發(fā)布時(shí)間：2023-09-10 14:49:20
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行；新巴塞爾資本協(xié)議；風(fēng)險(xiǎn)管理；體系再造
中圖分類號：F83033 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
2008年美國次貸危機(jī)對世界經(jīng)濟(jì)的深刻影響仍在蔓延，國際金融危機(jī)的爆發(fā)實(shí)際上是市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)相互交織、相互影響和共同作用的結(jié)果［1］，并逐漸擴(kuò)散到歐洲、日本等金融市場而引發(fā)的全球性金融海嘯。此次危機(jī)造成的巨大影響使得全世界的銀行更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理工作，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為我國商業(yè)銀行的必然選擇，我國對在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在不足的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等中小商業(yè)銀行顯得更加迫切。
以城市商業(yè)銀行為例，我國大部分城市商業(yè)銀行定位于服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，多以中小企業(yè)和市民為其服務(wù)對象，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善和有效運(yùn)轉(zhuǎn)直接關(guān)系到當(dāng)?shù)厣鐣裆母纳坪推桨步鹑谀繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)。截至2010年，全國城市商業(yè)銀行共有147家，總資產(chǎn)78 526億元，城市商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國銀行體系的重要組成部分之一，其風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性也直接關(guān)系到我國金融體系的穩(wěn)定以及國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
商業(yè)銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力已然構(gòu)成了商業(yè)銀行最重要的核心競爭力。伴隨當(dāng)前金融競爭異常激烈，金融市場蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也愈來愈大，中小商業(yè)銀行如何在復(fù)雜的金融環(huán)境和激烈的市場競爭中生存和發(fā)展，成為其無法回避且迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)問題。Lam指出高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行成功經(jīng)營的不可或缺的因素［2］。劉曉勇［3］在研究中也指出，銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平?jīng)Q定了銀行的競爭優(yōu)勢。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高已成為中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)下一個(gè)跨越式發(fā)展的主要障礙之一。因此，加快推進(jìn)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造，提升中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平是銀行積極應(yīng)對各類風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的沖擊，保障其持久穩(wěn)定發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇，也是維護(hù)我國金融體系穩(wěn)定和創(chuàng)建平安金融的戰(zhàn)略舉措。
本文首先探討了新巴塞爾資本協(xié)議對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求，隨后分析了當(dāng)前中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的主要問題。在此基礎(chǔ)上提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造模型，并從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)流程再造等六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)展開具體闡述，以期構(gòu)建中小商業(yè)銀行完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
一、新巴塞爾資本協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
作為銀行業(yè)監(jiān)管的國際準(zhǔn)則，持續(xù)發(fā)展的《巴塞爾協(xié)議》代表了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，為全球銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法。在“十二五”時(shí)期，我國銀行業(yè)將加快推進(jìn)《新資本協(xié)議》第二版和第三版的同步實(shí)施。國有銀行和大型股份制銀行早已開展了風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和優(yōu)化工作，并已經(jīng)取得較大進(jìn)展。而以城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行為代表的中小銀行由于財(cái)力、人力基礎(chǔ)薄弱等原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)管理水平仍處于較低階段，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還有一些不足。劉睿、巴曙松［4］在研究中指出，在后金融危機(jī)時(shí)代進(jìn)一步推廣新資本協(xié)議是全球銀行業(yè)的大勢所趨，這對我國中小銀行來說是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。同時(shí)新資本協(xié)議在我國銀行業(yè)內(nèi)的推行和實(shí)施又為中小商業(yè)銀行的規(guī)范和健康發(fā)展提供了契機(jī)。中小商業(yè)銀行若能夠抓住機(jī)遇，明確實(shí)施新資本協(xié)議總體框架的戰(zhàn)略安排，率先從各個(gè)業(yè)務(wù)條線入手來構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力,以此來構(gòu)建持久的競爭優(yōu)勢支撐中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。
1.新巴塞爾資本協(xié)議對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新。《新巴塞爾資本協(xié)議》的“三大支柱”對全球銀行業(yè)的影響最為深遠(yuǎn)。國內(nèi)學(xué)者對巴塞爾資本協(xié)議的研究不斷豐富，對三大支柱展開了較多研究，為新資本協(xié)議在我國銀行業(yè)內(nèi)推行和實(shí)施打下了理論基礎(chǔ)。新資本協(xié)議中風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在以下三方面：
第一，擴(kuò)大了關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)范圍，確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。黃憲［5］等人通過將COSO報(bào)告和新巴塞爾協(xié)議結(jié)合，提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的模塊，實(shí)現(xiàn)對各個(gè)業(yè)務(wù)層次、各種類型的銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理。
第二，注重對銀行的資本監(jiān)管，允許銀行可以因地制宜地采用標(biāo)準(zhǔn)法或者內(nèi)部初級法、內(nèi)部高級法計(jì)算資本充足水平，在降低資金成本的同時(shí)，鼓勵(lì)各銀行在風(fēng)險(xiǎn)測量、管理方法上的投資和研究［6］。
第三，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場的約束作用，期望通過強(qiáng)化信息披露，使相關(guān)利益者敏銳地把握銀行風(fēng)險(xiǎn)信息，最終有效遏制銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我國上市銀行有嚴(yán)格的信息披露機(jī)制，市場約束能夠充分發(fā)揮約束作用，從而降低銀行的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，在市場約束整體有效的前提下，約束作用發(fā)揮的程度取決于銀行內(nèi)部治理的水平［7］。
2.中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題。我國銀行業(yè)經(jīng)過近十年的改革成效顯著，國有銀行和大型股份制銀行在公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念等方面取得的了突出成效，經(jīng)營績效也大幅度提升。在此期間，城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄等中小銀行的改革也在推進(jìn)，但是由于人力、財(cái)力等資源的限制，仍然存在一些突出問題，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：
第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架不夠完善。多數(shù)中小銀行尚未建立清晰完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略以及風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系，部分風(fēng)險(xiǎn)管理制度和相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的制定和存在政出多門的情況。中小商業(yè)銀行存在市場定位不準(zhǔn)，缺乏與銀行戰(zhàn)略定位相適應(yīng)的資本管理方式［8］。特別是當(dāng)前部分發(fā)展較好的城市商業(yè)銀行大力推進(jìn)跨區(qū)域經(jīng)營戰(zhàn)略后，面臨著從傳統(tǒng)“總、支”兩級風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)向“總、分、支”三級風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的轉(zhuǎn)變的問題，這對風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架提出了更高的要求。
第二，風(fēng)險(xiǎn)管理流程不規(guī)范，沒有一套標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的授信流程和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的流程［9］。在開展具體業(yè)務(wù)過程中不能夠?qū)﹃P(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和評估，也沒有建立定期和持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告機(jī)制，較難準(zhǔn)確掌握放貸后的風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況。
第三，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較為落后,缺乏合適的風(fēng)險(xiǎn)度量工具。在《新資本協(xié)議》框架下，商業(yè)銀行需要對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，但絕大多數(shù)中小銀行由于種種原因，在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用方面較為落后［10］。因此，中小商業(yè)銀行需要借鑒《新資本協(xié)議》所凝結(jié)的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，全面提升風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的水平。
第四，由于歷史沿革的原因，中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化的基礎(chǔ)比較薄弱。不少商業(yè)銀行沒有從文化層面認(rèn)識并理解風(fēng)險(xiǎn)管理［9］。風(fēng)險(xiǎn)管理存在著“現(xiàn)其形而未具其神”的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)如員工對各種風(fēng)險(xiǎn)管理的理論認(rèn)識欠缺，對風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、職責(zé)僅僅局限于自身崗位操作領(lǐng)域上。
針對中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題，李鎮(zhèn)西在研究中提出在“十二五”時(shí)期，中小商業(yè)銀行面臨的競爭壓力將越來越大，風(fēng)險(xiǎn)管理也將受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。中小商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，逐步建立與自身發(fā)展階段和業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，努力實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展［11］。
二、 中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系再造的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
