發(fā)布時(shí)間：2023-08-30 16:36:28
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)律樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
商業(yè)銀行面臨的第一個(gè)問題就是如何穩(wěn)定發(fā)展，如何保護(hù)與鞏固改革開放的發(fā)展成果。
穩(wěn)增長(zhǎng)，首先要肯定與發(fā)現(xiàn)我們過去的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行在尋求新的“突圍”之前，要總結(jié)過去特殊的發(fā)展規(guī)律與技巧；其次，商業(yè)銀行發(fā)展至今的規(guī)模與效率，來(lái)之不易，我們要鞏固好已經(jīng)有的客戶資源，優(yōu)化金融服務(wù)；第三，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)還需要在革新中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健的增長(zhǎng)。就全球而言，中國(guó)的商業(yè)銀行體系已近全球第一，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了美國(guó)等國(guó)家，“傳統(tǒng)業(yè)務(wù)”是“原生態(tài)”的業(yè)務(wù)，彌足珍貴，我們不能“學(xué)會(huì)了開車，忘記了走路”。
中國(guó)商業(yè)銀行在面臨信息化浪潮沖擊與影響下，有許多人開始“浮想聯(lián)翩”，兩只腳開始離開地面，幻想一夜之間成為“暴發(fā)戶”，忽視商業(yè)銀行重在“實(shí)”，重在“嚴(yán)”。中國(guó)如果沒有一套“嚴(yán)實(shí)”商業(yè)銀行管理制度，就不可能成為世界第一商業(yè)銀行帝國(guó)。所以要把現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、信息技術(shù)、服務(wù)技術(shù)，實(shí)實(shí)在在地應(yīng)用到我們商業(yè)銀行管理的每一個(gè)細(xì)節(jié)和環(huán)節(jié)。緊緊抓住“中國(guó)特色”這一關(guān)鍵詞，區(qū)分不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)，制定實(shí)實(shí)在在的競(jìng)爭(zhēng)策略與戰(zhàn)術(shù)，決不能認(rèn)為一些創(chuàng)新能成為脫離中國(guó)實(shí)際的“萬(wàn)能之鑰”，把新的互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)、新的金融技術(shù)、新的銀行再造技術(shù)落到“實(shí)”處，而不能“懸在半空”、“懸而不決”。
商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵在于3個(gè)方面的突圍：
第一個(gè)突圍是互聯(lián)網(wǎng)金融。本輪產(chǎn)業(yè)革命對(duì)于商業(yè)銀行有著重要意義，因?yàn)樗械慕鹑诎l(fā)展、金融結(jié)構(gòu)、金融安全與金融效率都與“信息流”高度相關(guān)?！靶畔⒘鳌睂?duì)商業(yè)銀行而言是“生命之流”，如果我們不重視這一偉大的變革，等待我們的只能是失敗。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 理財(cái)產(chǎn)品 創(chuàng)新
一、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的實(shí)際意義
1、有助于提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。雖然銀行是一種經(jīng)營(yíng)貨幣和信譽(yù)的特殊企業(yè)， 但是銀行也需要通過產(chǎn)品銷售獲益，才能不斷地壯大發(fā)展規(guī)模。理財(cái)產(chǎn)品作為銀行的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目之一，通過銷售與客戶建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系， 便于第一時(shí)間了解客戶的詳細(xì)資料和投資需要，進(jìn)而向客戶宣傳介紹新產(chǎn)品。因此， 理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)、內(nèi)容、包裝、設(shè)計(jì)等方面， 都會(huì)直接對(duì)銀行的綜合實(shí)力造成潛在影響。所以， 加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新可以有效地提高產(chǎn)品的銷售額， 從而實(shí)現(xiàn)利益最大化，并從根本上提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
2、有助于增強(qiáng)銀行的基本盈利能力。銀行傳統(tǒng)的盈利項(xiàng)目有限，且越來(lái)越滿足不了時(shí)代的發(fā)展要求。而且金融市場(chǎng)的不規(guī)律性和不穩(wěn)定性， 大大降低了銀行的營(yíng)利功能。而現(xiàn)有的理財(cái)產(chǎn)品，由于新穎所以吸引了大量客戶，不僅增加了銀行的資金收入還幫助銀行穩(wěn)定了一批新老客戶。由于理財(cái)產(chǎn)品的種類非常多， 所以無(wú)形中擴(kuò)大了銀行的盈利渠道。理財(cái)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)比較穩(wěn)定，還可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)了銀行的基本盈利能力。
3、有利于銀行化解金融風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，銀行作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過程中存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。并且金融市場(chǎng)極不穩(wěn)定，且很難預(yù)測(cè)和掌控。所以，銀行要想穩(wěn)定自身的發(fā)展，就必須要完善自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而理財(cái)產(chǎn)品對(duì)于銀行來(lái)說是一項(xiàng)利潤(rùn)豐厚，風(fēng)險(xiǎn)較小的經(jīng)營(yíng)模式，因此從一定程度上來(lái)看， 理財(cái)產(chǎn)品有助于增強(qiáng)銀行的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。并且創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品是建立在金融市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上進(jìn)行研發(fā)的， 所以有很強(qiáng)的化解風(fēng)險(xiǎn)能力。因此， 綜合來(lái)看， 無(wú)論是從微觀上還是從宏觀上， 創(chuàng)新的理財(cái)產(chǎn)品都有利于幫助銀行化解各種風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新過程中存在的問題
1、市場(chǎng)工具非常有限。我國(guó)股份制商業(yè)銀行發(fā)行的金融衍生類型產(chǎn)品市場(chǎng)還處在一個(gè)起步階段當(dāng)中，相關(guān)的產(chǎn)品、管理水平，以及制度的各個(gè)方面都有需要完善的地方，基礎(chǔ)的條件也尚且不成熟。當(dāng)前，我國(guó)的信用緩釋、人民幣利率等等方面的衍生產(chǎn)品還沒有完全的推出和進(jìn)一步的普及，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和工具也嚴(yán)重匱乏，股份制商業(yè)銀行發(fā)行的人民幣理財(cái)產(chǎn)品等受托金融資產(chǎn)也難以抵抗來(lái)自市場(chǎng)的各種類型的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。另外，缺乏了金融衍生產(chǎn)品的一些必要的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和相應(yīng)的套利機(jī)制，這在一定程度上降低了我國(guó)資本市場(chǎng)在資源配置方面的效率和有效性。
2、商業(yè)銀行參與金融理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和定價(jià)能力不足。單用股份制商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有份額來(lái)進(jìn)行衡量，我國(guó)金融市場(chǎng)上我國(guó)商業(yè)銀行依然占據(jù)了一個(gè)主導(dǎo)的地位，然而在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和研發(fā)的角度上來(lái)看，相比外資銀行，我國(guó)商業(yè)銀行不具備更突出的軟實(shí)力。一些國(guó)際銀行在我國(guó)相繼推出了種類豐富、設(shè)計(jì)復(fù)雜的外幣結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，其中除了包含有投資在債券、股票、外匯、房地產(chǎn)等諸多金融資產(chǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，還包括有跨越領(lǐng)域之間的組合投資類型的理財(cái)產(chǎn)品。一旦說人民幣的結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品全面放開，外資大型國(guó)際商業(yè)銀行就能夠?qū)?qiáng)大的研發(fā)能力快速?gòu)?fù)制到我國(guó)金融市場(chǎng)的人民幣理財(cái)領(lǐng)域中來(lái)。
3、金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式制約。制約我國(guó)金融行業(yè)國(guó)內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制研究的一個(gè)重要因素是我國(guó)金融行業(yè)目前采取分業(yè)經(jīng)營(yíng)，股份制商業(yè)銀行銀行不可以同基金、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行混業(yè)，這樣會(huì)違背監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管的原則，我國(guó)金融市場(chǎng)相比歐美國(guó)家有很多不成熟的地方，由于監(jiān)管制度的不完善，如果采用混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式將會(huì)有銀行壟斷局面的產(chǎn)生，因此在我國(guó)國(guó)情下，金融機(jī)構(gòu)采取分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的方式，客戶的金融資產(chǎn)也就無(wú)法在銀行得到一站式全方位的管理。從而就極大的制約了銀行理財(cái)產(chǎn)品的進(jìn)一步發(fā)展和創(chuàng)新。
