發(fā)布時(shí)間：2023-07-25 16:50:04
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管的核心樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的具有一個(gè)完全不同于其他發(fā)達(dá)國(guó)家的基本特征，就是建國(guó)以來(lái)的絕大部分時(shí)間里我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)是在一個(gè)幾乎完全封閉的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中恢復(fù)和發(fā)展的。直到1992年，第一家外資保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在上海設(shè)立，揭開了我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的新篇章。到2002年，共有34家外資保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)設(shè)立了54個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)：
1.保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放由政府主導(dǎo)型轉(zhuǎn)向政府調(diào)控型。在我國(guó)加入世貿(mào)組織前，對(duì)外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)的數(shù)量、公司種類、國(guó)別和進(jìn)入時(shí)間完全由政府監(jiān)管部門掌控，這主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)力低，屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，還需要保護(hù)。隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐步成熟和中資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的提高，尤其是我國(guó)加入世貿(mào)組織后，政府監(jiān)管部門主導(dǎo)市場(chǎng)開放的空間變小。遵守世貿(mào)組織原則和履行保險(xiǎn)市場(chǎng)開放承諾成為當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的政策取向。
2.外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，市場(chǎng)份額穩(wěn)步上升。，外資保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略已由初期的宣傳公司品牌、穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向依靠產(chǎn)品創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，大力拓展業(yè)務(wù)和實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。2002年，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入從1992年的29.5萬(wàn)元增長(zhǎng)到46.2億元，占全國(guó)市場(chǎng)份額的 1.51%.在國(guó)內(nèi)最大的保險(xiǎn)開放城市上海，外資公司占當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)份額已上升到目前的13%.
3.外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的方式呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)，直接參股中資保險(xiǎn)公司成為外資保險(xiǎn)公司的重要選擇。繼新華人壽和泰康人壽等4家中資保險(xiǎn)公司引入外資股東后，2002年美國(guó)ACE集團(tuán)屬下的3家保險(xiǎn)公司以1.5億美元擁有華泰保險(xiǎn)公司22.13%的股份，匯豐集團(tuán)以6億美元認(rèn)購(gòu)平安保險(xiǎn)公司10%的股份，這是因?yàn)椋苯訁⒐煽梢岳@開市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)區(qū)域和營(yíng)業(yè)范圍等方面的限制，節(jié)省公司籌建和前期運(yùn)營(yíng)的巨額支出，充分利用中資保險(xiǎn)公司布局完善的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和龐大的客戶資源，直接進(jìn)入國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)。
4.保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的力度不斷加大，去年成為保險(xiǎn)市場(chǎng)開放以來(lái)步伐最快的一年，今年將會(huì)有新的突破。在市場(chǎng)準(zhǔn)入上，2002年共有6家外資保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)進(jìn)入，批準(zhǔn)了16家外資保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)正式開業(yè)，這是外資公司市場(chǎng)準(zhǔn)入最多的年份。在開放地域上，外資保險(xiǎn)公司相繼在天津、蘇州、北京和大連落戶，開放地域開始由南向北、由東部發(fā)達(dá)地區(qū)向中部地區(qū)擴(kuò)展。外資再保險(xiǎn)公司第一次獲準(zhǔn)進(jìn)入市場(chǎng)。首家合資壽險(xiǎn)公司廣州分公司的營(yíng)業(yè)，使外資保險(xiǎn)公司由區(qū)域性公司向全國(guó)性公司的擴(kuò)展邁出了實(shí)質(zhì)性的第一步。
按照我國(guó)加入世貿(mào)組織承諾，今年年內(nèi)外資非壽險(xiǎn)公司將可以向境內(nèi)外客戶提供各種非壽險(xiǎn)服務(wù)，其設(shè)立形式的限制將予以取消；成都、武漢等十個(gè)城市將首次對(duì)外資保險(xiǎn)公司開放。市場(chǎng)準(zhǔn)入數(shù)量限制的取消、經(jīng)營(yíng)地域的擴(kuò)大和經(jīng)營(yíng)范圍的放寬，預(yù)示著今年我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)外開放將步入一個(gè)新的發(fā)展階段。
5.法規(guī)建設(shè)取得積極進(jìn)展，為依法監(jiān)管提供了依據(jù)。1992年9月，為適應(yīng)外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)而制定的《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》，存在著諸多不適應(yīng)新形勢(shì)的地方。加入世貿(mào)組織后，我國(guó)對(duì)現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行了清理。2002年《中華人民共和國(guó)外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》頒布實(shí)施。該條例對(duì)外資保險(xiǎn)公司申請(qǐng)資格、申請(qǐng)條件和審批程序及時(shí)限要求等作了較為規(guī)范和透明的規(guī)定，為外資保險(xiǎn)公司依法經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管部門依法監(jiān)管提供了法律依據(jù)。
外資保險(xiǎn)的市場(chǎng)運(yùn)作模式對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的
外資保險(xiǎn)公司作為國(guó)際性商業(yè)機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展和利潤(rùn)最大化。從我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的實(shí)踐看，外資保險(xiǎn)公司在實(shí)現(xiàn)其商業(yè)運(yùn)作目標(biāo)的同時(shí)，所具有的強(qiáng)調(diào)盈利和風(fēng)險(xiǎn)控制原則、經(jīng)營(yíng)規(guī)范、管理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?a href="http://www.rmt-us.com/haowen/43356.html" target="_blank">現(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)作模式，對(duì)推動(dòng)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。
一是培訓(xùn)保險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)人員，推廣大眾保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)傳播現(xiàn)代保險(xiǎn)知識(shí)起了先導(dǎo)作用。
二是引入了新的經(jīng)營(yíng)制度，使國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的保險(xiǎn)營(yíng)銷方式發(fā)生了革命性的變革，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)建立現(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)作模式起到了良好的示范和推動(dòng)作用。1992年，友邦保險(xiǎn)率先在上海采用的壽險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷模式，引起了國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)銷售制度的根本性變革，極大地促進(jìn)了壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。國(guó)內(nèi)個(gè)人營(yíng)銷占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)收人的比重從1993年前的5%提高到目前的90%.外資保險(xiǎn)公司不僅與中資公司同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)，它們對(duì)承保、理賠、和投資等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)、外包和強(qiáng)調(diào)核心業(yè)務(wù)的現(xiàn)代市場(chǎng)運(yùn)作方式，對(duì)中資保險(xiǎn)公司改變長(zhǎng)期以來(lái)“大而全、下而全”的經(jīng)營(yíng)方式提供了很好的借鑒，促進(jìn)了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)調(diào)整和重組的步伐。
三是改變了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局，激發(fā)了市場(chǎng)需求，引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入高層次的競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)了開放地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。以上海為例，1992年率先開放后，上海的外資保險(xiǎn)公司數(shù)量增加到2002年的15家，位居保險(xiǎn)開放城市之首。同期，上海地區(qū)整個(gè)市場(chǎng)的保費(fèi)收入，從1992年的18.2億元，增加到2002年的239億元。外資保險(xiǎn)公司管理嚴(yán)謹(jǐn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)范和重視產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)中資保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變以費(fèi)率價(jià)格和高投入為主要競(jìng)爭(zhēng)手段的經(jīng)營(yíng)策略，起到了有益的示范和引導(dǎo)作用。
四是加快了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)與國(guó)際接軌的進(jìn)程，對(duì)政府監(jiān)管轉(zhuǎn)向市場(chǎng)取向和采取國(guó)際通行原則起了積極的推動(dòng)作用。外資保險(xiǎn)公司的母公司大都在較為先進(jìn)的監(jiān)管方式下經(jīng)營(yíng)。它們要求改變與國(guó)際通行做法不相一致的監(jiān)管方式，這無(wú)形中加快了我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管改革的步伐。如監(jiān)管部門在確立監(jiān)管市場(chǎng)取向原則、注重依法監(jiān)管、強(qiáng)調(diào)償付能力監(jiān)管和增強(qiáng)監(jiān)管政策法規(guī)透明一致等方面，進(jìn)行了有益的嘗試。
我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的實(shí)踐證明，保險(xiǎn)市場(chǎng)開放對(duì)提升我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展水平和促進(jìn)現(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)的初步建立發(fā)揮了積極的推動(dòng)作用。在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中資保險(xiǎn)公司并沒(méi)有被擠垮，相反，保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了中外資保險(xiǎn)公司共同發(fā)展的局面。
外資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式對(duì)中資公司產(chǎn)生了
