發布時間：2023-09-21 16:52:55
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的金融風險管理的概念樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
【關鍵詞】金融風險管理 監管 建議
一、金融風險管理概述
（一）金融風險
金融風險，是指在金融領域內的經濟參與者因為受到各種因素影響而遭受損失的可能性。金融風險的范圍廣泛，包括技術、操作、信用、市場等多種風險。不同領域都存在不同的風險，然而由于金融風險獨特的影響性，使金融風險監管備受社會各層的關注。
金融風險具有以下特點：
1.兩面性。金融風險可能會導致經濟參與者遭受損失，也可能會為其帶來更大的經濟收益。
2.伴隨性。金融風險伴隨著資金借貸與經營的全過程。
3.直觀性。貨幣資本的變動是金融風險的體現形式，可直接觀察貨幣的變動情況判斷風險的影響。
（二）金融風險管理
所謂金融風險管理，是我國從事金融學研究的學者通過運用多種學科理論對金融風險做出評估與監管，以達到規避風險、利用風險創造更多價值的目的。高風險伴隨著高回報，進行金融風險管理可以創造更多收益。如何進行有效的風險管理是從事金融領域研究的專家學者們需要深入研究的問題。
一般來說，金融風險管理包括風險識別、風險評估、風險控制三個步驟：
1.風險識別的目的在于對潛在或已存在的風險進行分類管理，研究其可能帶來的后果。
2.風險評估是對已識別的金融風險的發生幾率以及影響程度做出評估，以便于風險控制中控制工具的選擇與成本控制。
3.風險控制是在上述兩項步驟完成的前提下，選擇風險控制工具對金融風險做出最有效的控制。
二、我國金融風險管理的主要方法
我國的金融風險管理從1986年開始進入起步階段，本文對1986年到1993年的金融風險管理不做闡述。1994年，我國投資規模急速擴大，物價上漲與貨幣的大量發行成為我國當時面臨的最大的金融風險。國家通過控制貨幣的發行量、控制投資，降低了貸款規模，最終有效規避了金融風險。此時我國已頒布相關金融法律，為金融風險管理提供法律保障。同時我國建立了一套金融風險管理體系，對于經營與貸款施行責任制。
1998年后，受到金融風暴的影響，我國強化了風險管理意識。通過頒布《中華人民共和國中國人民銀行法》，規定人民銀行具有對金融機構的不良行為進行監管的權利。中國人民銀行是國家銀行管理機構，非商業機構，不可參與商業活動。此外，銀行減少了對不良貸款的資金輸出，擴大了自身資金的供給渠道。頒布一系列法律法規，對各金融結構的債務與損失提出相應的承擔與補償的措施。另外通過增加商業銀行的外匯儲備來加快其股份制改造速度，都是我國繼亞洲金融風暴之后采取的一系列金融風險管理措施。
2008年美國金融危機對世界各國產生了不同程度的經濟影響。由于社會性質與經濟結構的不同，我國受到的經濟打擊相對要小很多。在對此次金融危機的應對中，我國實施了一系列有效的控制措施。
首先是政策上的調整，優化產業結構，穩定經濟增長速度。其次通過國家財政投資，為群眾的住房和醫療困難的解決給予支持。通過建設大型設施，如三峽工程等眾多國家設施的建設，增加就業崗位，緩解群眾就業壓力。然后，國家通過頒布一系列政策，降低了稅率，加大了對企業的貸款支持，刺激消費，增加市場活力，提高了企業活力。最后，及時調整貨幣政策，提高了貨幣政策的靈活性，為經濟的穩定、快速發展提供了雄實的貨幣保障。
然而我國各階段實施的金融風險管理方法卻造成了金融領域的道德風險與新的金融風險。并且在我國不斷的金融風險管理與完善的過程中，也存在一些需要解決的問題。
三、我國金融風險管理存在的問題與建議
參考相關文獻資料，總結出我國金融風險管理大致存在以下問題：
一是風險防范意識薄弱。二是經營者的風險控制積極性不高。三是缺乏健全的風險管理法制。
本文對我國金融風險管理中出現的主要問題及建議做敘述，此外還存在的其他一些不足之處，本文不做論述。
對于以上提出的問題，先給出自己的幾點看法與建議。
第一，對于加大風險管理教育，強化風險管理意識。被教育對象包括人民銀行、國家金融機構以及企業與個人等全部資本活動參與者。強化人民銀行的風險管理意識可以提高對國家金融機構的監督力度；提高企業與個人的風險管理意識可以促進企業與個人在加強金融風險管理的同時提高對其他經濟參與者的監督。第二，施行經營者崗位責任制。對包括經營者在內的一些重要企業內部人員實時監督、責任到人，刺激經營者金融風險管理意識的提高。第三，健全法律法規。參考國外金融風險管理措施發現，我國頒布的金融法律不足，現有的法律法規也有待完善。國家通過頒布新的金融風險管理政策法規，完善現有法律，為各經濟單位提供法律約束和依靠，讓我國的金融風險管理有法可依，實現有序發展。
四、結束語
無論經濟發展到何種階段，金融風險將一直存在。及時有效的規避風險，利用風險制造收益將對我國經濟發展起到巨大的促進作用。新的經濟發展時期對我國的金融風險管理體系將產生新的挑戰，只有不斷發現與自我完善，才能在面對經濟打擊時迅速應對，國民經濟才能得到持久穩定的發展。
參考文獻
[1]黃宗遠.國家金融風險的形成及防范[J].經濟問題，2005（02）.