三、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的建議
1、應(yīng)該進(jìn)一步的完善相關(guān)的法律法規(guī)，需要借鑒國(guó)外的一些先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，需要結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，制訂一個(gè)較為完善的理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新監(jiān)管的法律法規(guī)方面的體系，從而來(lái)規(guī)范和鼓勵(lì)理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展。
2、完善金融市場(chǎng)。首先，需要擴(kuò)大貨幣市場(chǎng)方面的規(guī)劃，需要豐富貨幣市場(chǎng)交易的主題和交易工具的品種，優(yōu)化交易，以及清算方面的機(jī)制，從而來(lái)促進(jìn)基準(zhǔn)利率的形成；其次，需要規(guī)范和進(jìn)一步的發(fā)展股票市場(chǎng)，促進(jìn)銀行和企業(yè)的微觀治理結(jié)構(gòu)方面的完善；其三，需要進(jìn)一步大力的發(fā)展債券市場(chǎng)，讓其發(fā)揮其在利率形成當(dāng)中的作用，尤其是需要形成的正常收益率的曲線；最后，需要逐步的建立和發(fā)展及容的衍生品的市場(chǎng)，發(fā)揮出來(lái)其風(fēng)險(xiǎn)管理方面的各種功能。
3、需要盡快的對(duì)于市場(chǎng)的推出機(jī)制進(jìn)行完善。為理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的處置建立起來(lái)一個(gè)公共安全的設(shè)施。需要通過預(yù)先建立起來(lái)的相應(yīng)的公共安全的設(shè)施，在一個(gè)方面需要及早的防范和處置因?yàn)榻鹑趧?chuàng)新的失敗引致的風(fēng)險(xiǎn)苗頭和一些風(fēng)險(xiǎn)的隱患；另外的一個(gè)方面的需要控制理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的一些負(fù)面的效應(yīng)，從而來(lái)進(jìn)一步的增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的新型，為此，可以盡快的建立起來(lái)一個(gè)完整的理財(cái)產(chǎn)品的推出機(jī)制。
4、股份制商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行金融工具多樣化，金融服務(wù)專業(yè)化，客戶服務(wù)管理一體化的理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新，其相應(yīng)的管理體系和建設(shè)更適應(yīng)利率市場(chǎng)化的發(fā)展，電子銀行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展也進(jìn)一步帶動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]謝偉.銀行理財(cái)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方向[J].中國(guó)金融，2016（01）.
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；私人銀行；策略
一、招商銀行和貝恩管理顧問公司聯(lián)合的《2011中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》指出，2011年中國(guó)私人財(cái)富市場(chǎng)仍將繼續(xù)保持增長(zhǎng)勢(shì)態(tài)，高凈值人群將達(dá)到59萬(wàn)人左右，高凈值人群持有的個(gè)人可投資資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到約18萬(wàn)億元。但目前高凈值人士的財(cái)富目標(biāo)、資產(chǎn)配置和服務(wù)需求已經(jīng)呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。外資銀行不斷強(qiáng)勢(shì)入駐，品牌效應(yīng)不斷加強(qiáng)，而我國(guó)私人銀行由于現(xiàn)行的品種、投資方式單一，將逐步喪失本土優(yōu)勢(shì)。面對(duì)強(qiáng)敵，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)準(zhǔn)形勢(shì)，剖析自身，摸索出一條適合本土私人銀行發(fā)展道理。
二、對(duì)策
（一）轉(zhuǎn)變觀念，從“收益驅(qū)動(dòng)”到“收益、成長(zhǎng)雙驅(qū)動(dòng)”
以往我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行主要靠收益驅(qū)動(dòng)，追求收益最大化。但總結(jié)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)外資銀行除了注重收益驅(qū)動(dòng)，還注重成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)。成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)指私人銀行不僅關(guān)注銀行理財(cái)和投資產(chǎn)品為客戶帶來(lái)的實(shí)際收益，而且通過提供間接的金融服務(wù)幫助客戶“成長(zhǎng)”。從“收益驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆找妗⒊砷L(zhǎng)雙驅(qū)動(dòng)”，那么私人銀行在確?？蛻糍Y產(chǎn)的保值增值的基礎(chǔ)上，既可以為客戶提供諸如宏觀、行業(yè)等方面的數(shù)據(jù)以及專家分析報(bào)告，為客戶的經(jīng)營(yíng)和決策提供有價(jià)值的參考信息；又可以通過信貸支持，幫助客戶融資，合理利用財(cái)務(wù)杠桿促進(jìn)企業(yè)成長(zhǎng)。
（二）完善私人銀行業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)
私人銀行客戶分布廣泛，需求復(fù)雜多樣，服務(wù)層次要求很高，業(yè)務(wù)獨(dú)立性較強(qiáng)。因此構(gòu)建一種適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)內(nèi)在發(fā)展規(guī)律的組織架構(gòu)迫在眉睫。私人銀行部門作為零售銀行總部的一個(gè)獨(dú)立的事業(yè)部，全面負(fù)責(zé)私人銀行業(yè)務(wù)績(jī)效。分行成立相應(yīng)的私人銀行中心，私人銀行中心與分行其他業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，直接向總行私人銀行事業(yè)部匯報(bào)工作?？傂袘?yīng)在營(yíng)銷和業(yè)務(wù)上賦予分行充分的自主決策權(quán)力，以便提高對(duì)客戶的服務(wù)效率。
各分行私人銀行中心配備由客戶經(jīng)理、投資管理團(tuán)隊(duì)、專家支持團(tuán)隊(duì)、研究團(tuán)隊(duì)等組成的專家隊(duì)伍，采取多對(duì)一的服務(wù)方式，即由一名客戶經(jīng)理和若干專家為一個(gè)客戶服務(wù)。各團(tuán)隊(duì)專家隸屬于各專家團(tuán)隊(duì)，當(dāng)有客戶需要提供服務(wù)時(shí)，客戶經(jīng)理可以從專家各團(tuán)隊(duì)中尋找若干專家，形成項(xiàng)目小組為客戶提供全程私人服務(wù)。若客戶的需求發(fā)生變化，客戶經(jīng)理可以根據(jù)客戶需求相應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目組成員。各團(tuán)隊(duì)成員可以根據(jù)需要，在不同時(shí)段為不同的客戶經(jīng)理提供技術(shù)支持。
（三）開展差異化營(yíng)銷
不同的客戶有不同的金融需求，所以私人銀行有必要對(duì)客戶進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。
（1）民營(yíng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)者，包括個(gè)體戶和私營(yíng)企業(yè)家。他們是中國(guó)高凈值人士的主力軍，他們大部分是第一代財(cái)富創(chuàng)造者，未來(lái)三年增長(zhǎng)潛力最大。但是這一客戶群的需求差異較大。
（2）企事業(yè)單位的高層管理人員。他們事務(wù)繁忙，有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，一般具有較高的學(xué)歷和機(jī)敏的金融頭腦；但私人時(shí)間較少，對(duì)銀行及其產(chǎn)品較為嚴(yán)謹(jǐn)，不大喜歡冒險(xiǎn)。
（3）專業(yè)投資者。學(xué)歷高、收入高，通常有豐富的金融知識(shí)和投資經(jīng)驗(yàn)。他們堅(jiān)持不懈地跟蹤市場(chǎng)動(dòng)向，并相信自己的判斷，不依賴私人銀行的意見，但會(huì)重視其提供的市場(chǎng)信息。
私人銀行細(xì)分客戶類型后，應(yīng)制定有針對(duì)性地營(yíng)銷方案。
民營(yíng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)者在產(chǎn)品組合上應(yīng)以穩(wěn)健增長(zhǎng)型產(chǎn)品為主，在投資決策風(fēng)格上，他們大多為自主型，由自己管理資產(chǎn)，所以私人銀行應(yīng)定期向客戶提供各類金融產(chǎn)品盈利狀況，為客戶投資提供咨詢服務(wù)。
企事業(yè)單位的高層管理人員由于精力有限，他們依靠私人銀行跟進(jìn)市場(chǎng)，并需要銀行提供優(yōu)質(zhì)的投資建議或財(cái)務(wù)規(guī)劃。一些則采用全權(quán)委托的方式，請(qǐng)私人銀行代管他們的資產(chǎn)。
根據(jù)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素是來(lái)自于銀行內(nèi)部還是銀行外部劃分為內(nèi)源性風(fēng)險(xiǎn)和外源性風(fēng)險(xiǎn)。
（一）內(nèi)源性信貸風(fēng)險(xiǎn)成因