中小商業(yè)銀行在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)體系再造過程中，宏觀上需要以風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好作為統(tǒng)領(lǐng)，基于“全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、持續(xù)提升的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員風(fēng)險(xiǎn)文化”為目標(biāo)，參照《新資本協(xié)議》所代表的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，結(jié)合自身所處的發(fā)展階段和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)來構(gòu)建順應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展趨勢的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。微觀上按照“基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理”理念，從運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)環(huán)境以及風(fēng)險(xiǎn)文化三方面進(jìn)行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的再造和創(chuàng)新，最終將風(fēng)險(xiǎn)管理打造成中小商業(yè)銀行的核心競爭力之一。
1．明確自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。《新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)要穩(wěn)妥處理、平衡銀行的“資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益”三者關(guān)系，這就需要在充分考慮銀行發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，指導(dǎo)銀行各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銀行的發(fā)展戰(zhàn)略指明了銀行在較長時(shí)期內(nèi)的發(fā)展方向，對銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然有著十分重要的影響，因此制定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須結(jié)合銀行自身發(fā)展戰(zhàn)略，使風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略支撐銀行發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)偏好對銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的影響也十分明顯。確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好不僅與銀行的高層管理者有很大的關(guān)系，還與股東、客戶以及監(jiān)管部門等利益相關(guān)群體有著很大的關(guān)聯(lián)。確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好，必須平衡好各利益相關(guān)群體的核心期望，同時(shí)盡可能兼顧到其他期望。最終根據(jù)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，兼顧股東、客戶以及監(jiān)管部門等利益相關(guān)群體的期望，結(jié)合同業(yè)經(jīng)營績效的差異，綜合平衡規(guī)劃出銀行每一階段的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
2．構(gòu)建分層次風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋。明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略后，在滿足股東、監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)群體對銀行經(jīng)營期望的前提下，制定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，即，按照“理性、穩(wěn)健、靈活”的理念發(fā)展業(yè)務(wù)，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，并在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理來獲取合理的回報(bào)，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。
銀行風(fēng)險(xiǎn)政策是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)性文件。《新資本協(xié)議》要求銀行分別對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)具備準(zhǔn)確識別、有效監(jiān)測控制的基本能力和各項(xiàng)指導(dǎo)性政策。我國銀監(jiān)會也先后了操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理指引。為保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)政策的更好落實(shí)，體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，中小商業(yè)銀行需要結(jié)合自身目標(biāo)市場，創(chuàng)新性的建立分層次的管理政策體系，滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)條線化管理的需要。
根據(jù)不同層面的風(fēng)險(xiǎn)管理需要，中小商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)政策框架體系分為四個(gè)層級，并賦予每一層級不同的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和工作準(zhǔn)則。第一層級是董事會層面的風(fēng)險(xiǎn)政策，主要包括風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、偏好，同時(shí)明確董事會與高管層風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的分工；第二層級是銀行全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理全流程，是全行各業(yè)務(wù)條線、各機(jī)構(gòu)都必須遵循的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則；第三級是分業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，覆蓋業(yè)務(wù)條線內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理全流程，是業(yè)務(wù)條線內(nèi)必須遵循的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則；第四級是分產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的管理辦法、操作規(guī)程，覆蓋了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)處理全流程，是業(yè)務(wù)條線內(nèi)的機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循的準(zhǔn)則。此外，在中小商業(yè)銀行董事會風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架體系下，銀行還需要分別制定信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的總體政策。作為綱領(lǐng)性文件，各類風(fēng)險(xiǎn)政策需要借鑒其他先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，明確指出各類風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、目標(biāo)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程等，最大程度的減少風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生。
3．實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理授信業(yè)務(wù)流程。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在很大程度上仍停留在依靠經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的層次上［7］，中小商業(yè)銀行尤其明顯。《新巴塞爾資本協(xié)議》明確要求銀行建立與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序，以識別、評價(jià)、監(jiān)測、控制或緩解各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化、條線化是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然要求。
授信業(yè)務(wù)是銀行開展信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是中小商業(yè)銀行實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造的重點(diǎn)。中小商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)流程管理的理念進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程和職能的再造，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)效率的最佳平衡。在中小商業(yè)銀行具體授信業(yè)務(wù)流程中可以分為四步展開：第一步，授信前要嚴(yán)格、細(xì)致的開展貸前調(diào)查，全面掌握客戶信息。第二步，在授信中要嚴(yán)格執(zhí)行授信業(yè)務(wù)審查的制度要求，進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)后，再通過準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻?xiàng)目評估確定授信審批結(jié)果。第三步，在信用發(fā)放和支付過程中，要嚴(yán)格登記抵質(zhì)押物的實(shí)際情況。按照要求規(guī)范進(jìn)行合同簽訂后，嚴(yán)格執(zhí)行放款審核工作，并在支付過程中加強(qiáng)管理。在授信工作完成后，需要繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。堅(jiān)持貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)貸中監(jiān)管，對擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物實(shí)行跟蹤檢查、評估。根據(jù)擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物的改變采取相應(yīng)提高或降低風(fēng)險(xiǎn)措施。同時(shí)，在授信工作中要加強(qiáng)授信檔案管理和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級，對不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行積極的經(jīng)營管理。中小商業(yè)銀行通過授信工作的條線化、動態(tài)化管理，可以及時(shí)把握授信業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，降低由于授信環(huán)節(jié)疏忽引起的不良貸款甚至假貸款發(fā)生的概率。
4．實(shí)施實(shí)時(shí)動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，區(qū)別對待重要風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是風(fēng)險(xiǎn)評估和度量的前提，有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測不僅要保持對內(nèi)外部事件的敏銳性，還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及對銀行的影響程度［12］區(qū)別出重要風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省物力和人力，降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。在差異化風(fēng)險(xiǎn)管理理念的指導(dǎo)下，從風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間對銀行經(jīng)營的影響程度兩個(gè)維度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指導(dǎo)矩陣，如圖1所示。