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險,其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一,它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為,信用風險是指交易對手(受信方)拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時,給授信方(信用提供方)帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行,或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題,比如發放貸款的銀行,其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中,常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展,信用風險出現了廣義和狹義兩種概念:
從廣義上說,信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響,使銀行經營實際結果與預期目標發生背離,從而導致銀行造成潛在損失的可能性;
從狹義上說,信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況:一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性;另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約,成為違約風險;后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化,所以通常稱為信貸利差風險。
另外,商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點:(1)道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。(2)非系統性與系統性。(3)風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。(4)信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新,信用風險所涉及領域和規模迅速擴大,因此,各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
(一)國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度,董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來,一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失,甚至破產倒閉,使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果,深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前,國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃,將之作為銀行內部管理的一個組成部分,風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現,風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應,現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的,以獨立風險管理部門為中心,與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離,改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時,以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的,這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同,現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險,還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險,提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出,市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來,市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時,金融自由化和銀行綜合化經營的發展,使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者,無論是在管理技術手段上,還是在管理理論上,都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化,各種風險管理計量模型發展迅速,銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同,現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析,大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險,使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機――歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。
第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
參考文獻
[1]馬歇爾.經濟學原理(下)[M].北京:商務出版社,1983,255-256.
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[3]王春峰.金融市場風險管理[M].天津:天津大學出版社,2001,6-7.
[4]陽.金融風險分析與管理研究――市場和機構的理論、模型與技術[M].北京:中國人民出版社,2001.
[5]崔炳文.新巴塞爾協議下中國商業銀行信用風險管理研究[D].天津大學,2006.
關鍵詞：供應鏈金融；信用風險；風險管理
一、供應鏈金融內容
1、供應鏈金融的涵義
現代意義上的供應鏈的定義是：供應鏈相當于在網站中購買商品的流程，之間有資金運轉、物流傳遞、信息轉換等環節，這些都在一定情況下得到控制。在網絡中將產品送到消費者的手里，是一個整體的網上商務服務流程。在不斷的風險中，發掘到不同的問題，解決問題的方法就是讓出現的風險得到控制。這樣也會對決策的失誤起到緩解，企業自身的價值得到提高。對金融業務中各個環節都進行監督與控制。
2、供應鏈金融的特點
供應鏈金融在中小企業中發現需要融資的對象。這個企業能在供應鏈中發揮一定的作用同時又有很高的地位，那么就可以成為融資的對象。企業的財務狀況與信用等級是作為次要評判標準。供應鏈的交易狀況必須從內部和外部進行統計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應鏈的運營狀況。信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。
與傳統的資產抵押相比，供應鏈金融主要突出的特點，授信活動會在融資過程中是停止的。資金也不能隨便挪用。利用供應鏈產生的流動資產，將預收賬款，應收賬款以及存貨進行融資。供應鏈金融最顯著的特征，企業必須具有一定的信用等級，通過一定的評判標準才能獲得銀行的幫助。在整個融資流程中所得銷售收入，用于授信還款。