對(duì)銀行來(lái)說，內(nèi)源性信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因來(lái)自于銀行信貸管理體制不健全，內(nèi)部控制存在較多漏洞等方面，這對(duì)銀行來(lái)說是可以通過制度的完善，管理水平的提高得到改進(jìn)的，具有一定的可控性的，因此從銀行內(nèi)部分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因非常必要。一是存在商業(yè)銀行的信貸管理的相關(guān)規(guī)章制度不夠完善；在同一個(gè)銀行中，各個(gè)部門還沒有有機(jī)地融合在一起；在銀行之間存在拉客戶拉貸款等不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象。二是銀行員工在貸款管理工作中沒有把相關(guān)文件吃透；沒有很好的按照規(guī)章制度執(zhí)行；在發(fā)放貸款時(shí)重貸款數(shù)量輕貸款管理、貸款審查制度流于形式。貸前調(diào)查不細(xì)，貸時(shí)審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，以致難以控制貸款的全過程，使他們難以控制的貸款，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決貸款問題。三是從貸款的結(jié)構(gòu)上看，中長(zhǎng)期貸款占比太高，容易引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)；從貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，過分地集中于少數(shù)幾個(gè)產(chǎn)業(yè)，造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中，當(dāng)相關(guān)行業(yè)出現(xiàn)問題時(shí)，銀行的貸款資金將遭受大額損失。
（二）外源性信貸風(fēng)險(xiǎn)成因
一是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策原因。宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受到多方面因素的影響，很難對(duì)未來(lái)的走勢(shì)做出準(zhǔn)確的判斷，而政府又會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化做出相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，但市場(chǎng)反應(yīng)又往往變幻莫測(cè)。所以正常情況下，銀行很難對(duì)經(jīng)濟(jì)政策做出全面的研究和分析，預(yù)測(cè)市場(chǎng)的能力不強(qiáng)，因此不能及時(shí)、準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和經(jīng)濟(jì)政策趨勢(shì)，因此，銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性就加大了。二是由于政府干預(yù)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，商業(yè)銀行應(yīng)該是市場(chǎng)參與的主體，是資金配置的主體，政府的職能應(yīng)局限于宏觀調(diào)控，但實(shí)際的情況是政府特別是地方政府并沒有完全退出的行政干預(yù)，往往會(huì)對(duì)一些特定項(xiàng)目做出指定投資要求，出現(xiàn)特定項(xiàng)目效益不高，甚至虧損，給銀行造成了不良貸款。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策建議
（一）加強(qiáng)貸款的內(nèi)部控制，健全銀行內(nèi)部貸款管理制度
通過設(shè)立貸款調(diào)查崗位，負(fù)責(zé)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行信用分析，調(diào)查貸款申請(qǐng)人情況是否真實(shí)，借款人的合法性，預(yù)測(cè)貸款還款的可能性，對(duì)貸款申請(qǐng)的貸與不貸、貸多貸少等提出初步審查意見；設(shè)立貸款審查崗位，對(duì)貸款調(diào)查報(bào)告進(jìn)一步審核，看是否符合本行的貸款政策，審查本行的資金頭寸是否充足，能否滿足貸款需求；設(shè)立貸款決策崗位，成立貸款審批委員會(huì)，按照分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批的原則對(duì)貸款申請(qǐng)作出決策；設(shè)立貸款檢查崗位，在貸款發(fā)放后，負(fù)責(zé)對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤檢查，監(jiān)督貸款人按合同規(guī)定使用貸款，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，做出相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和進(jìn)行補(bǔ)救；設(shè)立貸款稽核崗位，負(fù)責(zé)檢查貸款是否符合有關(guān)法規(guī)法律，檢查信貸人員有無(wú)遵循貸款制度，有無(wú)“”等現(xiàn)象。
（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核機(jī)制
就目前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)考核體系主要以員工完成的業(yè)務(wù)量為考核指標(biāo)，但對(duì)發(fā)放信貸的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)并不充分，應(yīng)該加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)因素的考核指標(biāo)建設(shè)。首先，建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制度；其次，將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門、崗位和個(gè)人，嚴(yán)格劃定各個(gè)部門和工作人員的管理權(quán)限和責(zé)任；第三，明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定未履行相應(yīng)職責(zé)應(yīng)該承受的經(jīng)濟(jì)和行政處罰，確定合理的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，將貸款管理工作人員的業(yè)績(jī)與利益掛鉤；最后，建立信貸人員離職審計(jì)制度。
（三）培養(yǎng)濃厚的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化
【關(guān)鍵詞】大型商業(yè)銀行 小微企業(yè)信貸瓶頸
2013年7月15日國(guó)務(wù)院組織召開全國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流電視電話會(huì)議。會(huì)議強(qiáng)調(diào)：在穩(wěn)定增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)創(chuàng)新、繁榮市場(chǎng)和滿足人民群眾多方面的需求方面，小微企業(yè)發(fā)揮著極為重要的作用。做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作，促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展，事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，具有十分重要的戰(zhàn)略意義。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)中小微企業(yè)創(chuàng)造了80%的就業(yè)、60%的GDP和50%的稅收，而小微企業(yè)獲得的貸款在全部貸款中的比例僅20%多一點(diǎn)。會(huì)議還提出：確保實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速和增量“兩個(gè)不低于”的目標(biāo)；加快豐富和創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)方式；著力強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)增信服務(wù)和信息服務(wù)；積極發(fā)展小型金融機(jī)構(gòu)；大力拓展小微企業(yè)直接融資通道；切實(shí)降低小微企業(yè)融資成本；加大對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的政策支持力度；全面營(yíng)造小微企業(yè)金融發(fā)展環(huán)境的八項(xiàng)措施。這八項(xiàng)措施的出臺(tái)突顯國(guó)家對(duì)小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展的高度重視和強(qiáng)力支持。
一、大中型商業(yè)銀行支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)存在的問題和瓶頸
近年來(lái)，各金融機(jī)構(gòu)，各大中型商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展支持，在制度建設(shè)、政策制定、機(jī)制調(diào)整和產(chǎn)品創(chuàng)新等方面想了很多辦法，下了很多功夫，做了大量工作。全國(guó)小微企業(yè)的貸款增速和增量已經(jīng)連續(xù)4年實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”的顯著成果。但是就目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展支持與國(guó)家提出做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作，促進(jìn)小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，特別是大中型商業(yè)銀行在支持小微企業(yè)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)方面仍存在諸多問題和瓶頸。歸納起來(lái)主要有以下幾個(gè)方面：
（一）缺乏對(duì)支持小微企業(yè)的正確認(rèn)識(shí)和經(jīng)營(yíng)理念
雖然近年來(lái)，全社會(huì)不斷呼吁小企業(yè)融資難，貸款難問題，國(guó)家有關(guān)部門也不斷出臺(tái)支持小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策，并不斷強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要承擔(dān)起支持小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的社會(huì)責(zé)任。各級(jí)金融機(jī)構(gòu)，包括大中型商業(yè)銀行也在不斷增強(qiáng)和改進(jìn)支持小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)思路和經(jīng)營(yíng)方式。但是，由于大中型商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)強(qiáng)調(diào)的是價(jià)值最大化，利潤(rùn)目標(biāo)最大化的經(jīng)營(yíng)理念，走的是集約化的經(jīng)營(yíng)模式；在對(duì)公業(yè)務(wù)方面，大力提倡：“大城市，大項(xiàng)目，大企業(yè)”的三大戰(zhàn)略；在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核上，追求股東利益與核心資本利益最大化為經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)考核的終極目標(biāo)。因此，從本質(zhì)上決定了大中型商業(yè)銀行在現(xiàn)有政策和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，只能以“三大”戰(zhàn)略為對(duì)公業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)重心的思路，而不可能立即改變固有的經(jīng)營(yíng)理念和戰(zhàn)略，將經(jīng)營(yíng)的重心，或者是信貸業(yè)務(wù)的重心轉(zhuǎn)向小企業(yè)，甚至轉(zhuǎn)向小微企業(yè)。