1.在經(jīng)營(yíng)上，借鑒外資保險(xiǎn)公司著眼于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)，堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略。1997年銀行存貸款利率降低，引發(fā)了中資保險(xiǎn)公司銷售高預(yù)定利率保單的狂潮，某外資公司在其業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊的嚴(yán)峻形勢(shì)下依舊堅(jiān)持不調(diào)高預(yù)定利率。中資公司雖多收了上百億元保費(fèi)，也因此而背上了沉重的利差損包袱。再如，在航意險(xiǎn)共保前，市場(chǎng)秩序比較混亂，一些中資公司支付的手續(xù)費(fèi)遠(yuǎn)高于法定水平，但外資公司寧愿放棄業(yè)務(wù)也不去違反法規(guī)。
2.在產(chǎn)品創(chuàng)新上，借鑒外資保險(xiǎn)公司以產(chǎn)品創(chuàng)新構(gòu)建公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營(yíng)策略。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，使產(chǎn)品創(chuàng)新成了公司發(fā)展的生命線。外資保險(xiǎn)公司通常把產(chǎn)品開發(fā)作為經(jīng)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)，不惜投入巨資進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)。它們不盲目跟風(fēng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷有新產(chǎn)品問(wèn)世，常常引領(lǐng)潮流。
3.在客戶服務(wù)上，借鑒外資保險(xiǎn)公司提供全程和高附加值服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。經(jīng)營(yíng)理念的最大變化之一就是從以業(yè)務(wù)為中心轉(zhuǎn)向以客戶為中心，通過(guò)提供全程和個(gè)性化、高附加值的服務(wù)，培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)度，同時(shí)增加公司的利潤(rùn)。與中資公司的某些做法如單純依靠人增員、拼保費(fèi)規(guī)模的粗放式經(jīng)營(yíng)形成了較大的反差。
4.在公司信譽(yù)上，借鑒外資保險(xiǎn)公司注重品牌經(jīng)營(yíng)和形象的管理原則。公司信譽(yù)構(gòu)成了公司品牌的核心，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是信譽(yù)的競(jìng)爭(zhēng)。外資保險(xiǎn)公司十分注重通過(guò)樹立良好的形象，建立一個(gè)強(qiáng)勢(shì)的品牌，以提高服務(wù)的品質(zhì)和層次，更好地滿足客戶多元化的保險(xiǎn)服務(wù)需求。政府監(jiān)管要通過(guò)增強(qiáng)宏觀調(diào)控的有效性擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放
當(dāng)前，在保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的政策取向上，應(yīng)從以下幾方面入手。
一是把保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放與加快我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的總體要求有機(jī)結(jié)合起來(lái)，抓緊和制定有利于加快我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的開放政策和具體措施。通盤考慮世貿(mào)組織對(duì)我國(guó)過(guò)渡期長(zhǎng)達(dá)九年審議的應(yīng)對(duì)措施。
二是抓緊制定各種規(guī)章，為外資保險(xiǎn)公司依法經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管部門依法監(jiān)管提供法律依據(jù)。注意保持中資公司監(jiān)管法規(guī)與外資公司的一致性，尤其是對(duì)外資保險(xiǎn)公司在單獨(dú)立法時(shí)，要注意法規(guī)的可操作性，處理好“國(guó)民待遇”。
三是鼓勵(lì)外國(guó)金融保險(xiǎn)資本參股中資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。對(duì)全資子公司、合伙制法律形式和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司并購(gòu)等問(wèn)題進(jìn)行前瞻性研究，在相關(guān)法規(guī)上對(duì)外資保險(xiǎn)公司在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。
四是采用國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管做法，加強(qiáng)和改善對(duì)外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。，對(duì)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管只側(cè)重于審批和經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性，缺乏對(duì)外資保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露和監(jiān)控等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，國(guó)際通行的注冊(cè)地監(jiān)管機(jī)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)地監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)同監(jiān)管的制度尚未建立。要對(duì)不同組織形式的外資保險(xiǎn)公司，實(shí)行側(cè)重點(diǎn)不同的監(jiān)管。對(duì)外資公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。建立與外資公司母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息共享和分工協(xié)作的監(jiān)管機(jī)制，提高監(jiān)管工作的實(shí)效。
近年來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)保持了較快的發(fā)展勢(shì)頭。一是市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大。2002年以來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)年均增長(zhǎng)速度保持在16%左右，2006年全國(guó)保費(fèi)收入達(dá)到5641億元，是2002年的1.8倍。今年1～8月，全國(guó)保費(fèi)收入4683.5億元，同比增長(zhǎng)22.6%。二是行業(yè)整體實(shí)力明顯增強(qiáng)。目前，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到2.53萬(wàn)億元。從1980年恢復(fù)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)到2004年初，保險(xiǎn)業(yè)積累第一個(gè)1萬(wàn)億資產(chǎn)用了24年，積累第二個(gè)1萬(wàn)億資產(chǎn)僅用了3年。保險(xiǎn)業(yè)資本金總量超過(guò)2000億元，是2002年的5.6倍。三是市場(chǎng)主體結(jié)構(gòu)日益優(yōu)化。目前我國(guó)有保險(xiǎn)公司102家，其中中資公司61家，外資公司41家，比2002年增加了60家。同時(shí)，專業(yè)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)從無(wú)到有，目前有專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)2256家，初步形成了功能相對(duì)完善、分工比較合理，公平競(jìng)爭(zhēng)、共同發(fā)展的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系。四是國(guó)際差距逐步縮小。2006年我國(guó)保費(fèi)收入世界排名第9位，比2000年上升了7位，國(guó)際排名平均每年上升1位。
體制改革取得新突破
保險(xiǎn)業(yè)按照建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，著力推進(jìn)體制改革，在一些重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得了重大進(jìn)展。一是建立了現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度。完成了國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改造，目前，除經(jīng)營(yíng)政策性業(yè)務(wù)的出口信用保險(xiǎn)公司外，所有中資保險(xiǎn)公司都采取了股份制的組織形式。二是完善了保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)。制定了《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》及配套制度，建立起規(guī)范的保險(xiǎn)公司法人治理結(jié)構(gòu)。通過(guò)引入戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化股權(quán)約束，股東更加關(guān)注公司發(fā)展，董事會(huì)更加專業(yè)化，管理層更加職業(yè)化，初步形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理者之間的有效制衡機(jī)制。三是提高了保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)能力。中國(guó)人壽市值已躍居全球上市壽險(xiǎn)公司第一位。在2007年《財(cái)富》雜志評(píng)選的世界500強(qiáng)中，中國(guó)人壽排名第192位，比2003年提高了98位。在國(guó)際著名財(cái)經(jīng)雜志《歐洲貨幣》2006年亞洲最佳管理公司排名中，中國(guó)平安名列亞洲保險(xiǎn)公司及中國(guó)區(qū)公司之首。
對(duì)外開放呈現(xiàn)新局面
2004年12月11日，保險(xiǎn)業(yè)結(jié)束過(guò)渡期，進(jìn)入全面對(duì)外開放的新時(shí)期，呈現(xiàn)出安全可控、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、合作共贏、和諧發(fā)展的良好局面。一是開放更加全面深入。外資保險(xiǎn)公司可以在我國(guó)任何地區(qū)提供保險(xiǎn)服務(wù)，除法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，外資保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營(yíng)其他全部業(yè)務(wù)。二是開放的質(zhì)量較高。截至2006年底，來(lái)自20個(gè)國(guó)家和地區(qū)的133家外資保險(xiǎn)公司在華設(shè)立了195家代表處。世界上主要跨國(guó)保險(xiǎn)金融集團(tuán)和發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司都已經(jīng)進(jìn)入我國(guó)，《財(cái)富》雜志評(píng)選的世界500強(qiáng)企業(yè)中的46家外國(guó)保險(xiǎn)公司已經(jīng)有27家在我國(guó)設(shè)立了營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。三是開放的效果較好。注重引進(jìn)在養(yǎng)老、健康、責(zé)任和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等方面有專長(zhǎng)的境外保險(xiǎn)公司，積極借鑒外資公司先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)服務(wù)和運(yùn)作方式。配合國(guó)家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，鼓勵(lì)外資保險(xiǎn)公司在中西部和東北地區(qū)設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)創(chuàng)新 監(jiān)管創(chuàng)新 管理創(chuàng)新 產(chǎn)品創(chuàng)新
【中圖分類號(hào)】F842 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1004-6623（2012）05-0105-04
一、保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新的新要求
當(dāng)前中國(guó)處于體制轉(zhuǎn)軌和社會(huì)結(jié)構(gòu)快速轉(zhuǎn)型關(guān)鍵時(shí)期，制度創(chuàng)新與沖突并存，各階層利益格局劇烈變化，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新提出了新要求。