二、供應鏈金融的理論基礎和經濟學分析
1、交易成本
科斯提出的交易成本理論認為，在市場交易中出現不同的情況，發現費用，通知交易者，談判時的費用，一切與交易相關的費用都必須做到了解。供應鏈作為基礎存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。供應鏈產生的流動資產，將預收賬款，應收賬款以及存貨進行融資。將企業的信用等級與能力作為供應鏈的評判標準。
2、信息不對稱問題
信息不對稱的影響有兩種，在事前的選擇并沒有直接選擇，在方向上是相反的，還有就是事后所要承擔的道德風險。就逆向選擇這種情況，可以采取一定的評級標準，審查中確保真實性。而第二種風險的控制是需要通過監管來控制的。在銀行的內部建立一定的信息共享機制。
3、委托
在供應鏈金融中，有委托這一項。銀行與各企業之間，在信貸業務上必須更加的謹慎，在業務交易中要妥善處理兩者之間的關系。物流相關企業負責貨物的運輸，對于倉儲等做好一定的監管。在銀行與物流企業之間，避免出現委托問題。在兩者相互進行交易時，進行監督并做好信息交流。在各大合作中，共同承擔風險，互惠互利的，建立在共同利益基礎上的。參與者的目標如果不一致，出現沖突時并沒有合理的解決問題，導致雙方利益受損，那么整體的供應鏈就沒有辦法順利進行下去，造成信用風險。
三、風險管理的類型
銀行業務中，風險時涉及到信用，市場以及內外部操作的。風險的控制主要表現在市場和信用風險上。銀行在風險管理上，在投資中向多元化發展，貸款的出售也在其中等。最常用的是要進行信用等級的測定，利用信用衍生工具對出現的損失提供一定的保險。供應鏈作為基礎存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。
1、信用互換
信用互換在信用衍生品中是非常廣泛使用的。可以將金融工具分離，在一定基礎上提高信用風險管理的效率，在市場中的流通性也會增強。信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。促通過信息流的整合，信息系統的充分完善，銀行可以對相關企業進行監控管理。避免這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
在不同的供應鏈中，各大企業可以進行信貸業務。銀行可以貸款給不同的企業。在企業，銀行之間存在著第三者，那么就是中介機構。中介機構通過銀行給企業的貸款提供一定的服務獲得收益。銀行會根據一定的評估標準，給予相關需要幫助的企業。在貸款過程中可以實行等價額度的業務，從中可以進行比例互換。獲得利益的同時，在形式上有一定程度的互換。中介機構從中所獲得的相當于服務費。簽訂相關的協議，一切建立在合理的信用基礎上來實施，信用互換也是風險管理中出現很頻繁的類型。
2、信用期權和信用利差期權
信用期權在供應鏈中出現的問題，信用期權在成熟的金融市場，發揮著不同的作用。發行債券需要建立在一定的條件之上，它需要滿足一定的信用評估。供應鏈的交易狀況必須從內部和外部進行統計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應鏈的運營狀況。信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。
信用期權和信用利差期權兩者相比，建立供應鏈專有的金融風險應急管理系統是非常重要的，但是因為它的復雜性，突發狀況會變的很多。那么在系統成立的同時我們就必須做到，成功的控制金融突發事件的風險。流動性債券的轉換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風險，還能讓整個金融系統的流通性更強也變得更加的安全。避免這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈金融信用風險管理的發展。
四、信用風險管理
1、信用風險管理的概念
市場越來越開放，相關法律法規的波動和創新產品的產生都會對企業造成一定的影響。這樣也會對決策的失誤起到緩解，企業自身的價值得到提高。保障整個流程的安全實施。信息流的整合，信息系統的充分完善，銀行可以對相關企業進行監控管理。信用風險的及時關注，讓供應鏈金融風險管理更加的標準化，理論與實踐相結合，更好地為供應鏈金融做出非常專業的服務。
2、信用風險管理的目標
最終根據信息的搜集與整合來決定最終給企業的融資是多少。事后風險的處理就是，在遇到意外情況時，銀行必須與企業共同來面對問題，將風險控制到最小。這樣才能達到信用風險的管理目標。信用風險管理同時也要采取一定的措施控制風險的發生。銀行必須對企業進行前期的了解，才決定是否進行融資，以及融資的標準。事前事后的雙結合，可以讓整個信用風險管理掌控在一定的范圍內，可以在遇到問題的時候，采取相應的應急措施。
五、完善供應鏈金融信用風險管理的建議
1、加強信息流整合幫助控制風險
加強信息流的整合能夠起到控制風險的作用。必須從信息的控制入手，信息要適時的更新并充分做到共享。信息管理系統的更新也要適應當下發展的需要。供應鏈的交易狀況必須從內部和外部進行統計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應鏈的運營狀況。
信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。促進了各個企業在供應鏈中合作的發展。通過信息流的整合，信息系統的充分完善，銀行可以對相關企業進行監控管理，同時各大企業也可以相互監督，可以有效的減少信用風險行為的產生。避免風險這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
2、發揮金融衍生產品在供應鏈金融信用中的地位
關于供應鏈金融信用風險的研究還處在萌芽階段，并沒有做到深入的了解。隨著社會主義市場經濟的發展和完善，金融衍生產品在供應鏈金融中發揮的作用將會越來越重要。商業銀行在信貸抵押資產實現證券化，合理的運用衍生產品能夠最大限度的降低風險。流動性債券的轉換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風險，還能讓整個金融系統的流通性更強也變得更加的安全。
3、建立供應鏈金融風險應急管理系統
在市場經濟發展過程中，風險的存在是不可避免的。如何讓風險降低到最低，轉被動為主動是非常重要的。供應鏈的管理運用涉及的范圍非常的廣，參與者也是非常的多，所以承擔的風險也多。建立供應鏈專有的金融風險應急管理系統是非常重要的，但是因為它的復雜性，突發狀況會變的很多。那么在系統成立的同時我們就必須做到，成功的控制金融突發事件的風險。適時對系統進行監督管理，發現問題的同時不斷的改進。對于突發事件要給予非常完善的處理方案。將供應鏈金融風險中出現的危險最小化，避免更嚴重的事情發生。
4、加強社會信用體系建設
信用評估部門的不專業，商業銀行的專業評估也不達標，這樣會很容易造成金融風險。信用質量必須從宏觀和微觀一起著手，兩者結合更能作為非常有利的保障。供應鏈中的參與者都是有相關契約的，通過模型對信用進行評估從而規避較大的信用風險。在各大合作中，它們是共同承擔風險，互惠互利的，建立在共同利益基礎上的。參與者的目標如果不一致，出現沖突時并沒有合理的解決問題，導致雙方利益受損，那么整體的供應鏈就沒有辦法順利進行下去，造成信用風險。為了避免這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
六、結論
供應鏈金融信用風險管理，本文是根據以往的研究，對于供應鏈金融使用中如何規避風險進行了討論與分析。結合供應鏈中出現的問題，提出了合理的建議。對于風險監管的處理與突發風險的產生都做了相應的分析，為以后的發展提供了非常有利的理論基礎。讓供應鏈金融風險管理更加的標準化，理論與實踐相結合，更好的為供應鏈金融做出非常專業的服務。才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
參考文獻
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[3] 曹俊.供應鏈金融信用風險管理[J].2011.