（二）缺乏服務(wù)小微企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品
由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，或處于起步創(chuàng)業(yè)初期，很多小微企業(yè)在向銀行申請(qǐng)融資時(shí)，無(wú)法提供抵押物和擔(dān)保方，以及財(cái)務(wù)報(bào)表。有關(guān)調(diào)查顯示，有60%的小微企業(yè)無(wú)法提供抵押物和擔(dān)保方；有50%的小微企業(yè)無(wú)法提供合適的財(cái)務(wù)報(bào)表；有90%的小微企業(yè)反映，向銀行貸款門檻高，條件多，手續(xù)復(fù)雜，時(shí)間長(zhǎng)，利率高，效率低等等。另一方面，小微企業(yè)融資需求的普遍特征是：額度小、期限短、成本低、需求急、頻度高。
大中型商業(yè)銀行要支持和服務(wù)好小微企業(yè)，必須要有針對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征，滿足于小微企業(yè)需求的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。而現(xiàn)實(shí)的狀況是大中型商業(yè)銀行，往往缺乏針對(duì)小微企業(yè)量身定制的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，以及更缺乏推動(dòng)小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)產(chǎn)品。
（三）小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)制與大中型企業(yè)的相比無(wú)明顯差異
盡管大中型商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)客戶的服務(wù)和業(yè)務(wù)產(chǎn)品均有不同的業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，但很多業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程均無(wú)針對(duì)大、中、小企業(yè)的特點(diǎn)和管理要求加以區(qū)分，或具有個(gè)性化。也就是說，一般情況下，大中型商業(yè)銀行為企業(yè)提供某個(gè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的服務(wù)時(shí)，是不論企業(yè)的大、中、小形態(tài)，而是使用同一個(gè)業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，小微企業(yè)也不例外。例如：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》與《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》是不分企業(yè)大、中、小，只要涉及流動(dòng)資金貸款，固定資產(chǎn)貸款均適用于此管理辦法。為此，各商業(yè)銀行也是參照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理辦法制定自己的業(yè)務(wù)管理辦法。即便是各商業(yè)銀行有針對(duì)小企業(yè)個(gè)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品及配套的管理辦法，那也僅僅是在準(zhǔn)入門檻或貸款發(fā)放條件上有所變動(dòng)，或者降低一些標(biāo)準(zhǔn)，而在授權(quán)管理，信貸政策，規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作流程等機(jī)制方面沒有大的變化，一般情況下仍然是在一個(gè)統(tǒng)一的授權(quán)管理，統(tǒng)一的信貸政策，統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程下，開展小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。
（四）對(duì)小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)工具的運(yùn)用更為嚴(yán)格
人們普遍認(rèn)為小企業(yè)與大中型企業(yè)相比較，均存在經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，變化快，穩(wěn)定性差，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等風(fēng)險(xiǎn)問題，因此，大中型商業(yè)銀行在制定小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)和在監(jiān)測(cè)工具的運(yùn)用方面顯得更為嚴(yán)格，更為謹(jǐn)慎。在大中型商業(yè)銀行中普遍存在對(duì)小企業(yè)或小微企業(yè)的不良貸款的控制與考核要求更高的現(xiàn)象。例如：某大型商業(yè)銀行在對(duì)小企業(yè)（包括小微企業(yè)）的不良貸款余額的控制與考核上，采取零容忍的態(tài)度，要求不良貸款余額為零。只要經(jīng)辦行或經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)一筆小企業(yè)不良貸款，不分具體情況，均一律停發(fā)相關(guān)人員的當(dāng)月工資，或者考核績(jī)效，直至貸款全部收回。
（五）為小微企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)高于大中型企業(yè)
長(zhǎng)期以來(lái)，一般的商業(yè)銀行，特別是大中型商業(yè)銀行為小企業(yè)、小微企業(yè)提供的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，其定價(jià)均往往高于大中型企業(yè)。例如：對(duì)貸款利率的執(zhí)行，要么按人民銀行基準(zhǔn)利率上浮20%或30%，甚至按更高的價(jià)格執(zhí)行。要么在執(zhí)行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，額外收取所謂的業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)，貸款承諾費(fèi)，貸款受托支付費(fèi)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金等名目繁多的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)。大中型商業(yè)銀行也不例外，它們把對(duì)小企業(yè)、小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)定位為高風(fēng)險(xiǎn)，高成本的客戶，因此要求經(jīng)營(yíng)部門，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)小微企業(yè)提供業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)時(shí)，必須執(zhí)行高風(fēng)險(xiǎn)，高回報(bào)，高收益，高定價(jià)的政策。
二、大中型商業(yè)銀行支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展需要認(rèn)真的思考研究和改進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作
大中型商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院全國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流電視電話會(huì)議精神的要求，把做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作，促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展，上升到事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)。要在推行實(shí)施國(guó)務(wù)院八項(xiàng)措施方面，發(fā)揮大中型商業(yè)銀行的重要作用。為此，大中型商業(yè)銀行要真正走出支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)瓶頸，需要從以下幾個(gè)方面認(rèn)真的思考研究和改進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作。
（一）真正樹立支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的正確認(rèn)識(shí)和經(jīng)營(yíng)理念
大中型商業(yè)銀行要帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)國(guó)務(wù)院組織召開的全國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流電視電話會(huì)議精神，要真正從國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略高度，認(rèn)識(shí)推動(dòng)小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的重大意義，要勇于承擔(dān)起國(guó)有中大型企業(yè)的社會(huì)責(zé)任和支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展的重任。對(duì)此，大中型商業(yè)銀行需要從自身經(jīng)營(yíng)理念，經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀，發(fā)展戰(zhàn)略與支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任和支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展方面進(jìn)行認(rèn)真的思考與研究。要在充分認(rèn)識(shí)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征與發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)能力和目標(biāo)，重新調(diào)整為有利于支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