處于區(qū)域6、8、9的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較高，對銀行經(jīng)營的影響也較強(qiáng)，此類風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作尤其需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，即重要風(fēng)險(xiǎn)。銀行高層以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要采取科學(xué)的方法，專業(yè)專門的人員對這類重要風(fēng)險(xiǎn)加以重視和控制，以免由于疏忽、管理不到位等原因引起對銀行造成重大影響。處于區(qū)域1的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較低，對銀行經(jīng)營的影響也較弱，即剩余風(fēng)險(xiǎn)。由于規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理工作的效果不大，銀行對剩余風(fēng)險(xiǎn)的管理工作中可以減少人力、財(cái)力等資源的投入，降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。處于區(qū)域3的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較高，但對銀行經(jīng)營的影響弱。對于這類風(fēng)險(xiǎn)，要開發(fā)出規(guī)范的處理方法和處理程序，一方面不讓這類風(fēng)險(xiǎn)頻繁發(fā)生影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作的連續(xù)性，另一方面通過規(guī)范的處理手段降低這類風(fēng)險(xiǎn)的管理成本。處于區(qū)域7的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率較低，但對銀行經(jīng)營的影響強(qiáng)。處理這類風(fēng)險(xiǎn)管理是要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)追蹤機(jī)制，時(shí)刻把握此類風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，并適時(shí)采取切實(shí)有效的方法規(guī)避、控制此類風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于金融市場的復(fù)雜性和變化性，指導(dǎo)矩陣各區(qū)域也會隨之發(fā)生變化。因此對于所有區(qū)域都要進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)測，尤其是對重要和例外事件保持敏銳的反應(yīng)力，并即使做出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)處理方法的調(diào)整。通過動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，最大限度避免因制度或者人為因素而忽視已存在和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
5．構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測算框架，有效識別潛在風(fēng)險(xiǎn)形成防范預(yù)案。2009年1月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《穩(wěn)健的壓力測試實(shí)踐和監(jiān)管原則》。壓力測試逐漸受到國內(nèi)監(jiān)管部門和銀行的重視。壓力測試作為一種以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可以通過分析銀行在宏觀調(diào)控、外部市場環(huán)境變化和內(nèi)在經(jīng)營壓力等極端不利情形下所能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力，進(jìn)而衡量銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。壓力測試的結(jié)果和建議一方面能夠?yàn)閺?qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)，另一方面也能更好的為監(jiān)管部門分類監(jiān)管提供決策依據(jù)。因此《巴塞爾新資本協(xié)議》和銀監(jiān)會都明確提出要注重壓力測試在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的運(yùn)用。壓力測試在我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中屬于一個(gè)新興的領(lǐng)域，中小商業(yè)銀行在以往的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對此關(guān)注度并不夠，積累也較少。因此，中小商業(yè)銀行在壓力測試上面需要加大資源的投入，滿足銀行監(jiān)管要求，順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢。
銀行壓力測試通常包括銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等方面內(nèi)容。信用風(fēng)險(xiǎn)是中小商業(yè)銀行面對的主要風(fēng)險(xiǎn)，因此建立信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測試框架有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。其中情景設(shè)計(jì)是壓力測試的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，通常是根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)及歷史情景而判斷設(shè)計(jì)的，如企業(yè)收入下降、房地產(chǎn)價(jià)格變化等風(fēng)險(xiǎn)因子對銀行主要貸款質(zhì)量有著重要影響。同時(shí)還需要結(jié)合壓力情景下債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋價(jià)值的變動，綜合評估出貸款的五級分類結(jié)果，再匯總得到整個(gè)貸款組合在不同壓力情景下的五級分類情況以及需要計(jì)提的撥備等。經(jīng)過壓力測試后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要形成完備的壓力測試報(bào)告，揭示出潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，并向高級管理層及董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會作出報(bào)告。通過壓力測試實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)傳達(dá)，風(fēng)險(xiǎn)防范、控制預(yù)案適時(shí)實(shí)施。
6．樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是在銀行長期運(yùn)行和發(fā)展過程中逐漸形成的，是風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值取向以及行為模式的綜合。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須依靠銀行的全體員工，因此積極推行理性的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識的有效的方法。
在銀行高層，董事會和高管層要十分重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，堅(jiān)持以人為本的經(jīng)營理念來塑造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，審慎審批風(fēng)險(xiǎn)管理政策，動態(tài)調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)。在銀行中層，各部門經(jīng)理以及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人需要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理全局觀念，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作和政策落實(shí)上積極配合，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策和要求的傳達(dá)與落實(shí)。在銀行各基層崗位，員工要嚴(yán)格按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)活動，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識此外，營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，尤其要突出合規(guī)文化，提升風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化。首先要規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化,完善制度框架。如建立基于風(fēng)險(xiǎn)考量的績效考核體系，將利潤與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，并用不良貸款和撥備等指標(biāo)對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效考核等。其次要形成風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化,實(shí)現(xiàn)全方位全過程的控制。此外還需要夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化,提升技術(shù)水平，如加強(qiáng)并提高對風(fēng)險(xiǎn)管理的IT系統(tǒng)支持。最終，在中小商業(yè)銀行的各個(gè)層級塑造全過程風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，確立業(yè)務(wù)和管理人員綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、追求風(fēng)險(xiǎn)可控下收益最大化的主動行為模式。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；體系建設(shè)；現(xiàn)狀；對策
中圖分類號：TU3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：
1 商業(yè)銀行經(jīng)營中的主要風(fēng)險(xiǎn)
伴隨世界金融自由化與一體化趨勢的不斷加快, 以及我國金融業(yè)對外開放程度的提高, 商業(yè)銀行在激烈的行業(yè)競爭中面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢。就目前的經(jīng)營與發(fā)展來看,我國商業(yè)銀行主要面臨如下金融風(fēng)險(xiǎn)。
1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失, 造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。日前, 我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良, 存在大量逃廢銀行債務(wù)的情況, 在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍低下, 不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是商業(yè)銀行信用的有力保證, 商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了其資本金質(zhì)量, 使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜, 進(jìn)而成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。
1.2 市場風(fēng)險(xiǎn)
在國際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下, 我國金融機(jī)構(gòu)雖然仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營, 但商業(yè)銀行通過等方式實(shí)現(xiàn)了同保險(xiǎn)業(yè)的交叉, 發(fā)行貨幣基金實(shí)現(xiàn)了對證券業(yè)的滲透。天津?yàn)I海新區(qū)更是在2006年被確定為我國金融改革試點(diǎn)地區(qū), 政策上允許其在金融業(yè)綜合經(jīng)營、多種所有制金融企業(yè)、外匯管理政策、離岸金融業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行改革試驗(yàn), 預(yù)示著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)將拓展至金融的多個(gè)領(lǐng)域。作為金融市場活動的主體參與者, 商業(yè)銀行將不可避免地面臨著金融市場上的各種風(fēng)險(xiǎn)。金融市場特別是證券市場運(yùn)營不成熟以及相關(guān)立法的滯后, 導(dǎo)致其參與企業(yè)主體缺乏有效的信用評價(jià)機(jī)制, 加之商業(yè)銀行缺乏來自外部的有效監(jiān)管和內(nèi)部規(guī)范經(jīng)營的控制機(jī)制, 危及其信貸資金的安全, 大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)。
1.3 利率風(fēng)險(xiǎn)
在利率管制條件下, 利率的變動平穩(wěn)且易于預(yù)測,利率風(fēng)險(xiǎn)不是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn),利率管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的附屬職能。而利率市場化后,利率更多受市場規(guī)律的影響, 遵循市場規(guī)律運(yùn)行, 利率的變動頻繁且難以預(yù)測。利率風(fēng)險(xiǎn)也隨之上升為銀行的主要風(fēng)險(xiǎn), 利率風(fēng)險(xiǎn)不僅影響到商業(yè)銀行的盈利能力, 而且資產(chǎn)、負(fù)債的市值因利率變動而變動, 并波及清償能力, 進(jìn)而引發(fā)流動性問題。2006年以來, 中國人民銀行明顯加快了利率市場化的步伐, 如何應(yīng)對利率調(diào)整的政策風(fēng)險(xiǎn)及此后的利率波動風(fēng)險(xiǎn), 將是商業(yè)銀行面臨的一大課題。
1.4 操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)大多緣于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或制度建設(shè)及落實(shí)情況不力。我國商業(yè)銀行在改制過程中, 由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險(xiǎn)案件。商業(yè)銀行改制中普遍存在的金融資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰, 公司治理結(jié)構(gòu)不健全等問題, 使得銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制, 進(jìn)而引發(fā)諸多經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn), 特別是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件, 使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。
2 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