一是經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，城市化進(jìn)程加速迫切需要一整套包括社會(huì)保障制度、相關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)的新制度框架，為城市化穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是國(guó)家宏觀調(diào)控下的市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制已基本形成，市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用，政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的職能調(diào)整為宏觀調(diào)控、公共產(chǎn)品和服務(wù)供給、市場(chǎng)監(jiān)管職能，國(guó)家用于文教科衛(wèi)、社會(huì)保障、福利等社會(huì)發(fā)展總支出逐年提高，對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展及服務(wù)保障提出了新要求。三是人民生活質(zhì)量提高的需要。人口素質(zhì)快速提高，人們生活質(zhì)量從生存型向享受發(fā)展型轉(zhuǎn)變，要求相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品及保險(xiǎn)服務(wù)盡快跟上人們的生活節(jié)奏及需求。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展與國(guó)民財(cái)富存在較大的關(guān)聯(lián)性，保險(xiǎn)業(yè)是財(cái)富效應(yīng)帶動(dòng)下的產(chǎn)業(yè)，保險(xiǎn)創(chuàng)新的需求極為迫切。四是保險(xiǎn)行業(yè)的自身發(fā)展及社會(huì)責(zé)任也需要求新圖變。特別是加入世界貿(mào)易組織，對(duì)外開放逐步擴(kuò)大，為保險(xiǎn)業(yè)融入全球化帶來(lái)巨大的契機(jī)。
二、深圳保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)
深圳作為保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展試驗(yàn)區(qū)之一，充分利用經(jīng)濟(jì)特區(qū)、深港一體化和保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，不斷解放思想，深化改革，大膽創(chuàng)新，開展了一系列站在市場(chǎng)前沿的創(chuàng)新實(shí)踐，努力打造保險(xiǎn)產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新中心、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和人才的聚集中心、保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中心、再保險(xiǎn)中心和保險(xiǎn)中介之都，為全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)提供了可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)。
（一）關(guān)于制度創(chuàng)新
一是政策環(huán)境不斷完善。《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和深圳市人民政府《關(guān)于深圳保險(xiǎn)創(chuàng)新發(fā)展試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的合作備忘錄》、深圳市《關(guān)于加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展建設(shè)全國(guó)保險(xiǎn)創(chuàng)新發(fā)展試驗(yàn)區(qū)的若干意見》等持續(xù)出臺(tái)，改善了深圳保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境。二是成立了專門機(jī)構(gòu)。深圳在全國(guó)率先專門成立了由分管副市長(zhǎng)牽頭、市各相關(guān)部門參加的保險(xiǎn)創(chuàng)新發(fā)展試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)和督促跨行業(yè)、跨部門的保險(xiǎn)改革創(chuàng)新工作。三是出臺(tái)了一系列優(yōu)惠政策。推出金融機(jī)構(gòu)落戶的優(yōu)惠政策，吸引更多的保險(xiǎn)總部和地區(qū)總部落戶深圳，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在深圳設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或區(qū)域總部，設(shè)立自保公司、相互制保險(xiǎn)公司等新型組織形式的保險(xiǎn)公司。大力推動(dòng)在深圳設(shè)立全國(guó)性保險(xiǎn)公司，支持符合條件的保險(xiǎn)公估企業(yè)在深圳創(chuàng)業(yè)板上市。積極引進(jìn)優(yōu)秀保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，尤其是海外著名的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司落戶深圳。探索允許保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司直接向監(jiān)管部門報(bào)批產(chǎn)品，充分發(fā)揮保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在產(chǎn)品開發(fā)方面的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)。以期在不斷鞏固深圳“保險(xiǎn)公估之都”地位的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步將深圳打造成為“保險(xiǎn)中介之都”。
（二）關(guān)于監(jiān)管創(chuàng)新
一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管及公司管制。深圳保監(jiān)局以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為導(dǎo)向，已初步建立包含資本充足性要求、風(fēng)險(xiǎn)管理要求和信息披露要求“三支柱”償付能力監(jiān)管框架，從而促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康持續(xù)快速發(fā)展。二是注重與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)。深圳保監(jiān)局不斷進(jìn)行監(jiān)管方式、手段創(chuàng)新，加強(qiáng)與公安、司法、稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督、反商業(yè)賄賂等部門的聯(lián)系，形成立體化保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，并與稅務(wù)部門建立定期信息交換和溝通交流機(jī)制，對(duì)遏制保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為起到了積極作用。三是加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在推動(dòng)市場(chǎng)方面的作用。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)幫助消費(fèi)者和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)解決實(shí)際困難和問(wèn)題，鼓勵(lì)和引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)提供更多更好的服務(wù)。如將深圳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總部或區(qū)域中心納入便利直通車服務(wù)對(duì)象，實(shí)行“一站式”服務(wù)。在深圳保監(jiān)局推動(dòng)和指導(dǎo)下，成立了“深圳市保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益服務(wù)總站”，并與深圳市消費(fèi)者委員會(huì)簽署《建立保險(xiǎn)行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)總站協(xié)議書》。
（三）關(guān)于管理及組織創(chuàng)新
一是重視業(yè)務(wù)功能一體化。平安保險(xiǎn)是一家綜合性金融保險(xiǎn)集團(tuán)，它可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)等。其組織機(jī)構(gòu)遵循集團(tuán)控股、分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管，金控后臺(tái)集中的管理模式，而產(chǎn)品前端銷售進(jìn)行交叉銷售、實(shí)現(xiàn)一站式服務(wù)。這種功能一體化設(shè)置不但降低了銷售成本，也提高了經(jīng)營(yíng)效率。二是積極推進(jìn)資源整合。開展銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，集中銀行、保險(xiǎn)公司的銷售和技術(shù)資源，通過(guò)整合形成獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)力。三是探索新的機(jī)構(gòu)體制。例如平安保險(xiǎn)率先試點(diǎn)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資醫(yī)療機(jī)構(gòu)。另外2009年，太平財(cái)險(xiǎn)實(shí)施了以“渠道”為核心的產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理模式創(chuàng)新，針對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)公司混合營(yíng)銷的現(xiàn)狀首創(chuàng)出解決方案，通過(guò)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的銷售前端、集中化管控的運(yùn)營(yíng)后臺(tái)以及過(guò)程化管理的資源配置，構(gòu)建以渠道為核心的經(jīng)營(yíng)管理模式，探索了產(chǎn)險(xiǎn)公司可持續(xù)盈利與發(fā)展之路。四是加強(qiáng)員工的管理及培訓(xùn)。各保險(xiǎn)公司通過(guò)培訓(xùn)中心或者保險(xiǎn)大學(xué)，提供系統(tǒng)全面、內(nèi)容豐富、形式多樣的培訓(xùn)，有針對(duì)性地培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)人士、銷售人才和管理人員。
（四）關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新
一是成立專門的產(chǎn)品創(chuàng)新研發(fā)基地。2011年中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司深圳保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室成立，該創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室是人保財(cái)險(xiǎn)以保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)、推廣、服務(wù)為主要功能的創(chuàng)新性研發(fā)機(jī)構(gòu)，通過(guò)加強(qiáng)電子商務(wù)、跨境業(yè)務(wù)、現(xiàn)代物流、綜合金融等產(chǎn)品創(chuàng)新，搭建面向各產(chǎn)品線的技術(shù)和服務(wù)創(chuàng)新平臺(tái)。二是促進(jìn)商業(yè)車險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制改革。調(diào)整現(xiàn)行的行業(yè)指導(dǎo)性商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率已經(jīng)啟動(dòng)。正逐步推出由公司自主決定條款費(fèi)率的深圳專用商業(yè)車險(xiǎn)產(chǎn)品。三是推出一系列新產(chǎn)品。推進(jìn)火災(zāi)公眾責(zé)任保險(xiǎn)、安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、校方責(zé)任保險(xiǎn)等與公眾利益密切相關(guān)的責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展。研發(fā)境外人民幣保險(xiǎn)產(chǎn)品，率先實(shí)現(xiàn)對(duì)承接的香港壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人民幣跨境結(jié)算，跨境人民幣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算取得突破。發(fā)展符合深圳人口特點(diǎn)的小額人身保險(xiǎn)。開展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品試點(diǎn)。
（五）關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新
一是實(shí)施服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。建立車險(xiǎn)理賠服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，探索推行車險(xiǎn)“代位求償”機(jī)制和“互碰自賠”機(jī)制，指定行業(yè)統(tǒng)一的回訪程序和標(biāo)準(zhǔn)。二是推進(jìn)服務(wù)組織創(chuàng)新，集中運(yùn)營(yíng)，集中后援。平安保險(xiǎn)公司推行后援集中作業(yè)模式，通過(guò)整合顧客接觸界面、共享的作業(yè)、集中和專業(yè)化的核心運(yùn)營(yíng)、第三方服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立利用影像、工作流、顧客關(guān)系管理等最新科技的IT平臺(tái)，通過(guò)業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新，讓顧客享受到五星級(jí)整合服務(wù)。三是促進(jìn)服務(wù)渠道創(chuàng)新。電子商務(wù)、電話銷售，電視銷售、保險(xiǎn)超市、銀保等等都是在深圳快速推向市場(chǎng)并迅速覆蓋國(guó)內(nèi)。四是開展服務(wù)技術(shù)創(chuàng)新，積極推出新型、先進(jìn)的服務(wù)工具，尤其是高新科技的引入。平安人壽首創(chuàng)移動(dòng)展業(yè)（MIT）銷售模式，將現(xiàn)代科技與保險(xiǎn)銷售結(jié)合起來(lái)，保險(xiǎn)人可以為客戶隨時(shí)隨地提供一站式金融服務(wù)。五是推動(dòng)行業(yè)服務(wù)合作。產(chǎn)險(xiǎn)公司根據(jù)特區(qū)內(nèi)外一體化形勢(shì)，行業(yè)建立起公司間互信互認(rèn)的查勘、定損工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全深圳市車險(xiǎn)快速理賠服務(wù)全覆蓋。六是建立保險(xiǎn)配套服務(wù)基地。鼓勵(lì)和扶持專業(yè)性保險(xiǎn)精算、保險(xiǎn)法律等咨詢顧問(wèn)公司的發(fā)展，大力引進(jìn)海外知名的相關(guān)機(jī)構(gòu)落戶深圳。