（二）建立和完善小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制
大中型商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制，既包括信貸授權(quán)，信貸政策，規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作流程等體系，也包括貸前調(diào)查，貸款審批，貸款支用，貸后管理等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。要建立和完善支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制，必須要使信貸業(yè)務(wù)的每一個(gè)體系，每一個(gè)環(huán)節(jié)都盡可能的適應(yīng)于小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征與發(fā)展規(guī)律，并能高效的，較好的滿足于小微企業(yè)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的需求。例如：建立統(tǒng)一的小微企業(yè)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，便于準(zhǔn)確識(shí)別小微企業(yè)；建立單獨(dú)的小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)和評(píng)分體系，便于降低小微企業(yè)的信貸準(zhǔn)入；實(shí)行單列的小微企業(yè)信貸規(guī)模和計(jì)劃，便于滿足小微企業(yè)的融資需求；擴(kuò)大對(duì)小微企業(yè)的信貸審批權(quán)限，便于提高小微企業(yè)的信貸審批效率；實(shí)施一站式服務(wù)的小微企業(yè)信貸綠色通道，便于為小微企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。對(duì)小微企業(yè)貸款的資本耗用和存貸比實(shí)行差異化的內(nèi)部考核，便于對(duì)所屬機(jī)構(gòu)實(shí)施小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差別化監(jiān)管和激勵(lì)政策。
（三）大幅提高對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的容忍度
大中型商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制標(biāo)準(zhǔn)必須降低，容忍度必須適度放寬，這是走出小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)瓶頸，積極推動(dòng)小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的必然。對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制模式和標(biāo)準(zhǔn)，以及應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)控制工具不應(yīng)與大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制要求相同，更不能高于大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制標(biāo)準(zhǔn)和容忍度。小微企業(yè)雖然存在經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，變化快，穩(wěn)定性差，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問題，但是也要充分看到小微企業(yè)也有貸款額度小，期限短，不良貸款和不良資產(chǎn)易于處置轉(zhuǎn)讓等風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)勢(shì)。實(shí)際上大中型商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款不良率是非常低的，并且貸款占比也很低，出現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的可能性幾乎為零。如果大中型商業(yè)銀行能夠加快信貸資產(chǎn)證券化機(jī)制的建立，盡快推行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)的證券化交易，以及完善定期對(duì)小微企業(yè)不良貸款和不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓剝離的機(jī)制，那么對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制將會(huì)有更多的渠道和方法。
（四）精心打造服務(wù)于小微企業(yè)專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和營(yíng)銷隊(duì)伍
大中型商業(yè)銀行由于長(zhǎng)期把對(duì)公信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在大中型企業(yè)客戶上，對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)和營(yíng)銷重視不夠，因此，特別缺乏適應(yīng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)和營(yíng)銷隊(duì)伍。大中型商業(yè)銀行要盡快走出小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，真正在支持小微企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展方面發(fā)揮主力軍的重要作用，就必須要有專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，要有一支技術(shù)過硬，業(yè)務(wù)熟練的專業(yè)化營(yíng)銷隊(duì)伍。為此，需要從三個(gè)方面入手：一是要建立和完善針對(duì)小微企業(yè)的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與信貸業(yè)務(wù)部門，統(tǒng)一和加大對(duì)小微企業(yè)的業(yè)務(wù)營(yíng)銷和信貸業(yè)務(wù)管理，把小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)做得更專業(yè)，更專注。二是要重點(diǎn)打造為小微企業(yè)提供專業(yè)化服務(wù)的基層網(wǎng)點(diǎn)，要細(xì)分基層網(wǎng)店的小微企業(yè)客戶和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，使部分網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，或經(jīng)營(yíng)定位放在針對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與服務(wù)上。三是要加強(qiáng)從事小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化隊(duì)伍的建設(shè)，要重點(diǎn)充實(shí)客戶經(jīng)理人員和信貸業(yè)務(wù)管理人員，要強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們盡快熟練業(yè)務(wù)，迅速走上服務(wù)于小微企業(yè)的信貸崗位。
（五）不斷開發(fā)和完善支持小微企業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)功能
大型商業(yè)銀行要積極參與面對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)與業(yè)務(wù)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，沒有適合于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征和發(fā)展規(guī)律，滿足與小微企業(yè)特殊需求的業(yè)務(wù)產(chǎn)品是難以立足于小微企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，小微企業(yè)本身也處于激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)之中，它們對(duì)金融服務(wù)的需求，對(duì)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求也在不斷的變化和升級(jí)。因此，大中型商業(yè)銀行客觀上必須面對(duì)商業(yè)銀行相互之間與小微企業(yè)對(duì)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品需求變化升級(jí)要求的兩個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。今天的社會(huì)已發(fā)展到一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)大范圍覆蓋，信息高度集中與快速傳遞的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，積極開發(fā)電子銀行新業(yè)務(wù)，新產(chǎn)品，不斷完善電子銀行的信貸業(yè)務(wù)功能，為廣大小微企業(yè)提供快捷的信貸服務(wù)是商業(yè)銀行營(yíng)銷小微企業(yè)，服務(wù)于小微企業(yè)的發(fā)展方向，也是大中型商業(yè)銀行能夠領(lǐng)軍小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵所在。大中型商業(yè)銀行有著強(qiáng)大的資金實(shí)力和優(yōu)秀的人才隊(duì)伍，在研發(fā)新業(yè)務(wù)，新產(chǎn)品方面有著根本的優(yōu)勢(shì)，特別是在電子銀行業(yè)務(wù)方面更應(yīng)當(dāng)有所作為，有所創(chuàng)新。因此，大中型商業(yè)銀行除了要不斷完善現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)功能外，還要積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品。創(chuàng)新的重點(diǎn)是網(wǎng)絡(luò)銀行，電子銀行方面的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品和服務(wù)功能。
（六）對(duì)小微企業(yè)必須實(shí)行業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)價(jià)格的優(yōu)惠和讓利政策