2.1 初步成效。在我國銀行商業(yè)化改革逐步深入的背景下，商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。同時(shí)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查逐步加強(qiáng)和完善，銀監(jiān)會的成立，更是說明了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段。
2.2 不足與問題。一是過分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行經(jīng)營指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用，不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。三是風(fēng)險(xiǎn)識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上，注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對風(fēng)險(xiǎn)識別、度量等方面不精確，對于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。四是內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)和操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。
3 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策
3.1 吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。既要重視傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，也要全面考慮市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理，并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營績效考核等業(yè)務(wù)管理的全過程。不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期盈利增加，而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi)，將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失，據(jù)此推測各種收益率，促進(jìn)長期持續(xù)盈利能力的增強(qiáng)。
3.2 健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任，獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。同時(shí)加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。
3.3 建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制。應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高經(jīng)營效益和市場競爭力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績不錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營效益很差和風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，那就會導(dǎo)致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。
3.4 制定合理的考核指標(biāo)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際，是否有利于銀行的長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)，不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。要減少考核指標(biāo)制定過程中的主觀性，在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主、業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長期利潤最大化。
3.5 提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和防范能力。一是要從觀念上充分認(rèn)識商業(yè)銀行使用計(jì)量方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的意義，這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準(zhǔn)確計(jì)量我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法。在爭取巴塞爾委員會支持、充分掌握新巴塞爾協(xié)議思想的前提下，設(shè)計(jì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對計(jì)量模型進(jìn)行測試，修正后確定三大風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，并且在我國商業(yè)銀行中推廣，全面實(shí)施新巴塞爾協(xié)議。
3.6 切實(shí)提高資本充足率水平。應(yīng)積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力；建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，降低不良資產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量；大型商業(yè)銀行可向中央銀行申請發(fā)行長期金融債券來增加資本金，發(fā)行次級長期債券，補(bǔ)充銀行附屬資本，改善資本結(jié)構(gòu)。
3.7 提高風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。首先，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員對國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法的學(xué)習(xí)和研究。其次，建立良好的激勵(lì)機(jī)制，保證能充分調(diào)動風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的工作積極性，既要有嚴(yán)密的獎(jiǎng)罰制度，又要注重人性化的管理方式。同時(shí)，要積極引進(jìn)高素質(zhì)人才，努力提升我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
4 結(jié)束語
隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。就中國銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。
參考文獻(xiàn):
構(gòu)建國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及到產(chǎn)權(quán)改革、法人治理結(jié)構(gòu)的改革、銀行各項(xiàng)管理制度的改革及歷史包袱的消化等諸多方面。
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一、與西方銀行相比我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫。(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風(fēng)險(xiǎn)管理全過程進(jìn)行監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用。
4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險(xiǎn)。與西方國家相比.我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，主要集中在四大國有商業(yè)銀行，導(dǎo)致了銀行業(yè)競爭不充分，甚至是壟斷當(dāng)前我國的資本市場還很不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資來進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動的影響，受到企業(yè)經(jīng)營狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的流動性管理帶來了困難。
5.產(chǎn)品單一，創(chuàng)新不足，盈利渠道狹窄，無風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國國有商業(yè)銀行盈利的主要來源是存貸利差，而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來的風(fēng)險(xiǎn)越集中。
二、如何構(gòu)建我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1.進(jìn)一步深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu)，是國有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的根本性問題。在國有銀行改制過程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求．完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上．按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則．重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門、崗位和員工安排，建立真正的以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、有利于一體化營銷的國有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制，為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度上的保障。
2．改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營管理理念，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行都是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來，在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中．形成了各自的經(jīng)營管理理念。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涵蓋銀行全要素、全方位和全過程的系統(tǒng)工程，因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長、市場定位、經(jīng)營理念、經(jīng)營宗旨等，構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營管理理念．才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國有銀行經(jīng)營發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式，樹立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，從銀行內(nèi)部自覺防范風(fēng)險(xiǎn)．提高資產(chǎn)質(zhì)量，將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來。
3．盡快完善社會征信體系．加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)是國有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路．它涉及到整個(gè)社會征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個(gè)方面。從外部看，我國的社會征信體系建設(shè)剛剛開始，需要政府起到推動和規(guī)范作用，由政府協(xié)調(diào)，銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門配合，搭建數(shù)據(jù)平臺、規(guī)范立法等．建立覆蓋全國統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個(gè)人身份證標(biāo)準(zhǔn)，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫．匯集企業(yè)和個(gè)人的各類信息，并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時(shí)，通過立法等形式加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，促使其整體素質(zhì)和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 體系建設(shè) 對策
2016年，原銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并加強(qiáng)外部監(jiān)管。雖然各級商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴(yán)格，加之全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論在我國銀行業(yè)內(nèi)的實(shí)踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營質(zhì)效，構(gòu)建具有中國特色、能夠適應(yīng)我國金融市場發(fā)展形勢、有助于商業(yè)銀行做大做強(qiáng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對策。
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述
