推進力度有目共睹。
與此同時，越來越多的企業也和三元食品一樣，在向社交商務轉型的過程，逐漸意識到：協同辦公平臺系統的建設不僅僅是簡單的辦公自動化的應用，將公司現有的各個信息系統通過協同辦公平臺進行集成、建立統一的管控平臺，在企業充分釋放信息化能量的整體戰略中也發揮著舉足輕重的地位。
寫在最后
在現代企業中，與現代化的生產、物流、辦公環境相匹配的，應該是現代化的管理方式。協同辦公、ERP這樣的信息化應用在企業中不僅扮演著降本增效的角色，更成為規范業務流程、改進企業管理方式的工具。
關鍵詞：電網物資采購 結算手續 資金安全風險
一、 電網物資集中采購有關資金結算手續辦理的現狀
省級電網公司的物資集中采購管理分為物資計劃管理、物資招投標管理、合同管理（含供應商關系管理）、倉儲及物資配送管理、質量監督管理、廢舊物資管理、物資資金收付管理等7個環節。物資集中采購有關資金的結算主要伴隨物資合同管理環節與質量監督管理環節同時辦理。如果這兩個環節出現問題，將引發電網物資結算資金不安全的隱患。
（一）合同管理與資金結算手續辦理的現狀
物資采購到貨款的結算、物資預付款的支付、質保金的支付均是依據合同履行，因此合同管理質量的好壞，在一定程度上影響物資結算資金支付的質量。對于到貨款的核算，首先各地市物資公司各項目單位為供應商辦理進度支付證明，辦理驗收、入庫等手續，出具質保期滿合格證明，然后由供應商提供這些證明票據到省級電網公司所屬的物資公司的供應商大廳辦理核算程序，由省級電網公司所屬的物資公司收集匯總付款憑證、進行發票效驗、制作付款申請，通過ERP系統，完成基本的核算流程，由省電網公司物資部審核付款計劃，然后由省級電網公司財務部審批物資資金預算，最后由省級電網公司所屬的物資公司的財務部門支付集中采購物資的貨款。對于預付物資款的核算，在合同簽訂后，供應商依采購合同進行保函登記，并進行預付款申請，由省級電網公司物資公司審核預付款申請，并報省電網公司物資部和財務部審核預付款資金預算，由省級電網公司物資公司支付。如果合同管理按這兩個流程進行，合同管理是適應資金結算支付預算需求的。但是，目前合同管理存在不適應物資結算資金管理工作的方面，如ERP系統中采購訂單與合同要求一一對應，但在實際的集中采購物資環節，會出現一張發票對應多個采購訂單與多個采購合同，如合同管理部門與財務部門不認真，就可能導致集中采購資金重復支付的可能。
（二）質量監督管理與資金結算手續辦理的現狀
省級電網公司所屬的物資公司在進行集中采購物資監督管理的各項工作時，會發生各種質量檢測費用與監督管理費用，這些均由省級電網公司所屬的物資公司財務部門支付，各地市物資公司的財務部門負責本地市公司管轄范圍內的質量檢測費用報銷。對于集中采購物資的質保金結算，是供應商在走完質保金期滿驗收流程后，填寫質保單，由地市物資公司各項目單位簽字，供應商進行質?？畹纳暾?，省電網公司所屬的物資公司審核質?？钌暾?，并報省級電網公司物資部和財務部審核質保款資金預算，由省級電網公司所屬的物資公司支付。
在質量檢測各環節中，如發現物資質量問題應及時督促供應商進行消除；如果物資質量問題已發生，又無法協調供應商解決，各地市物資公司的管理部門應將質保單妥善保管，不能提前交到供應商手中。但在實際工作中，地市物資公司各項目單位在進行簽發投運單時不核對合同的質保期限，憑經驗和與供應商的關系，存在提前簽發投運單的情況，而省級電網公司所屬的物資公司財務部門又無法在ERP系統中核查投運記錄，只能憑紙質的手續辦理支付質保金，這將會造成質保金提前支付的財務風險。
二、電網物資采購結算手續不健全引發的風險
（一）銀行承兌匯票授權書的真實性難以判斷，存在資金安全風險
根據某省電網公司2012年末的統計資料，2012年支付集中采購物資款約46億元，其中銀行承兌匯票支付達16億元，占支付集中采購物資款的34%。目前省級物資供應公司用于支付集中采購物資款的銀行承兌匯票來源于各市電網公司電費口徑收取的銀行承兌匯票，收取電費款的這些銀行承兌匯票由地市電網公司的財務部門交給省電網公司財務部，省電網公司財務部進行背書登記交給省物資公司財務部，省物資公司財務部辦理銀行承兌匯票的二次背書手續，用于支付各供應商的集中采購物資款。
目前這種財務管理模式存在以下資金安全風險：（1）市級電網公司在ERP財務管控系統中對收取的銀行承兌匯票票面信息審核不嚴，增加復核工作量。（2）財務公司實行銀行承兌匯票不過夜的管理方式，導致省物資供應公司沒有時間行使審核職能，增加銀行承兌匯票在途的保管風險。（3）由省級物資供應公司審核供應商領用銀行承兌匯票手續，因業務水平有限，未能高質量地審核供應商授權書等資料的真實性，增加票據管理的風險。（4）銀行承兌匯票電子流轉和紙質流轉不同步，往往電子流轉晚于紙質流轉，影響票面信息真實性的審核。