大型商業(yè)銀行固然要講經(jīng)營(yíng)價(jià)值最大化，利潤(rùn)目標(biāo)最大化，但也要講社會(huì)責(zé)任和國(guó)家利益，況且，目前中國(guó)的大中型商業(yè)銀行絕大部分都是國(guó)有控股企業(yè)。另一方面，小微企業(yè)對(duì)大中型商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收入和利潤(rùn)的影響程度非常小。據(jù)有關(guān)方面的調(diào)查分析，一般大中型商業(yè)銀行的對(duì)公業(yè)務(wù)與對(duì)私業(yè)務(wù)的平均收入各占一半，平均利潤(rùn)各占65%與35%左右；其中對(duì)公業(yè)務(wù)收入與利潤(rùn)中，約有85%以上的收入和利潤(rùn)均來(lái)自于對(duì)大中型企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)，只有10%左右的收入和利潤(rùn)來(lái)自于對(duì)小型企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)（含小微企業(yè)客戶）。可見小企業(yè)客戶對(duì)大中型商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收入和利潤(rùn)的影響程度是非常小的，小微企業(yè)客戶的影響程度就更是微不足道。大型商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)客戶實(shí)施業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)價(jià)格的優(yōu)惠和讓利，既有社會(huì)責(zé)任與國(guó)家利益的必然要求，也有相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠和讓利的可能性。大中型商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)價(jià)格實(shí)施優(yōu)惠和讓利政策，首先要從禁止不合理的貸款利率上浮，禁止變相附加費(fèi)用，禁止添加不合理的附加條件，切實(shí)減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)方面入手；其次要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家大力支持小微企協(xié)調(diào)發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策，在此基礎(chǔ)上制定自己支持小微企業(yè)發(fā)展，能滿足小微企業(yè)對(duì)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品與服務(wù)需求的、合理的、優(yōu)惠的價(jià)格政策；再其次就是要對(duì)小微企業(yè)實(shí)施差異化的服務(wù)，特別是要提高和擴(kuò)大小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品價(jià)格的差異化服務(wù)范圍。例如：對(duì)于涉及國(guó)家重點(diǎn)支持的行業(yè)，或涉及高科技和高技術(shù)裝備的，或具有地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)的，或信用評(píng)價(jià)等級(jí)較高的小微企業(yè)都應(yīng)當(dāng)大幅提高對(duì)其貸款利率的優(yōu)惠力度。
參考文獻(xiàn)
[1]2013-7-15，國(guó)務(wù)院副總理馬凱在《全國(guó)小微企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流電視電話會(huì)議上講話》，第一段部分內(nèi)容.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；私人銀行；策略
一、引言
招商銀行和貝恩管理顧問公司聯(lián)合的《2011中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》指出，2011年中國(guó)私人財(cái)富市場(chǎng)仍將繼續(xù)保持增長(zhǎng)勢(shì)態(tài)，高凈值人群將達(dá)到59萬(wàn)人左右，高凈值人群持有的個(gè)人可投資資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到約18萬(wàn)億元。但目前高凈值人士的財(cái)富目標(biāo)、資產(chǎn)配置和服務(wù)需求已經(jīng)呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。外資銀行不斷強(qiáng)勢(shì)入駐，品牌效應(yīng)不斷加強(qiáng)，而我國(guó)私人銀行由于現(xiàn)行的品種、投資方式單一，將逐步喪失本土優(yōu)勢(shì)。面對(duì)強(qiáng)敵，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)準(zhǔn)形勢(shì)，剖析自身，摸索出一條適合本土私人銀行發(fā)展道理。
二、對(duì)策
（一）轉(zhuǎn)變觀念，從“收益驅(qū)動(dòng)”到“收益、成長(zhǎng)雙驅(qū)動(dòng)”
以往我國(guó)商業(yè)銀行私人銀行主要靠收益驅(qū)動(dòng)，追求收益最大化。但總結(jié)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)外資銀行除了注重收益驅(qū)動(dòng)，還注重成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)。成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)指私人銀行不僅關(guān)注銀行理財(cái)和投資產(chǎn)品為客戶帶來(lái)的實(shí)際收益，而且通過提供間接的金融服務(wù)幫助客戶“成長(zhǎng)”。從“收益驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆找?、成長(zhǎng)雙驅(qū)動(dòng)”，那么私人銀行在確保客戶資產(chǎn)的保值增值的基礎(chǔ)上，既可以為客戶提供諸如宏觀、行業(yè)等方面的數(shù)據(jù)以及專家分析報(bào)告，為客戶的經(jīng)營(yíng)和決策提供有價(jià)值的參考信息；又可以通過信貸支持，幫助客戶融資，合理利用財(cái)務(wù)杠桿促進(jìn)企業(yè)成長(zhǎng)。
（二）完善私人銀行業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)
私人銀行客戶分布廣泛，需求復(fù)雜多樣，服務(wù)層次要求很高，業(yè)務(wù)獨(dú)立性較強(qiáng)。因此構(gòu)建一種適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)內(nèi)在發(fā)展規(guī)律的組織架構(gòu)迫在眉睫。私人銀行部門作為零售銀行總部的一個(gè)獨(dú)立的事業(yè)部，全面負(fù)責(zé)私人銀行業(yè)務(wù)績(jī)效。分行成立相應(yīng)的私人銀行中心，私人銀行中心與分行其他業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，直接向總行私人銀行事業(yè)部匯報(bào)工作。總行應(yīng)在營(yíng)銷和業(yè)務(wù)上賦予分行充分的自主決策權(quán)力，以便提高對(duì)客戶的服務(wù)效率。
各分行私人銀行中心配備由客戶經(jīng)理、投資管理團(tuán)隊(duì)、專家支持團(tuán)隊(duì)、研究團(tuán)隊(duì)等組成的專家隊(duì)伍，采取多對(duì)一的服務(wù)方式，即由一名客戶經(jīng)理和若干專家為一個(gè)客戶服務(wù)。各團(tuán)隊(duì)專家隸屬于各專家團(tuán)隊(duì)，當(dāng)有客戶需要提供服務(wù)時(shí)，客戶經(jīng)理可以從專家各團(tuán)隊(duì)中尋找若干專家，形成項(xiàng)目小組為客戶提供全程私人服務(wù)。若客戶的需求發(fā)生變化，客戶經(jīng)理可以根據(jù)客戶需求相應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目組成員。各團(tuán)隊(duì)成員可以根據(jù)需要，在不同時(shí)段為不同的客戶經(jīng)理提供技術(shù)支持。
（三）開展差異化營(yíng)銷
不同的客戶有不同的金融需求，所以私人銀行有必要對(duì)客戶進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。
（1）民營(yíng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)者，包括個(gè)體戶和私營(yíng)企業(yè)家。他們是中國(guó)高凈值人士的主力軍，他們大部分是第一代財(cái)富創(chuàng)造者，未來(lái)三年增長(zhǎng)潛力最大。但是這一客戶群的需求差異較大。
（2）企事業(yè)單位的高層管理人員。他們事務(wù)繁忙，有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，一般具有較高的學(xué)歷和機(jī)敏的金融頭腦；但私人時(shí)間較少，對(duì)銀行及其產(chǎn)品較為嚴(yán)謹(jǐn)，不大喜歡冒險(xiǎn)。
（3）專業(yè)投資者。學(xué)歷高、收入高，通常有豐富的金融知識(shí)和投資經(jīng)驗(yàn)。他們堅(jiān)持不懈地跟蹤市場(chǎng)動(dòng)向，并相信自己的判斷，不依賴私人銀行的意見，但會(huì)重視其提供的市場(chǎng)信息。
私人銀行細(xì)分客戶類型后，應(yīng)制定有針對(duì)性地營(yíng)銷方案。
民營(yíng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)者在產(chǎn)品組合上應(yīng)以穩(wěn)健增長(zhǎng)型產(chǎn)品為主，在投資決策風(fēng)格上，他們大多為自主型，由自己管理資產(chǎn)，所以私人銀行應(yīng)定期向客戶提供各類金融產(chǎn)品盈利狀況，為客戶投資提供咨詢服務(wù)。
企事業(yè)單位的高層管理人員由于精力有限，他們依靠私人銀行跟進(jìn)市場(chǎng)，并需要銀行提供優(yōu)質(zhì)的投資建議或財(cái)務(wù)規(guī)劃。一些則采用全權(quán)委托的方式，請(qǐng)私人銀行代管他們的資產(chǎn)。
專業(yè)投資者由于自身具備豐富的金融知識(shí)和投資經(jīng)驗(yàn)，他們并不需要復(fù)雜的投資產(chǎn)品，但需要高質(zhì)量的咨詢服務(wù)。在投資決策風(fēng)格上，他們大多為參與型，依靠良好的投資建議，需要客戶經(jīng)理主動(dòng)識(shí)別好的投資機(jī)會(huì)。
私人銀行不僅需要強(qiáng)調(diào)“量身定制”和激發(fā)客戶參與積極性，而且需要培養(yǎng)高素質(zhì)的私人銀行顧問與專家團(tuán)隊(duì)，構(gòu)建適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)內(nèi)在發(fā)展規(guī)律的組織架構(gòu)，開展差異化營(yíng)銷，才能為客戶財(cái)富的保值、增值提供一流的金融服務(wù)。
參考文獻(xiàn)
[1]招商銀行搭建境外私人管理平臺(tái)[ol].caijing.com.cn/2011-04-20/110697592.html.