《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念進(jìn)行了界定：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、防控過程，受到董事會、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項(xiàng)經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)、管理、業(yè)務(wù)等活動中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營的各類風(fēng)險(xiǎn)事件，并通過一定的風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過合理方式達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項(xiàng)活動面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈加復(fù)雜，且風(fēng)險(xiǎn)之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點(diǎn)，因此除了要切實(shí)做好各個(gè)重要關(guān)口的風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要注意風(fēng)險(xiǎn)事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。相對于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險(xiǎn)識別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素，還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)性；其二為全過程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、防范及控制等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能滲透至商業(yè)銀行各項(xiàng)活動過程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)各層級潛在風(fēng)險(xiǎn)；其三為全局性，即將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計(jì)與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)行；其四為風(fēng)險(xiǎn)管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤，由被動轉(zhuǎn)向主動［2］。
二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)對策
（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則與目標(biāo)
明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則及目標(biāo)是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場發(fā)展形勢、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵，文章認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標(biāo)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，繼而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門塑造為風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)防控指令下達(dá)的集散中心；獨(dú)立性：構(gòu)建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進(jìn)全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。2.根本目標(biāo)。全面預(yù)算管理目標(biāo)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)以合法、合規(guī)開展主營業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)可控、資本收益率提升、利潤最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強(qiáng)且切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程；在日常經(jīng)營活動開展過程中，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，理順風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。
（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系架構(gòu)
商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會、管理層及監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機(jī)制。第一，在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門并直接由董事會指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定并上報(bào)經(jīng)營管理目標(biāo)及長期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗(yàn)?zāi)甓冉?jīng)營計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問題的解決建議；薪酬委員會負(fù)責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實(shí)施。第二，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)狀況、會計(jì)政策、財(cái)務(wù)報(bào)告程度及財(cái)務(wù)狀況；組織開展審計(jì)工作，對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行全面審核，并編制針對性報(bào)告提交董事會；對外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理人員對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等的控制情況。
（三）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系
隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險(xiǎn)防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)，并完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運(yùn)營部、信貸部及風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估與防控，審計(jì)部門則對其風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在運(yùn)營部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實(shí)時(shí)監(jiān)測客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時(shí)性資金變動對銀行運(yùn)營造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督；在風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動化錄入信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時(shí)與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。
（四）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，靈活應(yīng)對各類風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及流動性風(fēng)險(xiǎn)是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)因素，建議商業(yè)銀行針對不同類型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第一，針對市場風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)對市場利率變動情況的監(jiān)測，進(jìn)一步完善金融業(yè)務(wù)價(jià)值評估體系，靈活且正確地運(yùn)用市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場風(fēng)險(xiǎn)情況，并加強(qiáng)限額管理，以市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級預(yù)警機(jī)制。高層管理人員實(shí)時(shí)關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽媒體對其經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況的報(bào)道，準(zhǔn)確研判社會輿論發(fā)展形勢，并針對負(fù)面信息策劃應(yīng)對方案；經(jīng)營管理層人員則需要將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營活動中，切實(shí)執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對方案，避免虛假及負(fù)面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對流動性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、未來業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動缺口限額、負(fù)債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)均衡。
（五）靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)策略
不同類型風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)策略有所差異，總體上來看，風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇要基于對金融市場、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等發(fā)展、變化形勢的分析與研判。1.信用風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來，我國生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對部分產(chǎn)能過程，對環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強(qiáng)管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。2.市場風(fēng)險(xiǎn)策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準(zhǔn)研判貨幣市場周期，借助金融產(chǎn)品定價(jià)調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對利率風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行也可以通過衍生性工具套期保值，降低市場風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損害程度。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動性壓力。
三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行保障措施
（一）強(qiáng)化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點(diǎn)，要想切實(shí)發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，就需要對影響商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部信息進(jìn)行全面收集，并對其進(jìn)行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供真實(shí)的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對商業(yè)銀行的評價(jià)、公眾對商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險(xiǎn)信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運(yùn)用計(jì)量工具與金融模型準(zhǔn)確研判市場風(fēng)險(xiǎn)情況、全面識別潛在風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)對各類型信用風(fēng)險(xiǎn)的集中程度進(jìn)行計(jì)算，確定排名前10的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽(yù)等，并對不同類型風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的防范措施；最后，當(dāng)排名前10風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度有所下降后，重新按照上述流程評估風(fēng)險(xiǎn)等級，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度。
（二）加強(qiáng)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)
人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實(shí)力”。一方面，商業(yè)銀行審計(jì)部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要積極組織開展員工風(fēng)險(xiǎn)管理水平培訓(xùn)，針對全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防控漏洞、風(fēng)險(xiǎn)事件等開展針對性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個(gè)方面提升基層崗位人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識。與此同時(shí)，要健全薪酬管理與績效考核制度，明確各部門、崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)管理防控實(shí)效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任對應(yīng)主體，保證風(fēng)險(xiǎn)管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對于既具備風(fēng)險(xiǎn)管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進(jìn)力度，健全后備人才儲備機(jī)制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運(yùn)行，引進(jìn)具備金融知識、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強(qiáng)、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險(xiǎn)意識好的35歲以下各部門人員作為管理層儲備人才，加大對其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。