（六）關(guān)于深港區(qū)域合作及前海新特區(qū)的泛金融效益
前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)在推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)、資本市場(chǎng)開放及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展有許多突破性制度安排，為深圳市未來(lái)的金融創(chuàng)新發(fā)展搭建了更好的平臺(tái)。一是積極推動(dòng)在前海建設(shè)保險(xiǎn)交易所。二是降低香港保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入深圳市場(chǎng)的門檻，積極引進(jìn)香港保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在前海示范區(qū)設(shè)立國(guó)內(nèi)總部、分支機(jī)構(gòu)以及承保中心、理賠中心、保險(xiǎn)研發(fā)中心、數(shù)據(jù)備份中心、客戶服務(wù)中心、電話呼叫中心等后臺(tái)服務(wù)機(jī)構(gòu)。三是積極支持本地保險(xiǎn)公司在香港市場(chǎng)的發(fā)展，鼓勵(lì)有條件的深港兩地保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品開發(fā)、渠道開拓和理賠服務(wù)等方面開展資源整合和業(yè)務(wù)合作。積極推進(jìn)適應(yīng)深港兩地車需求的一張保單保兩地保險(xiǎn)產(chǎn)品。四是加強(qiáng)兩地的交流合作。深圳與香港兩地開展互設(shè)保險(xiǎn)中介服務(wù)中心。建立兩地保險(xiǎn)行業(yè)組織之間資格互認(rèn)機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)地與香港兩地金融人才實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。
（七）關(guān)于保險(xiǎn)參與金融創(chuàng)新
穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用改革在深圳先行試點(diǎn)，在符合法律法規(guī)、有效防范風(fēng)險(xiǎn)、滿足資產(chǎn)配置需要的前提下，支持保險(xiǎn)資金以債權(quán)或股權(quán)形式參與深圳基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和保障性住房投資，支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者積極參與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)等金融市場(chǎng)工具和產(chǎn)品的投資交易，穩(wěn)步開放保險(xiǎn)資金投資不動(dòng)產(chǎn)和未上市公司股權(quán)。
三、推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新的若干建議
（一）保險(xiǎn)監(jiān)管方面
一是推進(jìn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管協(xié)同合作。隨著保險(xiǎn)集團(tuán)出現(xiàn)和償付能力、資金運(yùn)用、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等綜合監(jiān)管功能的加強(qiáng)，需要保監(jiān)部門加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)行為的屬地監(jiān)管，形成機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管結(jié)合的保險(xiǎn)監(jiān)管新模式。二是進(jìn)一步推進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。將保險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)從僅關(guān)注技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橥瑫r(shí)關(guān)注管理標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，從單為供給者服務(wù)逐步轉(zhuǎn)變成為保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)消費(fèi)者服務(wù)，從行業(yè)內(nèi)部的技術(shù)平臺(tái)整合逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榕c國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接，盡快編制我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化條款。三是加快信息化建設(shè)，建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)信息平臺(tái)，提高監(jiān)管的現(xiàn)代化水平。統(tǒng)一建立保監(jiān)局對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警指標(biāo)體系，加大對(duì)區(qū)域保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管力度，延伸償付能力監(jiān)管和分類監(jiān)管的觸角，防止出現(xiàn)系統(tǒng)性、區(qū)域性的風(fēng)險(xiǎn)。四是建立保險(xiǎn)監(jiān)管的評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制。在建立法律法規(guī)體系、組織體系和正常運(yùn)作的制度機(jī)制基礎(chǔ)上，建立監(jiān)管運(yùn)行情況考核和評(píng)價(jià)的機(jī)制。五是建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)企業(yè)服務(wù)質(zhì)量考核體系，加強(qiáng)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的自律。六是建立完善跨境監(jiān)管體系。加強(qiáng)與世界各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，完善跨行業(yè)金融保險(xiǎn)集團(tuán)的監(jiān)控，建立逆周期監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)國(guó)際金融監(jiān)管合作，維護(hù)全球保險(xiǎn)市場(chǎng)的有效、公正、安全和穩(wěn)定，在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)保護(hù)投保人利益。
（二）保險(xiǎn)企業(yè)管理及組織方面
一是推動(dòng)保險(xiǎn)金融化、集團(tuán)化、國(guó)際化發(fā)展及金融并購(gòu)，促進(jìn)保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)改成子公司或區(qū)域中心，提高其創(chuàng)新發(fā)展的積極主動(dòng)性和靈活性。二是推進(jìn)及支持各保險(xiǎn)公司營(yíng)銷體系改革。引導(dǎo)產(chǎn)銷分離，鼓勵(lì)中小保險(xiǎn)公司利用有限的人力、物力，集中資源專注擅長(zhǎng)研發(fā)、風(fēng)控等領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。三是優(yōu)化保險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)。引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的保險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)資本投資成立專業(yè)性保險(xiǎn)公司。借助港臺(tái)及國(guó)際保險(xiǎn)專才和資本，結(jié)合國(guó)內(nèi)企業(yè)和政府的力量，建立中國(guó)的再保險(xiǎn)人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。四是完善產(chǎn)業(yè)鏈。允許一些保險(xiǎn)企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)或控股汽車修理廠，完善或控制下游產(chǎn)業(yè)鏈，降低或?qū)_賠付成本。
（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品方面
一是推出針對(duì)中產(chǎn)階級(jí)的險(xiǎn)種。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，中產(chǎn)階級(jí)將會(huì)崛起，帶來(lái)理財(cái)時(shí)代和消費(fèi)時(shí)代，可以推出基本醫(yī)療保險(xiǎn)之上覆蓋較全面、保障額度相對(duì)較高的健康險(xiǎn)；小額、單次購(gòu)買的出行意外險(xiǎn)；以及強(qiáng)調(diào)增值服務(wù)的子女教育險(xiǎn)等。二是推出綜合性多年度、多險(xiǎn)種保險(xiǎn)。在同一個(gè)保險(xiǎn)計(jì)劃中，將多個(gè)通常獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、責(zé)任等捆綁，采用一個(gè)綜合費(fèi)率。三是針對(duì)二、三產(chǎn)業(yè)打工者群體，推出最基本的常見病（感冒發(fā)燒）門診和住院小額醫(yī)療保險(xiǎn)、工作和出行的小額意外險(xiǎn)等。此外，針對(duì)留守未成年子女安全問(wèn)題的適齡人群，可以推出留守兒童意外險(xiǎn)。四是CIY保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司提供各類基本保障項(xiàng)目作為產(chǎn)品配置的基礎(chǔ)，客戶在其它的產(chǎn)品與服務(wù)“配件”中進(jìn)行挑選，定制、組裝成完全適合自身需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品，并將保險(xiǎn)主題化以突出其產(chǎn)品特性標(biāo)簽。
（四）保險(xiǎn)服務(wù)方面
一是深化銀行、零售、專業(yè)團(tuán)體兼業(yè)渠道，借助銀行網(wǎng)點(diǎn)銷售投資儲(chǔ)蓄類產(chǎn)品，借助郵政網(wǎng)點(diǎn)銷售投資儲(chǔ)蓄類、遞送保價(jià)類產(chǎn)品，借助汽車經(jīng)銷店銷售車險(xiǎn)，借助大型零售連鎖店銷售購(gòu)買保障和質(zhì)量保證延長(zhǎng)保障類產(chǎn)品。二是利用新興的網(wǎng)上、電視購(gòu)物頻道、移動(dòng)設(shè)備、自助售貨亭、社交網(wǎng)絡(luò)、微博等電子渠道全方位銷售。三是采取獨(dú)立的財(cái)務(wù)顧問(wèn)模式對(duì)高端消費(fèi)者進(jìn)行銷售，對(duì)于社團(tuán)及高端客戶提供保險(xiǎn)管理服務(wù)。四是利用“大數(shù)據(jù)”進(jìn)行挖掘轉(zhuǎn)換成可行的洞察力。利用先進(jìn)技術(shù)處理大量無(wú)特定結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)（如文本、連續(xù)的實(shí)時(shí)錄影、生活日志）和多媒體數(shù)據(jù)（如錄影、音頻、姿態(tài)、移動(dòng)性、社交聊天）及常規(guī)結(jié)構(gòu)化海量數(shù)據(jù)，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)客戶進(jìn)行分類與聚類，深度挖掘客戶價(jià)值，分析客戶及市場(chǎng)行為、保險(xiǎn)償付、客戶信用政策、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)等，挖據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)，提升業(yè)績(jī)，降低成本，減少損失和管理風(fēng)險(xiǎn)。
全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過(guò)重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國(guó)的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計(jì)劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的管理工具，全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。
改革開放以來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)獲得了快速發(fā)展。近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的數(shù)量也迅速增加，由2000年的15家發(fā)展到2011年的59家，其中中資公司38家，外資公司21家。雖然國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速，但我國(guó)中資財(cái)險(xiǎn)公司并沒(méi)有達(dá)到與其發(fā)展速度相應(yīng)的管理水平，而是普遍存在“管理滯后”的問(wèn)題。財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)上了外資競(jìng)爭(zhēng)主體越來(lái)越多，而中資財(cái)險(xiǎn)公司同外資公司管理水平相比，差距較大。中資財(cái)險(xiǎn)公司普遍存在經(jīng)營(yíng)短視、缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、內(nèi)部控制薄弱等問(wèn)題。粗放的經(jīng)營(yíng)模式和管理方法已經(jīng)不合時(shí)宜，必須盡快提高全面預(yù)算管理水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制，縮小中外保險(xiǎn)公司的管理水平差距。