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作者：龍正清 單位：中國(guó)建設(shè)銀行岳陽(yáng)市分行
一、銀行管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行難以推廣應(yīng)用的原因
一是金融體制的影響。管理會(huì)計(jì)由決策會(huì)計(jì)和執(zhí)行會(huì)計(jì)兩大部分組成,并以決策會(huì)計(jì)為主體。然而,長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)金融體制改革還沒有完全到位,金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)還不完善,給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策帶來(lái)諸多制約。在這種環(huán)境下,決策會(huì)計(jì)顯得無(wú)足輕重。管理者在進(jìn)行決策時(shí)更重視一些行政因素和社會(huì)因素的影響,而不能重視管理會(huì)計(jì)所提供的信息,故造成了管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行不能得到普遍應(yīng)用。同時(shí),現(xiàn)階段我國(guó)的利率市場(chǎng)化、金融產(chǎn)品自由定價(jià)機(jī)制還不完善,使得管理會(huì)計(jì)在實(shí)際運(yùn)用中不能充分發(fā)揮作用。二是法律環(huán)境的影響。管理會(huì)計(jì)要給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策者提供有用的信息,需要一個(gè)平等、公平、競(jìng)爭(zhēng)和高度靈敏的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期,金融機(jī)構(gòu)遭遇法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性有三種情形:一是法律法規(guī)缺位,導(dǎo)致一些金融活動(dòng)無(wú)章可循,市場(chǎng)秩序混亂;二是法律法規(guī)不盡合理或有效,導(dǎo)致某些金融活動(dòng)相互矛盾和不公平競(jìng)爭(zhēng);三是執(zhí)行不力,或?qū)Ψ煞ㄒ?guī)條款的理解有歧義,導(dǎo)致金融活動(dòng)安全性保障差。這些法制上的不健全、不完善使得管理會(huì)計(jì)給商業(yè)銀行提供經(jīng)營(yíng)決策信息時(shí)在有用性、相關(guān)性方面大為減弱。三是經(jīng)營(yíng)決策者的影響。經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)銀行管理會(huì)計(jì)的重視程度直接影響到銀行管理會(huì)計(jì)在銀行能否普遍應(yīng)用。而現(xiàn)階段,部分銀行經(jīng)營(yíng)管理者離這一要求還有一定距離,這就在一定程度上限制了銀行管理會(huì)計(jì)在銀行的普遍應(yīng)用。目前在大部分商業(yè)銀行,既沒有建立管理會(huì)計(jì)組織,也沒有培訓(xùn)相應(yīng)的管理會(huì)計(jì)人員,會(huì)計(jì)人員本身也沒有應(yīng)用管理會(huì)計(jì)的機(jī)會(huì)與積極性。四是市場(chǎng)細(xì)分程度的影響。商業(yè)銀行內(nèi)部管理會(huì)計(jì)體制所要求的分級(jí)、分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣、分渠道多維分類還很不完善,不能滿足商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的決策、控制和考核的需要。因此,管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用缺少依據(jù)和載體。五是不完善、不科學(xué)的成本核算體系的影響。目前商業(yè)銀行沒有完全建立起包括分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣、分營(yíng)銷渠道的科學(xué)的成本核算體系。這樣以預(yù)算管理為主線的管理會(huì)計(jì)體系就不可能搭建起來(lái),也就無(wú)法對(duì)部門的、產(chǎn)品的、客戶的、貨幣的、營(yíng)銷渠道的效益進(jìn)行分析和研判,很難進(jìn)行科學(xué)有效的決策,更談不上控制與績(jī)效考核工作了。
二、推廣銀行管理會(huì)計(jì)的對(duì)策思考
一是確立銀行管理會(huì)計(jì)的定位,研究其發(fā)展規(guī)律。我國(guó)的銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)定位在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系,促進(jìn)現(xiàn)代金融企業(yè)制度發(fā)展,結(jié)合金融企業(yè)實(shí)際情況,便于銀行會(huì)計(jì)人員、管理人員操作運(yùn)用這一水平上。應(yīng)將銀行管理會(huì)計(jì)在實(shí)踐中應(yīng)用的成功經(jīng)驗(yàn)加以系統(tǒng)歸納和總結(jié),特別要加強(qiáng)典型案例研究,使我國(guó)銀行管理會(huì)計(jì)研究走理論與實(shí)踐相結(jié)合之路,并從中找出銀行管理會(huì)計(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律,以利于銀行管理會(huì)計(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。二是積極推進(jìn)現(xiàn)代金融企業(yè)制度建設(shè),創(chuàng)造良好的銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用環(huán)境。通過建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度,為金融企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平、自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,促進(jìn)金融企業(yè)在管理中盡可能應(yīng)用銀行管理會(huì)計(jì)技術(shù)與方法,不斷深化經(jīng)濟(jì)體制和管理體制改革,使金融企業(yè)能真正依靠改進(jìn)內(nèi)部管理保證在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。三是培養(yǎng)和加強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的管理會(huì)計(jì)意識(shí)。調(diào)查表明,銀行經(jīng)營(yíng)管理者思想上不重視管理會(huì)計(jì)被列為影響銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的首要原因。如果銀行經(jīng)營(yíng)管理者沒有一定的銀行管理會(huì)計(jì)意識(shí),即使會(huì)計(jì)人員水平再高他們也不會(huì)充分重視和有效發(fā)揮會(huì)計(jì)人員在預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃和控制中的作用。四是建立分級(jí)、分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣和分渠道管理的多方位管理體系,為經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任考核提供客觀依據(jù)。五是建立完善、科學(xué)的成本核算體系。在設(shè)計(jì)商業(yè)銀行成本計(jì)算與核算體系時(shí)有兩個(gè)問題需要著重考慮:一是品種法、分批法、分步法在商業(yè)銀行的適用性。二是針對(duì)不同管理體制,如何選擇相應(yīng)的成本計(jì)算方法。商業(yè)銀行在建立成本核算體系工作中,不能僅將一種成本計(jì)算方法作為其內(nèi)部各種管理體制下成本計(jì)算的唯一方法,而應(yīng)在分級(jí)、分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣和分渠道等不同的管理體制下,有不同的成本計(jì)算方法。即使在一種管理體制下,由于金融產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的不同和管理要求的差別,也可能對(duì)應(yīng)不同的成本計(jì)算方法。
隨著對(duì)小企業(yè)發(fā)展的重視，國(guó)家加大了對(duì)小企業(yè)的扶持力度，相關(guān)部門也相繼出臺(tái)了支持小企業(yè)發(fā)展的政策。銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)加大對(duì)小企業(yè)的投入力度，自2010年起明確提出兩項(xiàng)“不低于”的監(jiān)管硬指標(biāo)：即小企業(yè)貸款余額的增量不低于上年，增速不低于全部貸款的平均增速。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2011年末，全國(guó)小企業(yè)貸款余額達(dá)10.8萬(wàn)億元，約占全部貸款余額的20%，已連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”目標(biāo)；小企業(yè)貸款質(zhì)量也持續(xù)提升，全國(guó)小企業(yè)不良貸款余額為2107億元；不良貸款率為2.02%，同期銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良率1.77%，高出平均水平0.25%，其中單戶授信500萬(wàn)元以下小企業(yè)貸款不良率5.14%。大力發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行和發(fā)展的穩(wěn)定性、積極調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力、分散集中度風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性意義重大。同時(shí)，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)既是商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)防范的難點(diǎn)。
1商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源分析