（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)文化是全面預(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營作為各項(xiàng)活動開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性。與此同時(shí)制定有效的激勵(lì)機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險(xiǎn)的主動性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴(yán)于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風(fēng)險(xiǎn)防控競賽活動、培訓(xùn)活動等，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進(jìn)行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營造群策群力、攜手共進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
四、結(jié)語
在競爭加劇、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)日益嚴(yán)格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動態(tài)性特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，可以降低潛在風(fēng)險(xiǎn)事件對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的落地、落實(shí)。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況、未來發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并注重計(jì)量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運(yùn)用，以此提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動力。
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[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行
隨著我國銀行業(yè)的全面對外開放，我國金融全球化的步伐不斷加快，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)變得越來越復(fù)雜。在這樣的國際國內(nèi)環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建對我國銀行業(yè)的改革和發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
2003年7月，全美反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會的發(fā)起組織――內(nèi)部控制專門研究委員會發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(簡稱COSO委員會)的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》和2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》都體現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。COSO委員會認(rèn)為商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise wide Risk Management，簡稱ERM)是一個(gè)過程，受董事會、管理層和其他人影響，是一個(gè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程，為管理組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。而《巴塞爾新資本協(xié)議》將商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理概括為對整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行的通盤管理，要求將各類風(fēng)險(xiǎn)、包含這些風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，將各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。
一 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理念設(shè)想
首先，商業(yè)銀行必須牢固樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念。商業(yè)銀行對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)和社會的責(zé)任特別重大，其經(jīng)營好壞對整個(gè)經(jīng)濟(jì)有著最為直接的影響，銀行一旦倒閉不僅自身是直接受害者，而且社會公眾將喪失存款，企業(yè)營運(yùn)資金鏈斷裂，經(jīng)濟(jì)發(fā)展將受到嚴(yán)重破壞。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該確立“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)、質(zhì)量第一、穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展”的經(jīng)營指導(dǎo)思想。
其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的宣傳，銀行內(nèi)只有形成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化，從管理者、決策者到普通員工才能把全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫徹到日常工作中，形成全員、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，這樣全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能得以真正實(shí)施，這也是新
巴塞爾協(xié)議的核心要求。
二 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的體制構(gòu)建
(一)組織結(jié)構(gòu)框架
我國商業(yè)銀行在行政區(qū)劃上普遍實(shí)行總分行制，應(yīng)建立以總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為中心，下設(shè)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理員的垂直式風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
①在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和首席風(fēng)險(xiǎn)官，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高管理和決策機(jī)構(gòu)，直接對董事會負(fù)責(zé)；其成員由銀行內(nèi)部和外部資深風(fēng)險(xiǎn)管理專家、金融專家等組成。并且由銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長作為首席風(fēng)險(xiǎn)官。
②在總行設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，可以設(shè)計(jì)分別管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理部，每個(gè)部門設(shè)立一位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。
③在總行設(shè)立稽核審計(jì)委員會，稽核審計(jì)委員會是與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會同級平行的組織機(jī)構(gòu)，直接由董事會負(fù)責(zé)。
④在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，在分行設(shè)立和總行相對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并直接向垂直的上一級管理部門負(fù)責(zé)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架
從風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯結(jié)構(gòu)上，應(yīng)該構(gòu)建由六大模塊組成的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，這六大模塊分別是：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與識別、風(fēng)險(xiǎn)評估與定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋。
整個(gè)管理流程可以簡單表述為：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境即風(fēng)險(xiǎn)管理委員會制定的戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)政策及對風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)分配來確定本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。然后，從產(chǎn)品和服務(wù)提供的運(yùn)作過程中識別、評估風(fēng)險(xiǎn)，并運(yùn)用模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)處置方案。最后，對整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評價(jià)，并把信息反饋給上級風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
三 我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的技術(shù)方法
風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)或方法是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面和環(huán)節(jié)的實(shí)現(xiàn)都需要風(fēng)險(xiǎn)管理方法的支撐。可以借鑒西方目前比較普遍采用的方法如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法等。
(1)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VAR)
風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法是指在正常的市場條件和給定的置信水平上，在特定的時(shí)間內(nèi)，某一投資組合預(yù)測可能發(fā)生的最大損失。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法具有下列特點(diǎn)：一是能夠簡明地衡量市場風(fēng)險(xiǎn)的大小，銀行管理者可以通過VAR值對投資組合面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評判；二是能夠?qū)㈩A(yù)期的損失程度和損失發(fā)生的概率結(jié)合起來，銀行管理者通過VAR值就可以對損失的規(guī)律和可能性進(jìn)行全面地把握。
(2)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率法(RAROC)
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；商業(yè)銀行；管理技術(shù)
商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主要組成部分，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的好壞對整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用非常大。現(xiàn)階段我國金融管理體系和市場還不太完善，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還存在。商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)活動的始終，它是指來自金融系統(tǒng)內(nèi)部或外部的、對銀行資金安全的直接或間接威脅，其嚴(yán)重后果是擾亂金融秩序甚至社會經(jīng)濟(jì)秩序，造成銀行資金損失，發(fā)生支付危機(jī)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉，引發(fā)社會波動。而商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理舉措能將銀行的危機(jī)消滅于萌芽中，保證社會經(jīng)濟(jì)的順利運(yùn)行。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與種類