一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中所指的財(cái)產(chǎn)除了包括一切動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定的或流動(dòng)的財(cái)產(chǎn)以及在制的或制成的有形財(cái)產(chǎn)外，還包括運(yùn)費(fèi)、預(yù)期利潤(rùn)、信用和責(zé)任等無(wú)形資產(chǎn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍很廣泛，除了人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)，均可歸為這一類。根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第九十一條的規(guī)定：“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。
作為金融服務(wù)業(yè)，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)既不同于一般制造業(yè)，也不同于銀行業(yè)。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有自己的特點(diǎn)：
1.資金來(lái)源有一部分是資本金，大部分是保費(fèi)收入，而保費(fèi)收入是保險(xiǎn)公司支付賠款的預(yù)收資金，帶有負(fù)債性質(zhì)。
2.保險(xiǎn)公司的資金流動(dòng)方向是收入在先，支出在后，基本不需要墊付資金來(lái)支付成本和費(fèi)用。
3.保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用不存在循環(huán)往復(fù)，周而復(fù)始的運(yùn)動(dòng)狀況。保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司給付賠款完畢，保險(xiǎn)責(zé)任即終止。即便沒(méi)有保險(xiǎn)事故發(fā)生，保單到期保險(xiǎn)責(zé)任同樣終止。如果被保險(xiǎn)人還想繼續(xù)投保，必須重新繳納保險(xiǎn)費(fèi)。
4.保險(xiǎn)資金具有流入的確定性和流出的不確定性的特點(diǎn)。保險(xiǎn)公司是先獲得保費(fèi)收入，后發(fā)生成本費(fèi)用。在保險(xiǎn)合同簽訂，保費(fèi)收取后，即可基本確定資金流入量，但是未來(lái)資金的流出量則具有不確定性。因?yàn)椋磥?lái)保險(xiǎn)事故的發(fā)生具有很大的隨機(jī)性，事故發(fā)生的時(shí)間、損失的金額都不能預(yù)先知道，也不能事先控制，保險(xiǎn)公司只能根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，通過(guò)精算方法預(yù)先提存一部分準(zhǔn)備金，以備賠付需要。
5.保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)有一定的預(yù)測(cè)性。保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，費(fèi)率主要依據(jù)以前年度的平均保險(xiǎn)事故發(fā)生率、平均費(fèi)用率的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及利率和資金運(yùn)用收益率的預(yù)測(cè)來(lái)制定的。
二、實(shí)施全面預(yù)算管理對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的意義
實(shí)施全面預(yù)算管理，可以說(shuō)是提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的一個(gè)關(guān)鍵。通過(guò)全面預(yù)算管理，企業(yè)才能進(jìn)行有效的戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置和經(jīng)營(yíng)管理。因此，從本質(zhì)上來(lái)看，全面預(yù)算管理不僅僅是一種手段，它更是一種制度安排。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司引入全面預(yù)算管理制度將對(duì)其管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)的意義。
1.實(shí)施全面預(yù)算管理有利于中資保險(xiǎn)公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制框架，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開和管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，應(yīng)從完善公司治理結(jié)構(gòu)入手。保險(xiǎn)業(yè)作為金融行業(yè)的一個(gè)分支，其現(xiàn)代企業(yè)制度的特征自然也離不開這一范疇。而全面預(yù)算管理則是與保險(xiǎn)公司建立現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的制度創(chuàng)新。
2.實(shí)施全面預(yù)算管理，有利于明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和短期策略實(shí)施的結(jié)合。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律中，能否廣泛收集信息、把握信息，及時(shí)抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)的關(guān)鍵。面對(duì)規(guī)模快速成長(zhǎng)、改革不斷深化強(qiáng)化、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，各財(cái)險(xiǎn)公司必須從自身實(shí)際出發(fā)，研究確立總體戰(zhàn)略，選擇差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，積極實(shí)施各領(lǐng)域職能戰(zhàn)略，不斷提升戰(zhàn)略管理水平。因此需要通過(guò)編制全面預(yù)算，有計(jì)劃、有步驟地將企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃、短期經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展方向予以具體化和有機(jī)的結(jié)合，明確各自的責(zé)任及其努力方向，激勵(lì)每個(gè)員工參與實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的積極性，齊心協(xié)力地從各自的角度去完成企業(yè)發(fā)展的最終戰(zhàn)略目標(biāo)。
3.實(shí)施全面預(yù)算管理，有利于企業(yè)加強(qiáng)各項(xiàng)管理的基礎(chǔ)工作，控制日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高企業(yè)管理水平。
當(dāng)前，我國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管重點(diǎn)主要是市場(chǎng)行為和償付能力兩方面。2008年7月10日,保監(jiān)會(huì)公布《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》,于2008年9月1日起實(shí)施。《規(guī)定》首次引入資本充足率概念,并對(duì)可能出現(xiàn)償付危機(jī)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行預(yù)警。2012年3月保監(jiān)會(huì)的《2012年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)監(jiān)管工作要點(diǎn)》中，明確指出將繼續(xù)強(qiáng)化資本充足性的剛性約束，對(duì)償付能力不足的公司、處于警戒區(qū)域的公司、核心資本金不符合法律規(guī)定的公司，堅(jiān)決采取督促公司增加資本金、縮減業(yè)務(wù)規(guī)模、縮減費(fèi)用等監(jiān)管措施，切實(shí)防范資本杠桿率過(guò)高積累的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)償付能力長(zhǎng)期不足的公司研究退出市場(chǎng)的措施。可見監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管是越來(lái)越嚴(yán)格的。
而全面預(yù)算管理作為保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的重要組成部分，是公司內(nèi)部的、自覺的監(jiān)督。從要達(dá)到保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督的目的來(lái)看，外在的監(jiān)督只有通過(guò)公司的自我約束，才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險(xiǎn)公司內(nèi)在的、保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展起決定性作用的層次，而自我約束能力又取決于及時(shí)、有效的內(nèi)控管理。因此，保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理能滿足監(jiān)管機(jī)關(guān)的相關(guān)監(jiān)管要求，一方面是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管有效性的制度保障，另一方面更是我國(guó)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)自身發(fā)展，主動(dòng)應(yīng)對(duì)我國(guó)日臻完善的保險(xiǎn)監(jiān)管制度的有效方法。
4.全面預(yù)算管理有利于完善中資保險(xiǎn)公司的企業(yè)文化制度。
論文關(guān)鍵詞 美國(guó) 日本 銀行破產(chǎn) 監(jiān)管
銀行是現(xiàn)代金融的核心，如果不能有效化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭遇的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)產(chǎn)生銀行危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步傳導(dǎo)和放大可能引發(fā)金融危機(jī)甚至經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，銀行監(jiān)管是金融監(jiān)管的重中之重。
破產(chǎn)監(jiān)管是銀行監(jiān)管的重要組成部分，作為“特殊的市場(chǎng)主體”，銀行的破產(chǎn)影響頗大，所以有些國(guó)家對(duì)銀行破產(chǎn)采取不同的態(tài)度，不適用普通破產(chǎn)法，也可能專設(shè)監(jiān)管主體。即便不是如此，對(duì)于銀行破產(chǎn)，也幾乎沒(méi)有國(guó)家規(guī)定其完全適用普通破產(chǎn)程序而排除監(jiān)管部門的干涉。
一、美日銀行破產(chǎn)監(jiān)管制度比較
（一）相關(guān)法律體系的比較
美國(guó)對(duì)銀行破產(chǎn)并無(wú)專門的銀行破產(chǎn)法典，有關(guān)規(guī)定散見于《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》，1989年《金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興與實(shí)施法》，1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)改革法》，1993年《美國(guó)債務(wù)重整信托公司完善法》以及它們數(shù)量龐大的修正案中。
日本銀行破產(chǎn)適用其普通破產(chǎn)法，同時(shí)它針對(duì)銀行破產(chǎn)問(wèn)題又規(guī)定了一些特殊規(guī)制，其法律制度體系由2004年修訂的《破產(chǎn)法》、1998年《金融功能重組的緊急措施》和《金融功能早期健全的緊急措施法》以及2000年的《存款保險(xiǎn)法》組成。
（二）破產(chǎn)原因的比較
1.美國(guó)的銀行破產(chǎn)原因
《美國(guó)法典》（12U.S.C.?？821（c）（5）（2010））規(guī)定了在滿足某些條款的情況下，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以為銀行任命一個(gè)接管人。對(duì)這些條款進(jìn)行歸納，其銀行破產(chǎn)原因有三：第一，流動(dòng)性原因，即債務(wù)人流動(dòng)性不足，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)；第二，資產(chǎn)負(fù)債原因，即債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表顯示資產(chǎn)大于負(fù)債；第三，監(jiān)管性破產(chǎn)原因。第一種和第二種原因也是一般破產(chǎn)法所規(guī)定的破產(chǎn)原因，是對(duì)一般破產(chǎn)法的承受。相比較而言，第三種最富創(chuàng)造性，其理由為：由于會(huì)計(jì)上的缺陷，資本充足率為2%的銀行實(shí)際上已經(jīng)破產(chǎn)了，因?yàn)殂y行在帳面上的資產(chǎn)總是低于市場(chǎng)價(jià)值。
監(jiān)管性破產(chǎn)原因是更嚴(yán)格的破產(chǎn)原因，因?yàn)榇藭r(shí)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益仍為正數(shù)，之所以破產(chǎn)是因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為其達(dá)不到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)此認(rèn)定其已喪失實(shí)際的債務(wù)清償能力。它是銀行破產(chǎn)的特有原因，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)能較早介入，抓住銀行重整的最后機(jī)會(huì)，即使不可逆轉(zhuǎn)地破產(chǎn)了，也能將損失控制在最小。
2.日本的銀行破產(chǎn)原因