（二）質保金申請單審核不嚴，存在質保金提前支付風險
質保金是省級電網公司與供應商對采購物資進行質量保證的最后一道防線。有些項目物資主管部門，在實際工作中未嚴格審批質保金支付申請單，存在物資的投運時間還沒有達到質保期限，就在質保金支付申請單上簽章的情況；另外還存在部分供應商業務員偽造物資需求單位的相關物資主管部門和人員的簽章，自行修改設備投運時間的現象。由于項目多、合同多，涉及的物資需求單位業務部門和人員也多，且物資需求單位的簽字人員未預留印鑒章，無法全面、嚴格審查合同，在相關手續齊全的情況下，辦理了質保金的支付，導致提前支付供應商質保金，給公司物資質量保證增加了風險，也給財務部門帶來了較大的資金風險。
（三）ERP系統資金支付“取數”有缺陷，存在合同款多付的隱患
目前電網ERP財務子系統中資金支付申請單中所支付的物資集中采購到貨款，是通過ERP財務子系統后臺抓取發票校驗金額的一定比例作為集中采購物資貨款的申請。供應商在開具增值稅發票時，如果兩個合同金額開在同一張發票上，物資管理部門在ERP物資管理子系統中完成發票校驗后，發起其中一個合同到貨款支付申請時，ERP物資管理系統抓取本張發票的全部金額，但這個合同到貨款支付金額是兩個合同金額之和，存在財務管理ERP系統對此合同到貨款多支付的隱患。
三、增加資金安全的審核手續以確保財務管理適應物資管理
（一）增加項目單位與財務部在ERP中對銀行承兌匯票的審驗手續
用于支付供應商貨款的銀行承兌匯票經過市物資供應分公司、省財務公司、省物資供應公司、物資供應商等多個單位，在項目單位取得銀行承兌匯票時，其授權委托書的真實性難以判斷，會造成省物資供應公司支付資金的安全性問題。因此，其一，增加市公司在ERP財務管控系統中對收取的銀行承兌匯票信息進行審核的責任。在收取銀行承兌匯票時，市公司財務部門應配備相關人員進行詳細審驗，并在審驗處蓋章簽字，其銀行承兌匯票原始憑據的真實性由市公司財務部門負責；然后再將審驗結果錄入財務管控系統，以供省財務公司與省物資供應公司核對銀行承兌匯票的票面信息。其二，在省財務公司背書給省物資供應公司的銀行承兌匯票時，應在ERP系統中預留其審核的時間，實行其再審職能。其三，在省物資供應公司將省財務公司背書的銀行承兌匯票進行第二次背書給供應商時，應在供應商大廳配備專職的人員審核物資采購供應商授權書的真實性，以確保第二次背書的銀行承兌匯票支付給了真正的物資供應者，降低票據管理的風險。其四，各業務部門要在收到銀行承兌匯票的當日及時辦理電子流轉手續，使電子流轉手續早于或同時于紙質流轉，另一方面，如果ERP系統中無電子審核流轉手續，其紙質流轉不能往下一程序進行，確保銀行承兌匯票的背書、轉讓真實有效，增加資金支付的安全性。
（二）規范物資與基建部門對紙質質保單與ERP系統的審核手續
為防止質保金的提前支付，應規定物資與基建部門在紙質的質保單上簽字時，查核安裝運行的記錄，在紙質質保單上的付款單據上明確簽署：“投運一年，無違反合同規定的質量問題”等規范性語言，并附簽字人的名字與簽字日期，且在省物資供應公司要預留有權在質保單簽字人員的印鑒，以查核其質保單上簽字的真實性。另外還應在ERP系統中對質保單上所簽署的投運時間通過相應的關鍵字段查找，物資與基建部門的電子簽字也應通過ERP系統走質保單的審核流程，以保證質保單從最基層運行單位傳遞至省物資供應公司時，紙質的質保單與ERP系統的電子簽字記錄能進行適時比對，省物資供應公司的財務部要認真審核原始簽字的真實性及與預留的印鑒比對，并與ERP系統質保單電子手續進行第二次審核程序，在確認無誤后，才能開具質保金的支付憑單，確保質保金的支付安全。
（三）完善ERP物資與財務子系統，以優化采購合同、發票的對應關系
針對多支付合同到貨款的情況，在ERP財務子系統中應設置預警功能，當一張發票對應多個合同時，在進行發票校驗時，設為“不通過”，由財務部門相關人員在ERP系統中采取人工（手動）核對措施，在ERP財務子系統中將發起付款的合同不按發票金額進行到貨款申請，而按發起付款合同上的金額進行到貨款資金的處理，將另一個合同的取值金額在ERP系統中約定為零。這樣集中采購物資到貨款的申請就與支付的合同金額達成了一一對應，防范了資金重復支付的風險。X
參考文獻：
1.高路. 電力企業基于ERP系統財務集約化管理成效的評價[J].科技創業家，2012，（11）.