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，由于不確定性因素的影響，使得商業(yè)銀行實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、清償風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。正是由于商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中存在著各種不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，因此必須加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理，以不斷提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效益。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未全面確立
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚，再加上商業(yè)銀行重業(yè)務(wù)、輕管理的思想，從高級管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)意識普遍淡薄。此外，我國不少商業(yè)銀行未將風(fēng)險(xiǎn)管理納入管理者的績效考核中，對于銀行高管層的違規(guī)問題，約束和懲罰力度不夠，往往是大事化小、小事化了，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為分散，管理缺乏統(tǒng)一性和調(diào)整性
我國商業(yè)銀行尚未成立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)核心管理機(jī)構(gòu)，有的商業(yè)銀行雖成立了一定的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但從對風(fēng)險(xiǎn)的整體管理而言，尚未能總攬全部風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，不是有效的風(fēng)險(xiǎn)核心管理機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)和集中管理，未將具體責(zé)任落實(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的所有相關(guān)部門。而且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的協(xié)調(diào)和配合并不順暢，某些職責(zé)的落實(shí)并不明確、清晰，對風(fēng)險(xiǎn)的管理不到位。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后
目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍以經(jīng)驗(yàn)分析為主，在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不足，難以對市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和分離，這樣就難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后，不少銀行還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，對風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VAR、IMB、AMA、RAROC和持續(xù)期等概念知之甚少，更談不上運(yùn)用于具體實(shí)踐。因此，很難建立起與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評價(jià)和控制體系。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏
人是組織中最主要的資源，風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏成為制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化進(jìn)程的主要因素之一。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)性含量非常高，不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等學(xué)科知識為基礎(chǔ)，還引入了系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然學(xué)科的研究方法，宏觀上對從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員提出了很高的素質(zhì)要求。然而，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員無論在數(shù)量上還是質(zhì)量上都與西方商業(yè)銀行存在差距。
三、改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策
（一）健全全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)
首先，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分來抓，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理需要全體員工共同參與實(shí)施的理念。要求全體員工把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的整個(gè)流程，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的事前監(jiān)測、事中管理和事后處置。同時(shí)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)全體員工對經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)做深入地分析和研究，可采取適當(dāng)?shù)鬲?jiǎng)勵(lì)措施，形成全員對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同和感知。
（二）實(shí)行統(tǒng)一授信制度，加強(qiáng)客戶信用管理
統(tǒng)一授信是指按規(guī)定的程序確定某一非金融企業(yè)客戶在一定時(shí)期內(nèi)對商業(yè)銀行信用的最高承受能力，并以此作為對客戶提供授信的依據(jù)。收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況，可以采取一些有效方法來進(jìn)行分析，預(yù)測客戶償債的信譽(yù)以及償債能力，建立銀行客戶資信評價(jià)體系。根據(jù)客戶的信用等級審慎地確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額，按照"分級管理"的原則對客戶的各種授信實(shí)行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，加強(qiáng)金融服務(wù)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平
長期以來，我國的商業(yè)銀行一直采用傳統(tǒng)的粗放式風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，重經(jīng)驗(yàn)和直覺判斷，輕量化分析；重局部管理，全面管理不足；重事后管理，輕事前管理，這很難滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理的高水平要求。當(dāng)前，國際性的先進(jìn)銀行都廣泛應(yīng)用MonteCarlo、VAR、RAROC等現(xiàn)代技術(shù)，但這些新手段在我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中還尚無用武之地。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)按照新巴塞爾資本協(xié)議框架的標(biāo)準(zhǔn)，借鑒并運(yùn)用這些先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理科技，積極構(gòu)建科學(xué)的、適合國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋全局的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評價(jià)系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)依據(jù)。
（四）強(qiáng)化信息披露
我國的商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議要求，首先要對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進(jìn)國有商業(yè)銀行信息披露。其次，要積極推動會計(jì)制度的國際化，提高會計(jì)信息的一致性和可比性。
參考文獻(xiàn)：
[1]張吉光，梁曉.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理[M].上海：立信會計(jì)出版社,2006.
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。近年來，隨著商業(yè)銀行之間競爭的不斷加劇，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，受到各商業(yè)銀行的重視，也由于銀行在市場中網(wǎng)點(diǎn)眾多、客戶眾多，使得商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)起步晚、發(fā)展快的特點(diǎn)，目前市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，半數(shù)以上的保險(xiǎn)產(chǎn)品和基金產(chǎn)品通過銀行銷售，據(jù)統(tǒng)計(jì)2011年，我國商業(yè)銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品19176款，發(fā)行規(guī)模為16.49萬億元人民幣。由于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，避開了有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中對于資本充足率等的要求，而隨著規(guī)模的增加，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)對銀行整體的影響也就越來越大，為了防止個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，對個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是極其有必要的。風(fēng)險(xiǎn)既是不確定性。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。
（一）法律風(fēng)險(xiǎn)
法律風(fēng)險(xiǎn)主要來自于兩個(gè)方面，即內(nèi)部運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)和外部法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在運(yùn)營個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)不合法律規(guī)范而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要是市場準(zhǔn)入、未按規(guī)定揭示風(fēng)險(xiǎn)和披露信息、收費(fèi)失范、證據(jù)喪失等導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能是由于多個(gè)方面的原因?qū)е碌模缃?jīng)營管理失范、不同法律的矛盾與沖突、法律的變更都會給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
（二）市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品所依附的金融工具的匯率和利率變動帶來的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可以分為兩類咨詢業(yè)務(wù)和綜合業(yè)務(wù)，咨詢業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較小，而綜合業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)既是市場風(fēng)險(xiǎn)，綜合業(yè)務(wù)中可以將產(chǎn)品分為保本型和非保本型，當(dāng)市場匯率或利率發(fā)生波動時(shí)，保本型產(chǎn)品超出本金的損失就需要由銀行來承擔(dān)，使得銀行面臨市場風(fēng)險(xiǎn)。
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同雙方中一方毀約，給另一方帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如果標(biāo)的物質(zhì)量發(fā)生嚴(yán)重下降，投資者面臨損失巨大，其可能就不愿或無法履行合約，這就會給銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為中介機(jī)構(gòu)，債權(quán)人和債務(wù)人的違約都會給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，銀行信用體系的完整程度決定了銀行是否能夠很好地應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)。
（四）操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部操作過程、系統(tǒng)、人員或其他外部事件而導(dǎo)致的直接或間接的損失。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)營中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在操作風(fēng)險(xiǎn)，只有嚴(yán)格控制各個(gè)操作環(huán)節(jié)的質(zhì)量才能有效地控制操作風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間不長，其在系統(tǒng)設(shè)計(jì)、管理制度、專業(yè)人才、計(jì)量方法和技術(shù)手段等方面都或多或少存在不足，這就給操作風(fēng)險(xiǎn)提供了滋生的土壤。
二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