【關鍵詞】事業單位 財務風險 控制
一、事業單位財務風險控制的必要性
財政撥款嚴重不足，融資渠道多元化，資金使用不當或資本結構是不合理的機構面臨著越來越多的金融風險。但真實的情況，很多機構的財務風險還沒有引起足夠的重視，沒有建立有效的金融風險防范機制，穩步發展的機構構成了潛在的威脅。因此，正確分析機構的金融風險的種類和成因，建立有效的金融風險防范和控制機制，不僅要防范金融風險，需要減少經濟損失，也是貫徹落實科學發展觀，實現可持續發展的需要。就研究行政事業單位財務風險本身來講，它具有如下現實意義：（1）增強風險意識。無論是管理人員，財務人員和內部審計人員，行政執法人員熟悉的風險領域及相關業務活動，以清除自己的行為可能導致的風險，及時有效識別，控制和風險防范事故的風險降低損失，是非常必要的。（2）健全內部財務管理制度。監督系統內各單位要建立健全金融風險評估和控制機制，實現科學決策和合理的防范和化解風險，財務風險預警系統是創新的財務管理制度的必然選擇。（3）實現財務管理目標。加強財務風險控制和管理機構，以幫助提高行政事業單位資金的使用性能，實現效用最大化預算資金，并促進行政事業單位的健康發展。（4）完善財務管理科學體系，并促進豐富和創新的金融風險管理理論和研究方法。
二、事業單位財務風險的控制措施
（一）事業單位體制需要改革
要盡快建立事業單位分類標準體系，盡快建立完善的財務管理制度，不同類型的機構的財務規則的機構，一個科學的財政和財務管理制度的修訂。加快人事制度和衛生保健系統的改革，提高工資制度和完善的醫療保險制度。改革的進一步深化預算管理制度的機構建立一個科學、合理、全面的支出配額制度，現有的部門預算，增加外國投資預算，預算收入和貸款的金融機構，國有資本經營預算的報告制度，加強金融風險之前，期間和之后的有效控制。
（二）全面引入謹慎性原則
謹慎性原則是會計主體，目前正面臨著各種不同的會計處理方法的選擇應被低估的資產和收入，高估負債和損失的方法。固定資產，無形資產減值撥備材料在通貨膨脹時期，后進先出法核算，固定資產加速折舊。為了進一步控制機構風險的發生和蔓延，建議修正財務規則的機構，全面引入會計謹慎性原則，機構一定要根據實際情況，提供長期應收款壞賬準備計提減值準備的固定資產，修訂的“外商投資的會計處理方法。
（三）提高貸款審批制度
為了進一步加強貸款管理機構，建立了嚴格的貸款審批制度。首先，它是必要的體制信用體系建立的可行性研究報告。機構通過一項可行性研究，以清楚貸款的金額，性質和條件，還款來源，還款時間，資金使用計劃。第二是建立機構的貸款專家論證制度。超大規模的貸款，如果有必要舉行聽證會，征求社會各界的意見，貸款機構。三是要建立一個系統機構貸款的通知。在貸款審批事項在媒體上予以公示。第四，有必要明確貸款審批流程和權限，大額貸款須經批準的，金融業的貸款量巨大的，應當報國務院批準。
（四）建立事業單位財務風險報告制度
建立風險報告制度即建立一個書面報告制度，形成可執行的財務部門定期的風險管理和控制系統，以預測和分析可能出現風險，以及規避風險的主要方案和措施；重大突發事件的風險，風險的即時報告制度的實施已經出現緊急情況的解決方案和整改措施，及時提交。
（五）建設機構財務風險預警系統
定期計算企業的財務報表，定期的現金流量預算的基礎上編制的，為企業提供的現金供應的預警信號；財務風險預警指標，對指標結果的標準額定根據財務風險的水平，該地區的評級結果確定企業（安全區、預警和危機），結合實際采取適當的風險應對策略。風險預警指標體系，風險信號時，應采取預防控制或抑制控制，以防止發生損失的風險或損失的風險降到最低的程度。學習國際先進經驗，利用現代科學和技術手段，逐步建立風險監測、評估和早期預警系統。通過一系列指標的水平和垂直數據比較建議的控制措施，預警和預測潛在的風險的金融業務，可能是化解金融風險發芽。
（六）提高業務部門經理的風險意識
要加強金融工作的領導。各級領導干部要認真學習法律、法規的財政，財務管理，加強法律上的概念，并財政、財務管理的不斷提高財政。金融意識，并加強資金的財務管理能力按照法律規定。為了加強單位財務工作的領導，定期聽取報告的情況，單位預算執行和財務管理，支持會計人員依法履行職責，嚴格按照規則及規例。
（七）制定科學的風險機制，保持良好的財務狀況