《金融再生法》規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)有三種情況：（1）以其財(cái)產(chǎn)不能還清債務(wù)，即資本充足率為負(fù)的情況；（2）可能會(huì)發(fā)生停止提款；（3）停止提款。
（三）啟動(dòng)破產(chǎn)程序的機(jī)構(gòu)的比較
普通破產(chǎn)程序的啟動(dòng)可以由債權(quán)人或債務(wù)人提出，然而，銀行是一種信用機(jī)構(gòu)，如果有債權(quán)人提出銀行破產(chǎn)，對(duì)銀行的聲譽(yù)可說(shuō)是不小的打擊，給銀行造成更大的危機(jī)，所以債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)被剝奪。
美國(guó)的銀行破產(chǎn)的啟動(dòng)權(quán)被排他的賦予給監(jiān)管當(dāng)局，對(duì)應(yīng)銀行的不同，啟動(dòng)銀行破產(chǎn)程序的有權(quán)機(jī)構(gòu)也不同，可能是貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲(chǔ)、FDIC、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管辦公室之一。
日本《存款保險(xiǎn)法》第68條規(guī)定，對(duì)資本充足率為負(fù)的金融機(jī)構(gòu)，其破產(chǎn)程序啟動(dòng)權(quán)在金融廳。而對(duì)其他原因產(chǎn)生的破產(chǎn)，破產(chǎn)程序啟動(dòng)權(quán)由銀行也就是債務(wù)人自己向金融廳提出，然后金融廳會(huì)根據(jù)銀行的具體情況，決定是否適用破產(chǎn)清算程序。
（四）接管人的比較
根據(jù)《美國(guó)法典》（12U.S.C.?？821（c）（2）（ii）（2010））的規(guī)定，在以清算或清理為目的啟動(dòng)對(duì)銀行的破產(chǎn)程序時(shí)，接管人必須是聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。而根據(jù)日本《存款保險(xiǎn)法》第74條，當(dāng)銀行的倒閉確實(shí)引起金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，金融廳長(zhǎng)命令該金融機(jī)構(gòu)接受“金融整理管財(cái)人”的管理。
（五）接管人權(quán)力的比較
1.美國(guó)
在美國(guó)的銀行破產(chǎn)制度中，接管人是非常重要的規(guī)則。根據(jù)《美國(guó)法典》（12U.S.C.?？813（j）（2010））對(duì)接管人的定義，接管人演繹著接管人、清算人、管理人數(shù)種角色，享有極大權(quán)力。《美國(guó)法典》反限制條款（12U.S.C.?？821（j）（2010））還規(guī)定：除非基于FDIC理事會(huì)主席的請(qǐng)求，法院不能采取任何限制或影響公司作為破產(chǎn)接管人之職責(zé)的行動(dòng)。
具體來(lái)說(shuō)，根據(jù)《美國(guó)法典》第12編第16章1821節(jié)、第1822節(jié)和第1823條，它有如下權(quán)力或職責(zé)：（1）不被強(qiáng)制要求提供擔(dān)保；（2）任命一個(gè)或數(shù)個(gè)機(jī)構(gòu)協(xié)助它履行接管人的職責(zé)；（3）確定清算和管理費(fèi)用；（4）識(shí)別不在存款機(jī)構(gòu)的記錄上的債權(quán)人；（5）處置未申報(bào)的存款；（6）可依裁量對(duì)同類債權(quán)人給予差別對(duì)待；（7）針對(duì)破產(chǎn)銀行資產(chǎn)之債權(quán)，破產(chǎn)接管人可以拒絕合同的履行；（8）對(duì)利用秘密協(xié)議提出的請(qǐng)求或抗辯享有抗辯權(quán)；（9）有權(quán)撤銷某些欺詐性資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交易，而且，F(xiàn)DIC此項(xiàng)權(quán)利優(yōu)于“破產(chǎn)法典”規(guī)定的受托人或者任何其他方的權(quán)利，但聯(lián)邦機(jī)構(gòu)除外；（10）追究破產(chǎn)銀行董事、高級(jí)管理人員及其他機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方的責(zé)任；（11）其他。
2.日本
“金融整理管財(cái)人”的任務(wù)是：代表該破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)管理、處置其財(cái)產(chǎn)，執(zhí)行一部分業(yè)務(wù)，向金融廳長(zhǎng)報(bào)告有關(guān)破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)情況，尋找托管金融機(jī)構(gòu)，在破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)中選定繼承銀行接管的部分，追究破產(chǎn)銀行的原領(lǐng)導(dǎo)班子等的民事或刑事責(zé)任。
（六）接管后處置銀行的方式的比較
1.美國(guó)
聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司處置破產(chǎn)銀行的方式主要如下：
（1）財(cái)產(chǎn)管理。財(cái)產(chǎn)管理嚴(yán)格來(lái)講屬于銀行救助制度的一部分，但是在銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，銀行監(jiān)管當(dāng)局一般也會(huì)酌情任命聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司為危機(jī)銀行的財(cái)產(chǎn)管理人。根據(jù)《美國(guó)法典》（12U.S.C.?？821（d）（2010）），財(cái)產(chǎn)管理人有權(quán)管理銀行資產(chǎn)，清收債權(quán)，清償債務(wù)，采取一切保護(hù)銀行資產(chǎn)的措施。
（2）購(gòu)買和承擔(dān)（PurchaseandAssumption）。購(gòu)買和承擔(dān)指允許另一家銀行購(gòu)買破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)（包括其商譽(yù)及客戶關(guān)系）并承擔(dān)部分或全部債務(wù)。根據(jù)《美國(guó)法典》（12U.S.C.?？821（n）（2010））的規(guī)定，在一個(gè)或更多的銀行陷于支付危機(jī)或聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司預(yù)見會(huì)如此時(shí)，它可以成立過(guò)渡銀行或者新設(shè)一個(gè)銀行，管理問(wèn)題銀行的存款和負(fù)債，購(gòu)買它的資產(chǎn)，以及行使其他一些臨時(shí)的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司規(guī)定的功能。
（3）破產(chǎn)清算。清算是指將破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)市場(chǎng)化和清算，將受益分配給破產(chǎn)機(jī)構(gòu)債權(quán)人，是將銀行送進(jìn)墳?zāi)沟慕K極方式。對(duì)瀕臨破產(chǎn)銀行，如果聯(lián)邦存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不能使用銀行救援方式或使用了沒(méi)有效果，又找不到收購(gòu)方，它也無(wú)意于設(shè)立過(guò)橋銀行，那么它就會(huì)采取這種方式。
2.日本
日本針對(duì)破產(chǎn)銀行所引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的大小，將破產(chǎn)處理模式分為常規(guī)處理模式和應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)的非常舉措，處理方法有三種。
（1）購(gòu)買和承擔(dān)。在銀行出現(xiàn)破產(chǎn)危機(jī)時(shí)，可以由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)購(gòu)買破產(chǎn)銀行的機(jī)構(gòu)提供資金援助，盡快完成業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓。購(gòu)買和承擔(dān)方式的實(shí)施分為以下兩個(gè)階段：
第一，金融整理管財(cái)人。《金融再生法》規(guī)定了金融廳長(zhǎng)官選定的“金融整理管財(cái)人”制度，即在沒(méi)有接盤金融機(jī)構(gòu)的短時(shí)間內(nèi)，由政府派遣金融整理管財(cái)人接管銀行。金融整理管財(cái)人的作用相當(dāng)于美國(guó)銀行破產(chǎn)制度中的財(cái)產(chǎn)管理人。
第二，繼承銀行。如果規(guī)定期間內(nèi)接盤金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有出現(xiàn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)出資成立承繼銀行，用兩年的時(shí)間（最多可延長(zhǎng)一年）繼續(xù)尋找接盤金融機(jī)構(gòu)。
（2）破產(chǎn)清算。如果以上的方式都無(wú)法使破產(chǎn)銀行完成業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)讓，那么存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就要對(duì)對(duì)虧損重，已經(jīng)失去償債能力的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行強(qiáng)制接管，清理資產(chǎn)負(fù)債，按比例償還債務(wù)。
（3）臨時(shí)國(guó)有化管理。對(duì)于大型金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，為了防止金融體系混亂和引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，日本政府可以采取注入公共資金并實(shí)施暫時(shí)國(guó)有化管理措施。
二、美日銀行破產(chǎn)法律制度對(duì)我國(guó)的借鑒意義
好的市場(chǎng)應(yīng)該是優(yōu)勝劣汰的，完善的金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行金融機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制非常必要，可以化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高市場(chǎng)效率。早在2004年，人民銀行行長(zhǎng)周小川就提出“把壞的金融機(jī)構(gòu)干掉，讓好的金融機(jī)構(gòu)出來(lái)”。
（一）我國(guó)銀行破產(chǎn)立法現(xiàn)狀
我國(guó)規(guī)范銀行的市場(chǎng)退出的法律體系由《破產(chǎn)法》、《民事訴訟法》、《公司法》、2003年《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則等組成。
我國(guó)沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度相關(guān)的立法，觀察美國(guó)的銀行破產(chǎn)制度，存款保險(xiǎn)制度是其核心，存款保險(xiǎn)制度和審慎經(jīng)營(yíng)、最后貸款人制度構(gòu)成了現(xiàn)代金融安全網(wǎng)的三大基本要素，故當(dāng)務(wù)之急是制定存款保險(xiǎn)法。
（二）破產(chǎn)原因和破產(chǎn)程序啟動(dòng)申請(qǐng)
根據(jù)《破產(chǎn)法》第2條的規(guī)定，我國(guó)銀行的破產(chǎn)原因是：（1）不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)；（2）不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，明顯缺乏清償能力；（3）明顯喪失清償能力可能。而從《破產(chǎn)法》第134條的表述看，破產(chǎn)程序啟動(dòng)的申請(qǐng)權(quán)由銀監(jiān)會(huì)、銀行和債權(quán)人共享。
筆者認(rèn)為，我國(guó)法律對(duì)破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定是比較恰當(dāng)?shù)模⑶诣b于美國(guó)監(jiān)管性標(biāo)準(zhǔn)的早期介入價(jià)值，可以將這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)作為我國(guó)銀行破產(chǎn)的接管標(biāo)準(zhǔn)。
至于破產(chǎn)程序啟動(dòng)的申請(qǐng)權(quán)，筆者認(rèn)為債權(quán)人不應(yīng)享有。債權(quán)人難以掌握金融機(jī)構(gòu)全面、真實(shí)的信息，可能在銀行出現(xiàn)細(xì)小經(jīng)營(yíng)困難時(shí)為自身利益考慮而提出破產(chǎn)申請(qǐng)。銀行是以信譽(yù)為立身之本的，有關(guān)其清償能力的謠言引發(fā)的羊群效應(yīng)可能引發(fā)銀行的支付危機(jī)，所以應(yīng)限制債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)。
（三）破產(chǎn)管理人
我國(guó)現(xiàn)行的法律規(guī)定銀行破產(chǎn)的管理人（即接管人）是由法院組織銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立的清算組。
相比較美日，我國(guó)對(duì)破產(chǎn)管理人在銀行破產(chǎn)中的角色定位、權(quán)力范圍沒(méi)有很清晰明確的規(guī)定，比如破產(chǎn)管理人與法院、銀監(jiān)會(huì)的關(guān)系問(wèn)題，破產(chǎn)管理人行使權(quán)力的性質(zhì)等等。美國(guó)的銀行破產(chǎn)制度以接管人為核心，接管人并被賦予極大的權(quán)力，這為美國(guó)靈活有效處理銀行破產(chǎn)提供了強(qiáng)有力的制度支撐，日本也專為金融破產(chǎn)規(guī)定了金融整理管財(cái)人制度。所以，在建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度后需要建立我國(guó)的銀行破產(chǎn)接管人制度，使我國(guó)銀行破產(chǎn)進(jìn)行地更高效穩(wěn)健。
社區(qū)銀行的地位變化