為了更好地防范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中存在的以上四種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。本文借鑒企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系分為五個(gè)子體系，即風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制體系。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施包括七大策略，即風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門和法律事務(wù)部門等。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，是指企業(yè)將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)要素。
三、我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的不足
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面的不足
1.對投資者資格審查流于形式化。按照相關(guān)法律的規(guī)定，銀行在辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的過程中，必須了解客戶的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好，即客戶是風(fēng)險(xiǎn)偏好者，風(fēng)險(xiǎn)中立者還是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，但在實(shí)踐中銀行常常在營銷成功之后，在對客戶的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和偏好進(jìn)行調(diào)查，使得投資者資格審查流于形式。銀行可能會因?yàn)榭蛻魶]有意識都自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力而面臨客戶違約帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.銀行對個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評估和披露不足。銀行在設(shè)計(jì)產(chǎn)品的過程中，往往對其預(yù)期收益率、期限和投資金額進(jìn)行了研究，而對風(fēng)險(xiǎn)評估方面則是欠缺的，缺少合理的風(fēng)險(xiǎn)管理有限性標(biāo)準(zhǔn)和工具，風(fēng)險(xiǎn)評估只是定性的，而定量方面則很少進(jìn)行。這主要和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏有關(guān)。這也就導(dǎo)致了銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)披露方面存在不足，銀行一般只對理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率、期限和投資金額進(jìn)行說明，而投資風(fēng)險(xiǎn)的說明更多的是定性說明，而缺少定量預(yù)測和評估，不能完整地向客戶呈現(xiàn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。由于專業(yè)型人才的缺少和為充分披露可能使得銀行面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)和因客戶而帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施方面的不足
據(jù)報(bào)道，2010年度商業(yè)銀行發(fā)行的13002款理財(cái)產(chǎn)品中僅有599種個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品采取了風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。這表明商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的意識是嚴(yán)重不足的，采取的相關(guān)措施也嚴(yán)重不足。因?yàn)殂y行缺少風(fēng)險(xiǎn)控制措施，就可能使得面臨的風(fēng)險(xiǎn)成為銀行現(xiàn)實(shí)的損失。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能方面的不足
目前大多數(shù)商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的職能部門，但是并沒有相關(guān)的個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理直接相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，只有保障了風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的建立及其獨(dú)立性才能保障其職能的實(shí)施，通常由風(fēng)險(xiǎn)管理部門對各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和負(fù)責(zé)，保障風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的制定和實(shí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的缺失給銀行帶來的損失是全面的。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)方面的不足
隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)已經(jīng)離不開信息系統(tǒng)，為了保障銀行和客戶的安全，各銀行銀行在信息系統(tǒng)上的投資是巨大的，為了滿足國家相關(guān)規(guī)定，各銀行也建立了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，但是由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)為表外業(yè)務(wù)，因此對國家要求的資本充足率等相關(guān)指標(biāo)沒有影響，因此其風(fēng)險(xiǎn)管理常常被忽視，銀行缺少個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。信息系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，信息系統(tǒng)可以通過對市場利率的監(jiān)控和設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最快速度的監(jiān)控，通過建立客戶信用體系對客戶的授信額度進(jìn)行管理控制信用風(fēng)險(xiǎn)，通過嚴(yán)格的權(quán)限管理控制操作風(fēng)險(xiǎn)，正因如此，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對很難實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是很有必要的。
（五）內(nèi)部控制系統(tǒng)方面的不足
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺少相關(guān)的內(nèi)部控制制度是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，人是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的最后執(zhí)行者，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。缺少內(nèi)部控制制度的規(guī)范，不同程度上造成了對操作人員的監(jiān)控不足。
四、完善我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施
（一）將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系納入銀行風(fēng)險(xiǎn)管理整體中去
在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門下設(shè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門，專門負(fù)責(zé)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從產(chǎn)品設(shè)計(jì)開始對產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制。將個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)納入銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中去，建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、客戶信用系統(tǒng)和完善的權(quán)限管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。在銀行相關(guān)的內(nèi)部控制制度中加入個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制，防范內(nèi)部控制制度不足帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。
（二）引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型投資人才
人才是核心競爭力，目前我國復(fù)合型投資人才更多地集中在證券公司和基金公司，相比而言，銀行在人才方面處于弱勢，銀行應(yīng)該采取一定的激勵(lì)措施，引進(jìn)復(fù)合型投資人才。此外，銀行應(yīng)該對已經(jīng)在從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的員工進(jìn)行培訓(xùn)，這些員工包括個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)者和銷售者，可以請相關(guān)專家到銀行對其進(jìn)行培訓(xùn)，甚至可以將重要的有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工送到有關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或大專院校進(jìn)行培訓(xùn)。通過人才隊(duì)伍的建設(shè)最大限度地降低個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識
意識是行動的最根本決定因素，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)最終是否會成為現(xiàn)實(shí)的損失，除了外部因素之外，主要還要看銀行各個(gè)層級的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)員工和客戶的風(fēng)險(xiǎn)意識。可以通過宣傳將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險(xiǎn)的意識深入人心，從而使得銀行員工和客戶都能清晰地認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以做到嚴(yán)格的信息披露，客戶也知道自己購買的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)，做出理性投資。
參考文獻(xiàn)
[1]劉熠熠.我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與控制[D].中國海洋大學(xué)2011.
關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2 組織管理體系不完善 盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)落后 近幾年，中國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。
1.4 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律制度存在缺陷 中國的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財(cái)政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，國家對它也無風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
2 提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策
2.1 改革銀行體制 要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險(xiǎn)能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：
2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu) 股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨(dú)立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實(shí)現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實(shí)行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機(jī)制，可以仿效國外成熟的做法,實(shí)行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。
2.1.2 股權(quán)適度集中 股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時(shí)，某一股東參與公司治理的積極性會因?yàn)槌杀九c收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。
因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制 銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī)制創(chuàng)新的設(shè)計(jì)、組織和實(shí)施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵(lì)相容機(jī)制。
2.1.4 建立市場化激勵(lì)機(jī)制 傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價(jià)主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計(jì)指標(biāo)，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計(jì)劃等有效的長期激勵(lì)機(jī)制，會使高級管理層和員工的報(bào)酬與公司的長期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。