機構應建立適當的外源性風險發現機制，以及時的風險外部因素的變化。管理者應該注意以下外部因素的風險：（1）經濟形勢、產業政策、政治環境、同行業、資金和其他經濟因素的供應。 （2）法律、法規、監管規定及其他法律上的考慮。（3）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平及消費者行為等社會因素。 （4）進步的科學和技術，設備和完善的科學和技術的因素。（5）自然災害、環境條件和自然環境等因素的影響。（6）其他有關的外部風險因素。
今天的事業行政機構的財務管理，財務風險管理的一項重要內容，也是機構管理的重要組成部分。機構、管理人員需要分析全不同風險的原因，不斷增強抵御風險和機構的能力，并有效地提高機構的市場競爭力，健康、快速地發展的業務單元。
參考文獻
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近年來，面對激烈的市場競爭、頻繁的匯率和利率波動、金融行業發展自由化、金融創新不斷涌現等復雜的經營狀況變化，商業銀行提供的表外業務服務種類開始迅速地增多，業務量也不斷擴大。隨著金融業務表外化的不斷發展，其已經同資本證券化、銀行經營國際化一起對商業銀行的發展產生重大影響，是開展金融業務的一大方向。商業銀行表外業務在降低和規避某些風險同時，又給銀行帶來了新的更大的風險，特別是金融衍生工具的過度發展給商業銀行經營的安全性帶來隱患。表外業務風險的管理和防范日益成為金融界關注的焦點。
二、表外業務概述
表外業務指不被記入商業銀行的資產負債表，只可能在商業銀行財務報表附注內反映的各類交易活動。在這里“可能”包含的意思是并不是全部的表外業務都會反映在財務報表附注內。所以，表外業務存在廣義概念和狹義概念的區別。
狹義上的表外業務指商業銀行所從事的，依照通行的會計準則不被列入資產負債表內，不影響資產負債的金額變動，但會構成商業銀行或有資產和或有負債的各類交易活動。這些交易活動雖不被列入資產負債表內，但在一定的條件達到時會轉化為表內業務，與表內資產和負債項目密切相關，需要在資產負債表附注中加以反應，方便銀行和其他利益相關者進行了解和管理。
廣義上的表外業務指所有不被列入商業銀行資產負債表的經營管理活動，包含狹義表外業務和金融服務類表外業務，即中間業務。中間業務一般不影響表內業務的具體質量，僅給商業銀行創造服務性質的收入。
商業銀行表外業務按照具體業務的性質，大體可分為四類：與貿易有關的結算、支付、融資等各類貿易融通類業務；金融衍生工具類業務；運用商譽來取得收入的金融保證類業務；中介服務類業務。
三、商業銀行表外業務的風險管理
（一）商業銀行表外業務風險管理現狀
目前我國大多數商業銀行對于現代意義上的風險管理概念并不是很深入，現代意義的風險管理部門還不夠完善。目前，我國商業銀行表外業務風險管理現狀主要表現在以下幾個方面：
1.風險管理仍然以宏觀定性化管理為主，量化管理薄弱，即使是在數量特征較強的外匯、衍生產品上也是如此。
2.金融衍生品市場尚未形成完備，抑制了風險的量化管理手段及需求。出于防范金融風險的考慮，我國金融監管部門始終奉行穩健有余而靈活不足的監管政策。金融機構既不能利用衍生金融產品來管理風險，也在很大程度上缺乏現實的風險管理的需求。
3.表外業務風險管理的外部經濟環境有待優化。這要求我們積極推進國有大中型企業的現代企業制度改革、經濟結構的調整、產業政策和宏觀經濟政策的科學決策和實施等，為金融風險管理創造一個寬松有力的經濟環境；正確處理好金融創新和其風險管理的辯證關系，需要積極借鑒國際上有關風險防范與化解的成功經驗和技術，加強國際合作，提高我國表外業務風險管理水平。
4.商業銀行的風險管理主動風險管理的意識不強，依賴于監管層的行政指令和宏觀協調，但同時也在不斷地進步中。
（二）商業銀行表外業務主要風險的管理
1.市場風險的管理
銀行必須建立精確地衡量并充分地控制市場風險的機制，為銀行的市場風險暴露頭寸，尤其是對交易業務的價格風險提供充足的資本金準備，也須對與市場風險相關的市場風險管理程序設定確定的定性及定量標準，對每一類交易和全部交易設置適合的限額，實施充分的內部控制。關鍵是區分交易和非交易業務，獲得對市場包括利率水平、匯率和市場價格的充分、及時的信息，充分了解資產組合的期限、幣種、風險暴露頭寸等，根據需要安排避險交易，從而對表外業務的市場風險進行持續的、準確的監控和處理。另外，對避險交易同樣應該進行合并的風險管理。