并購(gòu)浪潮沖擊社區(qū)銀行。近二十年來(lái)，資本市場(chǎng)的迅速成長(zhǎng)，投融資途徑的增加和非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，使傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)在金融業(yè)的市場(chǎng)份額不斷下降，銀行的金融中介作用削弱。為此，許多銀行通過(guò)并購(gòu)重組來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和改進(jìn)管理效率等。經(jīng)濟(jì)全球化，金融資本國(guó)際化又進(jìn)一步刺激了銀行并購(gòu)活動(dòng)的開展，持續(xù)不斷的并購(gòu)一直是美國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主旋律。由于并購(gòu)浪潮的襲擊，美國(guó)社區(qū)銀行的數(shù)量，資產(chǎn)及存款份額都出現(xiàn)了顯著下降。
社區(qū)銀行生命力頑強(qiáng)。美國(guó)商業(yè)銀行體系巨大的并購(gòu)風(fēng)潮給社區(qū)銀行帶來(lái)了激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力，但是在數(shù)量急劇減少，資產(chǎn)及存款份額顯著下降的背景下，社區(qū)銀行在美國(guó)商業(yè)銀行體系中的地位并沒(méi)有下降。1985年－2003年，美國(guó)社區(qū)銀行的平均資產(chǎn)回報(bào)率指標(biāo)僅略低于中等規(guī)模銀行和25強(qiáng)銀行。社區(qū)銀行中，小型社區(qū)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率低于大型社區(qū)銀行和中型社區(qū)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率。同時(shí)，社區(qū)銀行與借款者保持緊密的長(zhǎng)期伙伴關(guān)系，能夠在整個(gè)貸款期中謹(jǐn)慎地控制風(fēng)險(xiǎn)，因此，在反映資產(chǎn)質(zhì)量的不良資產(chǎn)率指標(biāo)中，社區(qū)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量略高于中等規(guī)模銀行和25強(qiáng)銀行。這些事實(shí)表明，經(jīng)過(guò)并購(gòu)浪潮后生存下來(lái)的社區(qū)銀行具有較強(qiáng)的生命力和較高的效率。
社區(qū)銀行受重視的關(guān)鍵原因。雖然大銀行有規(guī)模經(jīng)濟(jì)，范圍經(jīng)濟(jì)等一系列比較優(yōu)勢(shì)，但一般而言，大銀行由于機(jī)會(huì)成本較高，信息不對(duì)稱，可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大等原因，不愿意向“硬信息不透明”的中小企業(yè)和農(nóng)場(chǎng)主發(fā)放貸款。與銀行傾向于根據(jù)從財(cái)務(wù)報(bào)表和信貸報(bào)告中得到“硬信息”向大企業(yè)貸款不同，社區(qū)銀行側(cè)重“關(guān)系銀行業(yè)務(wù)”，其市場(chǎng)定位就是依靠人際關(guān)系，根據(jù)借款人的個(gè)人品德及管理能力等“軟信息”(通過(guò)與借款人及其周圍知情人長(zhǎng)期的親身互動(dòng)才能搜集到)作出貸款決策，滿足當(dāng)?shù)鼐用瘢行∑髽I(yè)和農(nóng)場(chǎng)主的金融服務(wù)需求。因此，雖然過(guò)去20年里社區(qū)銀行向小企業(yè)貸款的份額有所下降，但其提供的貸款仍占到全美小企業(yè)貸款的1/3和小額商業(yè)房地產(chǎn)貸款的40％多，在農(nóng)業(yè)貸款中其重要性更大。
社區(qū)銀行的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手
社區(qū)銀行的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是美國(guó)的信用社，它是由會(huì)員擁有，按照民主原則，由會(huì)員共同管理、非盈利性的合作金融機(jī)構(gòu)。
2003年年底，88％的信用社持有的資產(chǎn)在1億美元之下，然而只有50％的社區(qū)銀行持有的資產(chǎn)在1億美元之下。此外，信用社和社區(qū)銀行一般都位于不同的地理位置。規(guī)模和地理位置的不同暗示社區(qū)銀行面臨著信用社的激烈競(jìng)爭(zhēng)。社區(qū)銀行面臨信用社激烈競(jìng)爭(zhēng)的原因在于，社區(qū)銀行和信用社(特別是社區(qū)信用社)在農(nóng)村金融領(lǐng)域，客戶服務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)有相似之處，如對(duì)農(nóng)場(chǎng)主的貸款，客戶(含農(nóng)戶)的無(wú)擔(dān)保貸款，客戶(含農(nóng)戶)存款等業(yè)務(wù)，而在信用社有著諸多扶持政策的同時(shí)，社區(qū)銀行作為商業(yè)銀行并沒(méi)有這些扶持政策。由于美國(guó)的信用社是以針對(duì)個(gè)人服務(wù)為主，社區(qū)銀行卻是以針對(duì)中小企業(yè)和個(gè)人服務(wù)為主，因此，雖然信用社(特別是社區(qū)信用社)讓社區(qū)銀行感到了強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)壓力，但并沒(méi)有形成對(duì)社區(qū)銀行的有力挑戰(zhàn)。
社區(qū)銀行的資金來(lái)源
美國(guó)社區(qū)銀行的主要資金來(lái)源是大量穩(wěn)定的核心存款。社區(qū)銀行的存款客戶主要是社區(qū)內(nèi)的農(nóng)場(chǎng)主，小企業(yè)和居民，短期內(nèi)存款余額可能有所波動(dòng)，但長(zhǎng)期來(lái)看是相對(duì)穩(wěn)定的。這部分存款為社區(qū)銀行提供了廉價(jià)且穩(wěn)定的資金來(lái)源，是社區(qū)銀行保持流動(dòng)性的“核心”。在有既定的核心存款來(lái)源的情況下，社區(qū)銀行對(duì)存款服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)通常會(huì)低于大銀行。例如，美國(guó)大銀行對(duì)簡(jiǎn)單的存款賬戶所收取的平均年度手續(xù)費(fèi)比社區(qū)銀行高72％。此外，由于社區(qū)銀行一般是向難以從大銀行獲得貸款的當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)、農(nóng)場(chǎng)主提供資金支持，因而會(huì)收取比較高的貸款利率，這樣社區(qū)銀行獲得的凈利差就高于大銀行，從而能向存款支付更高的利率。
近年來(lái)，美國(guó)社區(qū)銀行也開始運(yùn)用其他非傳統(tǒng)資金來(lái)源。但總的來(lái)說(shuō)，美國(guó)社區(qū)銀行發(fā)現(xiàn)有些借鑒大銀行資金來(lái)源而出現(xiàn)的資金來(lái)源(如資產(chǎn)證券化等)并不適合社區(qū)銀行，因?yàn)槲嗲蕾Y金在某種程度上超過(guò)了社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)能力，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。與開發(fā)新的非傳統(tǒng)資金來(lái)源相比，社區(qū)銀行還是應(yīng)該把傳統(tǒng)的核心資金來(lái)源經(jīng)營(yíng)得更加有效。
社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)保證
健全的法律體系。美國(guó)的《社區(qū)再投資法》、《小企業(yè)法》等為社區(qū)銀行的生存定位提供了法律保障。美國(guó)1977年頒布的《社區(qū)再投資法》對(duì)社區(qū)銀行的發(fā)展進(jìn)行了規(guī)范和約束，其后該法律屢經(jīng)修訂。《社區(qū)再投資法》規(guī)定，每家經(jīng)營(yíng)存貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須對(duì)其滿足這個(gè)社區(qū)的信貸需求的請(qǐng)求記錄在案(下稱“CRA”記錄)，而且要求銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)每家金融機(jī)構(gòu)的“CRA”記錄進(jìn)行定期評(píng)估，并且將評(píng)估結(jié)果作為審批該機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)鲈O(shè)存款分支機(jī)構(gòu)，開展新業(yè)務(wù)甚至金融機(jī)構(gòu)之間并購(gòu)的一個(gè)重要考慮因素。而《小企業(yè)法》包括：制定針對(duì)小企業(yè)的各種優(yōu)惠貸款條件、建立貸款擔(dān)保二級(jí)市場(chǎng)，指定優(yōu)先向小企業(yè)貸款的銀行(通常是社區(qū)銀行)、為小企業(yè)融資提供履約擔(dān)保服務(wù)等措施。
完善的存款保險(xiǎn)制度。美國(guó)在1933年通過(guò)“格拉斯一斯蒂格爾”法案，成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，并隨即對(duì)當(dāng)時(shí)全美國(guó)9900家獨(dú)立注冊(cè)的銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出了半強(qiáng)制性的參加存款保險(xiǎn)的要求。存款保險(xiǎn)制度是一個(gè)專門針對(duì)所有存款類金融機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)措施，即一旦金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)甚至倒閉，無(wú)法向存款者兌付存款的話，該保險(xiǎn)基金可替金融機(jī)構(gòu)向存款者還款。存款保險(xiǎn)制度的建立，增強(qiáng)了存款人對(duì)社區(qū)銀行的信心，維護(hù)了社區(qū)銀行的信譽(yù)，為社區(qū)銀行提供了與大銀行平等競(jìng)爭(zhēng)的重要制度環(huán)境。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展前景保險(xiǎn)市場(chǎng)
一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
1.保費(fèi)收入規(guī)模迅速擴(kuò)大
保險(xiǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中增長(zhǎng)最快的行業(yè)之一，2006年全國(guó)保費(fèi)收入達(dá)到5,641億元，是2002年的1.8倍，在世界排名第9位，比2000年上升了7位。也就是說(shuō)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際排名平均每年上升1位。截至2007年底，中國(guó)共有保險(xiǎn)公司110家，其中外資公司43家，比2002年底的22家公司增加了21家；中國(guó)保費(fèi)收入達(dá)7035.8億元，是2002年的2.3倍，同期，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入達(dá)420億元，是2002年的9.1倍；外資保險(xiǎn)占全國(guó)市場(chǎng)份額的5.9%，比2002年增加4.4個(gè)百分點(diǎn)。2008年全國(guó)各地區(qū)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入97840966.41萬(wàn)元。
中國(guó)作為一個(gè)潛力無(wú)比巨大的對(duì)外完全開放的市場(chǎng)，對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)資本有著非同一般的吸引力，許多國(guó)際知名的保險(xiǎn)企業(yè)已把在中國(guó)發(fā)展業(yè)務(wù)作為一個(gè)重要的戰(zhàn)略來(lái)安排，對(duì)于中國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，這就意味著如果要在競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展，就必須適應(yīng)這一國(guó)際化發(fā)展的潮流，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)已步入高速發(fā)展期，保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式也向著多元化發(fā)展，未來(lái)中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展前景看好。
2.投資渠道穩(wěn)步拓寬
2007年是保險(xiǎn)資金投資渠道穩(wěn)步拓寬的一年。受益于資產(chǎn)價(jià)格的持續(xù)上揚(yáng)和投資渠道的拓寬，2007年1至11月份，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額2.6萬(wàn)億元，收益率達(dá)10.87%，為近年來(lái)最好水平。自2007年4月保監(jiān)會(huì)將保險(xiǎn)資金入市比例從5%調(diào)高至10%后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一、二級(jí)市場(chǎng)的活躍程度不言而喻，保險(xiǎn)巨頭身影頻現(xiàn)，中小險(xiǎn)企相繼加入，各保險(xiǎn)公司投資股票的比例直逼上限。當(dāng)然，保險(xiǎn)資金的投資渠道絕不會(huì)僅僅局限于A股市場(chǎng)。2007年7月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)公布的《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》明確規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)海外投資不得超過(guò)上年末總資產(chǎn)的15%，投資范圍包括固定收益類、股票、股權(quán)等產(chǎn)品。保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)中國(guó)平安保險(xiǎn)公司運(yùn)用不超過(guò)上年末總資產(chǎn)15%的自有外匯資金和人民幣購(gòu)匯資金，投資香港股票市場(chǎng)和重大股權(quán)項(xiàng)目。
3.保險(xiǎn)監(jiān)管水平提高