商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指小企業(yè)在貸款期滿時(shí)沒有全部還清銀行貸款的違約行為發(fā)生的可能性。下面，我們從小企業(yè)、商業(yè)銀行兩方面來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。
1.1小企業(yè)自身方面
1.1.1小企業(yè)固有的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)客觀上導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)。
小企業(yè)普遍規(guī)模小，技術(shù)含量低，客戶渠道少，產(chǎn)品單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。近年來(lái)隨著金融危機(jī)影響，以外貿(mào)訂單為主的沿海加工型小企業(yè)面臨訂單減少，利潤(rùn)微薄，倒閉現(xiàn)象嚴(yán)重，還有大量的小企業(yè)依附于大中型企業(yè)，處于上下游加工環(huán)節(jié)，一旦核心企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難，很快波及小企業(yè)，并對(duì)其生存、發(fā)展帶來(lái)危害極大，這也造成小企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)加大。
1.1.2企業(yè)缺乏規(guī)范的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制
不少小企業(yè)屬于“家庭式管理”，一人獨(dú)斷的家長(zhǎng)作風(fēng)，個(gè)人作用過分突出，自我約束力較差；經(jīng)營(yíng)方式粗放、重視規(guī)模擴(kuò)張；輕風(fēng)險(xiǎn)控制；經(jīng)營(yíng)隨意性大、經(jīng)常會(huì)不斷追求經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)；業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較弱、投機(jī)性和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，勢(shì)必給銀行信貸資金造成極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
1.1.3企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)制度不健全
我國(guó)目前的小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、報(bào)表不真實(shí)的情況。通常企業(yè)有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門一套，上報(bào)稅務(wù)部門一套，上報(bào)銀行的又是一套，令銀行的信貸員也難識(shí)“廬山真面目”。而企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是影響商業(yè)銀行貸款決策的重要信息，在上述信息不真實(shí)的情況下必然增大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
1.2銀行方面
1.2.1銀行迫于考核壓力放低客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)，國(guó)家加大了對(duì)小企業(yè)的支持力度，各級(jí)政府、銀監(jiān)部門甚至是商業(yè)銀行自身，都加大了對(duì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)向小企業(yè)投放貸款的考核力度，但反過來(lái)，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)迫于壓力，為了完成工作任務(wù)，在可選擇的優(yōu)質(zhì)小企業(yè)不足情況下，只能放低標(biāo)準(zhǔn)，降低門檻，勢(shì)必造成小企業(yè)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性增加。
1.2.2信貸人員配備不足。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行特別是中小銀行發(fā)展迅猛，機(jī)構(gòu)快速擴(kuò)充，對(duì)信貸人員的需求快速增加，商業(yè)銀行合格信貸人員的培養(yǎng)需要一個(gè)完整的過程，需要信貸、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)分析、營(yíng)銷等綜合素質(zhì)，這幾年，商業(yè)銀行面臨信貸資產(chǎn)的快速發(fā)展，信貸人員不足的局面一直沒有得到很好的解決，因此在信貸人員的數(shù)量、素質(zhì)不足的情況下，商業(yè)銀行信貸人員大量的精力還是放在能給銀行帶來(lái)豐厚收益的大中型企業(yè)上。
2防控小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議
2.1研究小企業(yè)客戶發(fā)展規(guī)律，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施的針對(duì)性
商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)調(diào)研的深度和廣度，注重對(duì)小企業(yè)生命周期、行業(yè)特征、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)、科技含量、資本和擔(dān)保實(shí)力、發(fā)展?jié)摿Φ葘用娴姆治鲅芯?，明確重點(diǎn)支持行業(yè)板塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性與預(yù)見性。
2.2改進(jìn)小企業(yè)信貸決策水平，確保新發(fā)放貸款質(zhì)量
一是依據(jù)各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)控制能力，做好差別化授權(quán)工作；二是建立完善小企業(yè)管理制度，讓信貸決策者有章可循，從制度上保證科學(xué)決策；三是培養(yǎng)高素質(zhì)的小企業(yè)信貸管理人才，多渠道加強(qiáng)管理隊(duì)伍能力的培養(yǎng)和建設(shè)，使之掌握小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。四是提高決策的科技含量，建立適應(yīng)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的信息管理系統(tǒng)和分析技術(shù)，促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。
2.3積極主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量
商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“有進(jìn)有退、進(jìn)退結(jié)合、以退促進(jìn)”的信貸投放原則，根據(jù)信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分類、貸后檢查、信貸壓力測(cè)試等情況，定期對(duì)存量小企業(yè)客戶進(jìn)行分析評(píng)判、分類排隊(duì)，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)如銷售收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等下降的客戶，制定分階段、分步驟、分產(chǎn)品的退出計(jì)劃，可以考慮每年保持10%的退出比例，不斷調(diào)整和優(yōu)化小企業(yè)客戶信貸結(jié)構(gòu)。
2.4強(qiáng)化對(duì)小企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
2.4.1注重現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察。不單純依賴小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，注重收集小企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息，包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況、技術(shù)水平、市場(chǎng)前景等。
2.4.2嚴(yán)格審查財(cái)務(wù)報(bào)表。一方面要求提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)特別關(guān)注被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的客戶，結(jié)合客戶的報(bào)表內(nèi)容，深入分析保留意見背后所包含的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容和深層次趨勢(shì)，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，通過信用評(píng)級(jí)軟件系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，分析判斷其財(cái)務(wù)報(bào)表和盈利水平的真實(shí)性，充分揭示其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.4.3重視對(duì)現(xiàn)金流的分析。小企業(yè)客戶自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，借款多以短期為主，要注重從企業(yè)現(xiàn)金流尤其是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流分析判斷客戶短期償債能力，把握其第一還款來(lái)源尤為重要。
2.4.4嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保手續(xù)，落實(shí)第二還款來(lái)源。在加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)采用抵(質(zhì))押等方式落實(shí)第二還款來(lái)源，根據(jù)抵(質(zhì))押物所處區(qū)域、變現(xiàn)能力及企業(yè)信用等級(jí)審慎確定抵(質(zhì))押率。
2.5通過金融創(chuàng)新提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力