2.操作風險的管理
銀行的高級管理層應擁有極為有效的內部控制和審計程序，并建立健全管理和化解運作風險的政策，例如保險或者應急計劃。同時，對內及對外各個操作系統應有后備或者保險應急措施，在操作系統中設置各種確認程序和預警系統，一旦交易員操作失誤或者系統出現故障時，能夠及時地發現并糾正，報告給管理層。另外，銀行還應擁有充分且經過調試的業務恢復計劃（如遠程設施）為預防主要系統發生故障提供備用。
3.信用風險的管理
對于信用風險，商業銀行應該建立健全完備的信用授權和信用檢測制度，對交易和投資組合進行持續的、獨立的管理和監控。
第一，銀行的每一筆交易及投資組合都須建立在穩健性原則的基礎上。銀行須建立并保持審慎的信用授權、審批和管理程序，以及完整的交易文檔。銀行建立管理信息系統的一個關鍵因素是建立一個數據庫，提供有關交易，包括交易對方的信用評級和交易的細節等必要情況。
第二，銀行須建立表外業務資產質量評估和損失準備的政策、做法和程序。建立有關單項交易、資產分類和準備金提取的政策，并定期檢查以統一執行。建立監測有問題交易及處理的程序。在交易提供擔保或抵押的情況下，應建立一套可持續的評估擔保的可靠性或抵押品價值的評估機制，審慎完整地記錄所有表外業務的風險并持有充足的資本。
第三，銀行應特別重視信用風險集中情況及處理。應建立審慎限額，包括對單一交易對方和一組交易對方或其他重大的風險暴露頭寸。限額通常以占銀行資本的百分比來表示。新組建或規模較小的銀行由于業務及技術等原因很難實現風險分散，因此它們通常持有較大的表外風險暴露頭寸，應保持較高的資本準備。銀行還應建立風險集中程度的警戒線等，如資本金或貸款總額的一定比例，以此監控信用風險過于集中的危險。
關鍵詞：金融工程;金融風險;管理
在傳統的金融風險的投資過程當中，金融風險管理雖然推動了一部分的企業發展，但是由于傳統當中容易出現資金斷裂的情況，而金融工程的出現極大的彌補了風險投資管理的當中一些的漏洞和不足。
一、傳統金融風險的管理不足
在金融工程還沒有問世之前，傳統的金融風險在進行運行工作的時候，對于資金的管理手段往往是以三種情況，一是資金負債管理手段，二是通過保險的方式進行管理資金，三是通過證券組合的方式來進行進行投資。
1.資金負債管理手段。資金負債管理手段在早期的金融風險管理當中運用的十分廣泛，資金負債管理主要使用的手段是通過對于資金的外放和調整從而實現資金流動，其中會存在三種劣勢，一是涉及到資金量的問題，由于資金流動是需要通過外放來實現的因此，會變相的產生數量龐大的情況，由于每一項的資金流動都涉及到大量的資金。這樣一來，在進行運作的時候，資金鏈的壓力就會急劇增加，稍有不慎資金鏈就會斷裂，風險將大大提高。二是一旦涉及到大量的資金進行運作的時候，金融風險管理的成本急劇增加，成本的提高對于金融風險來說是極為不利的局面，甚至一些金融機構為了順利達成交易，通常去獲得風險資金管理的權利，所以有時就會出現得不償失的結果。三是有些企業為了獲得風險投資，對自身資金結構做大量的更改和變動，不僅企業自身改變，當中的項目運作的結構也會發生大的改變。對于整個公司來說，經常變動自身的經濟結構體系，就會讓外界的客戶認為企業在管理當中出現出爾反爾的現象，因此整個企業的信用體系就會受到嚴重的威脅。
2.保險管理資金。通過保險來進行對金融風險維護的管理和保障的措施，在傳統金融風險投資管理中，是一種十分普遍的現象。在傳統的風險投資管理中，雖然利用保險可以維護和保障一部分資金在運行流動的時候不出意外，但是經過市場資金觀察不難發現，保險在維護資金流動的時候，也存在一定的風險。保險在對資金進行維護時也存在諸多的風險。首先資金在流動的過程中，本身就存在一定的風險，再者這個風險存在不確定性隨機性和不可控制性，這三種風險對于資金來說都存在很大的威脅。當資金在進行流動的時候，一旦受到這三種情況的影響，保險保障資金的意義也隨之失效。之所以這么說，首先一方面就保險本身而言，它是在針對性的投保之后，在遇到問題的時候才能展現出保險的作用。正是因為保險存在針對性，所以保險在應對大規模的資金運轉的時候難免出現資金投保不全的情況，同時隨著我國經濟的水平不斷發展，金融投資變得更加的多元化和復雜化，金融資金投資模式更新速度遠遠快于保險對于金融風險的保障更新的速度，這樣一來保險維護人們風險資金保障力度就顯得相對弱一些。
3.證券組合投資。證券組合投資的方式是目前當下社會經濟體結構當中較為常見的一種投資方式，通過將資金轉變成證券交易來實現風險投資資金的風險得到降低將資金轉變為證券進行交易，從而降低資金的風險運作情況，證券組合的交易模式雖然可以將流動的資金的運行風險降低，但是卻忽視了一個很重要的問題，那就是利潤問題，許多投資管理者在進行投資過程當中往往不滿足于少資金的微利投資，往往喜歡將大本錢投入到證券交易組合當中，這樣一來證券的風險一旦涉及到大的資金的流動，那么風險就會大大的增加，其次，很多人都忽視了證券組合的核心理財方式，證券組合的交易方式不只是單純的將風險給降低下來，其本質是將風險進行拆分，大的資金流動風險變得細小化。根據經濟學家和筆者通過市場分析考察得出，所謂通過證券進行降低風險僅僅是將風險出現之后的影響幅度給降下來，而對于風險產生的幾率是不會降低的，在大部分情況下人們通過投資證券不能把資金風險出現的概率給降下來，相反證券組合的資金投入越多，那么資金的流動的風險就會越大，這樣一來，對于通過證券組合的方式降低風險的方法已逐漸暴露出其不足。
二、金融工程的概念和優勢
隨著我國的經濟水平的不斷提高，社會的不斷發展，我國經濟結構也發生了多元化的變化，其中金融工程的出現就屬于我國經濟水平當中一個很大的突破發展，所謂的金融工程其實就是為了保證資金在流動運轉的時候出現了風險，通過金融工程進行一些調節來使得資金的風險降低。同時金融工程在輔助資金運行的時候所帶來的優勢有以下幾點。
1.時效性準確性的提高。企業和投資者的資金投入到生產當中，資金其實無時無刻不在變動，一旦出現變故，那么資金在流動的時候就出現了風險因素，而金融工程的出現剛好能夠使得這種風險出現的概率降低。為什么這么說呢，首先金融工程是通過調整基礎工具的變動來觀察市場，市場的變動規律是無時無刻不在變化當中，因此這就要求企業和投資者要隨時隨地的關注市場的動態行情，只有這樣才能將資金的變動掌握在自己的手中，因此這個時候就需要利用金融工程當中的一些輔助工具來對市場進行實時監控，隨時掌握市場的動態，利用輔助工具的調節來緩沖資金在市場流動當中所產生的風險，流動當中所產生的風險，最簡單的做法就是通過金融工程當中的輔助工具隨時對市場進行把握，第一時間掌握市場動態，從而降低市場的風險。
2.資金成本的降低。金融工程在對資金風險控制的時候，最大的優勢就是將資金的成本給降了下來。所謂的資金成本其實就是資金在進行運作的時候通過金融工程當中的衍生杠桿工具來降低資金運作的成本，這就是所謂的杠桿衍生工具，具體的做法就是在資金進行運作的時候，通過利用小部分的資金投入到市場之后，利用金融工程當中的套期保值的手段來實現成本的節約控制。同時利用衍生工具能夠使得交易過程在企業和投資者的手中，能夠實時掌握資金的動態分布和走勢，使得風險在出現的時候更早進行調整，從而有效降低因風險控制所產生的代價和成本，越早進行調整所花費代價和成本就越低，同時在處理過程中對于交易本身來說也是十分的便捷和迅速，使交易更加的標準和規范，同時在尋找市場交易的過程當中提高了交易速度，在一點上來說也算是降低了成本的一部分。
3.應對市場更加的靈活。在金融工程當中對資金流動最大的優勢其實就是實現其在市場變化中的靈活變動，具體一點來說就是金融工程通過利用衍生工具來實現資金交易的即買即賣買進和賣出，同時通過一些設定來調節交易的環境和模式，甚至可以隨時對資金交易進行改變和轉移，這樣一來最大的優勢就在于極大遏制了資金風險出現的概率，尤其是在當下這個多變的市場經濟結構體系中，極大增強了企業和投資者應對市場變動的能力。
三、結語
在市場經濟結構不斷變化的今天，可以隨時對市場風險做出規避和解決，是當下資金投入者需要考慮的一個問題。這時利用金融工程中一系列的手段就可以極大降低甚至是避免一些風險的出現，同時可以保障資金正常流動和運作，金融工程對維護資金的流轉發揮出不可磨滅的功勞。
作者:張菁 單位:富滇銀行股份有限公司
參考文獻：
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一、企業內部控制與風險管理的關系
1、內部控制與風險管理目標上的一致性
現代企業建立內部控制制度最初的目的就是為了防范企業存在的潛在風險，早期的內部控制制度就是在保障企業財務以及會計信息安全的背景下產生的，內部控制與風險管理目標存在很大的一致性。另外，從現代企業經營發展的趨勢來看，內部控制與風險管理的最終目的都是為了提升企業的經營管理水平，提高企業的經濟效益。
2、內部控制與風險管理的外延以及內涵存在差異
企業內部控制主要是由內部監督、風險評估、信息與溝通、控制活動以及內部環境五個方面組成的，而風險管理則在此基礎上增加了目標設定、風險識別以及風險應對三個重要的因素。因此，企業風險管理的外延要比內部控制大，其已經延伸到企業戰略層面和治理層面的管理，并且尤為強調對企業風險的識別、評估和控制。風險管理中提出了戰略目標的概念，而內部控制的重點主要放在制度層面，通過制度的設計和實施來對風險進行防范。因此，在激烈的全球市場競爭下，建立風險管理體系更加有助于企業規避風險能力的提高。
3、內部控制與風險管理存在很大的互補性
風險管理能夠有效地將企業面臨的潛在風險識別出來，再通過企業內部控制來對風險進行防范、控制和管理，最終實現企業的經營管理目標。因此，內部控制作為企業風險管理的重要環節，對實現企業長遠戰略目標有著極為重要的意義；同時，內部控制的有效性又依賴于風險管理對風險的合理識別和評估，兩者具有很大的互補性。
二、風險管理視角下企業內部控制存在的問題
1、企業風險管理意識比較淡漠
市場經濟的發展以及經濟全球化增加了市場的各種不確定性因素，企業不僅面臨著傳統的經營、財務風險，還面臨著經濟全球化給企業帶來的新型金融風險、控制風險、信息風險等。內部控制以及風險管理的主要目的就是對企業潛在風險進行防范和控制，為企業戰略目標的有效實施提供保證。然而，目前我國大多數企業風險管理意識較弱，對風險的理解還停留在傳統的經營、財務風險階段，對完善企業風險管理機制的重要性認識不足。雖然我國一些企業制定了內部控制制度和程序，但是很少有企業將風險管理的理念融入到企業內部控制制度中，內部控制有效性的發揮大打折扣。另外，一些建立了較為完善的風險管理與內部控制的企業，由于企業的管理層缺乏重視，制度往往難以得到有效的執行和實施。
2、企業缺乏完善的風險管理體系
從內部控制的角度而言，企業應該對面臨的風險進行主動的識別和分析，并采取相應的管理和防范措施，盡量降低或避免風險。然而，目前我國一些企業風險管理的意識不強，定量和定性相結合的風險評估方法缺失，沒有成立專門進行風險識別、評估、分析和管理的機構，風險評價與預警機制不健全，風險防范和管理的能力比較低下。尤其是近些年來，隨著我國很多企業逐步涉足資本金融市場，參與金融衍生產品交易的程度越來越深，很多企業為了追逐高收益，往往忽視了金融衍生品交易帶來的高風險，企業對新型金融風險的管理能力嚴重缺乏，導致企業所面臨的財務風險、法律風險以及破產風險等大大提升，嚴重損害了企業的長遠利益，制約了企業的健康可持續發展。近些年中航油以及中信泰富等企業參與金融衍生品交易發生的巨虧事件，就是由于企業內部控制以及風險管理體系不健全，導致企業沒有能夠對風險進行及時的識別、分析和應對，給企業帶來了巨大的損失。
3、企業缺乏健全的內部控制監督機制
內部控制以及風險管理作用的發揮是一個長期的持續性的過程，因此需要有健全的監督機制提供保障。內部審計是目前我國大多數企業內部監督機制的主要方式，很多企業在內部審計制度建設方面存在著問題。主要表現在：首先，很多企業的內部審計水平比較低下，內部審計工作的重點主要放在企業經營、舞弊以及特殊項目審計方面，而在內部控制制度的執行以及風險管理體系有效性的發揮方面嚴重缺失；其次，我國大多數企業雖然成立了內部審計部門，但是由于獨立性的缺失，導致內部審計的監督作用無法有效發揮。很多企業內部審計職能往往是由財務人員代為實施，內部審計的程序以及手段極其不專業。一些企業的內部審計人員在開展工作時往往要受到企業管理層以及其他部門的干涉，這些因素都導致內部審計的獨立監督作用無法發揮，內部控制以及風險管理的執行無法得到監督。
三、風險管理視角下加強企業內部控制的對策建議