加入WTO以后，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的法制環(huán)境將產(chǎn)生重大變化，保險(xiǎn)監(jiān)管將更加有法可依。與WTO規(guī)則不一致、與中國(guó)政府承諾相沖突的保險(xiǎn)監(jiān)管法律、法規(guī)和制度將得到修改或廢止。同時(shí)，還將有許多反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的保險(xiǎn)新法規(guī)面市，保險(xiǎn)公司與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制及國(guó)際慣例相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)將得到法律的認(rèn)可。《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公估公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》等已經(jīng)于2002年1月開始生效。在監(jiān)管實(shí)踐方面，保險(xiǎn)監(jiān)管將進(jìn)一步體現(xiàn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，堅(jiān)持依法、審慎、公平、透明和效率的監(jiān)管原則。監(jiān)管方式和監(jiān)管重點(diǎn)也將產(chǎn)生重大變化，從運(yùn)動(dòng)式、間歇式、大清理轉(zhuǎn)向常規(guī)的間接監(jiān)管，在繼續(xù)堅(jiān)持市場(chǎng)行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重的前提下，逐步向以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管方式過(guò)渡。2006年出臺(tái)的一個(gè)文件《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》明確指出，穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力，發(fā)展成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)公司。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)正積極探索與銀行業(yè)、證券業(yè)，進(jìn)一步更深層次的合作，提供多元化和綜合性的保險(xiǎn)。同時(shí)要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善保險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。2007年中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布了《中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃》，明確了我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)中長(zhǎng)期發(fā)展方向、目標(biāo)與政策。
在以償付能力監(jiān)管為核心的原則下，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)信息披露制度、首席精算師登記認(rèn)可制度、保險(xiǎn)公司評(píng)級(jí)制度和保險(xiǎn)法定會(huì)計(jì)制度將逐步建立。同時(shí)，還將建立監(jiān)管部門公共信息服務(wù)系統(tǒng)、新聞和公告制度，規(guī)范并向社會(huì)公開監(jiān)管部門工作程序和審批程序，對(duì)監(jiān)管部門及其人員的法律、行政與輿論監(jiān)督和投訴制度的建設(shè)也將得到加強(qiáng)。保險(xiǎn)自律組織建設(shè)將加快，比如將在保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)下設(shè)各專業(yè)委員會(huì)，如產(chǎn)險(xiǎn)委員會(huì)、壽險(xiǎn)委員會(huì)、保險(xiǎn)中介人協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)精算師協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等。
二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展前景
中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展前景廣闊。保險(xiǎn)業(yè)置身于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的大局，面臨著十分重要的歷史機(jī)遇。
1.國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展十分有利
2007年，我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到246637億元，比上年同期增長(zhǎng)11.4%。支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的物質(zhì)和技術(shù)基礎(chǔ)不斷增強(qiáng)，標(biāo)志著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的發(fā)展階段。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，在這個(gè)階段人們的消費(fèi)需求開始升級(jí)，生活要求出現(xiàn)多樣化，對(duì)住宅、汽車、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老保健等改善生活質(zhì)量的需求明顯提升。
2.國(guó)內(nèi)社會(huì)環(huán)境對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展十分有利
國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)公報(bào)2007年未全國(guó)總?cè)丝跒?32129萬(wàn)人，為保險(xiǎn)市場(chǎng)提供了豐富的潛在保險(xiǎn)資源，我國(guó)的社會(huì)保障體制正在經(jīng)歷著重大變革，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分，已日益為人們所重視，這一切都正在改變著人們?cè)趥鹘y(tǒng)體制下形成的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，引發(fā)了人們對(duì)保險(xiǎn)的需求，為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了機(jī)遇。
三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展建議
1.深化改革、完善公司治理結(jié)構(gòu)
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)改革和發(fā)展的主要思路是繼續(xù)深化保險(xiǎn)業(yè)的企業(yè)改革，繼續(xù)落實(shí)各項(xiàng)改變措施，將改革不斷引入深化，鼓勵(lì)股份制保險(xiǎn)公司，通過(guò)吸收外資和社會(huì)資金完善公司治理結(jié)構(gòu)，支持符合條件的股份制公司在境內(nèi)外上市，建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)。繼續(xù)培育多層次的保險(xiǎn)服務(wù)體系，繼續(xù)培育和發(fā)展國(guó)際的大型保險(xiǎn)集團(tuán)，允許保險(xiǎn)公司根據(jù)市場(chǎng)地位和業(yè)務(wù)發(fā)展需要整合內(nèi)部資源，成為主業(yè)突出優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的企業(yè)集團(tuán)。完善保險(xiǎn)市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)制，增加市場(chǎng)主體，為保險(xiǎn)市場(chǎng)注入活力。有側(cè)重地批設(shè)專業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、健康保險(xiǎn)公司。積極培育再保險(xiǎn)市場(chǎng)，支持保險(xiǎn)公司和其他各類投資主體參股設(shè)立保險(xiǎn)公司，增強(qiáng)我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的整體承保能力。規(guī)范發(fā)展保險(xiǎn)中介市場(chǎng)，鼓勵(lì)和促進(jìn)專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，發(fā)揮專業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，逐步建立同意、開放、有序競(jìng)爭(zhēng)具有中國(guó)特色的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系。
2.提高監(jiān)管水平，防范風(fēng)險(xiǎn)
要提高保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管水平，加強(qiáng)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督合作。一是加強(qiáng)償付能力監(jiān)管的制度建設(shè)，加大對(duì)違法違規(guī)機(jī)構(gòu)的處罰力度，切實(shí)保護(hù)投保人的利益。二是加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管，積極探索與保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道相適應(yīng)的監(jiān)管方式和手段，及建立動(dòng)態(tài)的保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模式。三是加強(qiáng)與國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督管理協(xié)會(huì)的合作。繼續(xù)深入、廣泛地學(xué)習(xí)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加快與國(guó)際慣例接軌的步伐，逐步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的國(guó)際化。
中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)是世界上最大的潛在市場(chǎng)，是世界保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要組成部分，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)必將在開放中獲得更大的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[關(guān)鍵詞]人身保險(xiǎn)，短期業(yè)務(wù)，綜合成本包干，經(jīng)營(yíng)理念，監(jiān)管體制
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第一次修訂中對(duì)第92條“保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍”作了調(diào)整，隨著中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)壽險(xiǎn)公司均可經(jīng)營(yíng)的實(shí)施，短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為當(dāng)年可以產(chǎn)生損益的保險(xiǎn)產(chǎn)品，更是各家壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。為應(yīng)對(duì)日趨激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及產(chǎn)險(xiǎn)公司介入該領(lǐng)域后對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展所帶來(lái)的沖擊，部分壽險(xiǎn)公司針對(duì)人身短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)出臺(tái)了綜合成本包干(捆綁)的費(fèi)用政策，以期推動(dòng)自身的短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士眾說(shuō)紛紜，有褒有貶，值得研究探討。
一、綜合成本包干制的基本情況
目前，壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)用政策主要有兩種，即全額預(yù)算制和綜合成本包干制。前者由總公司按統(tǒng)一的會(huì)計(jì)模式編制費(fèi)用預(yù)算，年度預(yù)算一經(jīng)審定下發(fā)，其執(zhí)行與考核需嚴(yán)格按規(guī)定運(yùn)作，并強(qiáng)調(diào)預(yù)算與會(huì)計(jì)核算在科目和信息以及預(yù)算時(shí)間進(jìn)度的一致性。全額預(yù)算制有利于公司事前對(duì)業(yè)務(wù)收支情況有一個(gè)充分、全面的了解，進(jìn)而對(duì)公司的資源進(jìn)行有效的配置，但其滯后性也在一定程度上制約了公司業(yè)務(wù)的及時(shí)開展。而綜合成本包干制又稱捆綁制，即對(duì)短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)的綜合賠付率和費(fèi)用率實(shí)行捆綁考核，而不再單純地考核利潤(rùn)指標(biāo)。目前，在湖南轄區(qū)內(nèi)采取綜合成本包干制的分公司有太平洋人壽、新華人壽、中國(guó)人壽、合眾人壽等5家，占湖南壽險(xiǎn)分公司總數(shù)的42%。
在實(shí)際操作中，綜合成本包干制先是由總公司根據(jù)不同的險(xiǎn)種設(shè)定不同的捆綁率，對(duì)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的可用費(fèi)用進(jìn)行逐月考核，如果綜合賠付率大于捆綁率，說(shuō)明該業(yè)務(wù)虧損，則從其它險(xiǎn)種的財(cái)務(wù)可用費(fèi)用中扣除。如太平洋人壽總公司對(duì)湖南分公司短期意外險(xiǎn)(含一年期和極短期)的捆綁率為80%，個(gè)人短期健康險(xiǎn)捆綁率為84%，團(tuán)體短期健康險(xiǎn)捆綁率為91%。各省級(jí)分公司在總公司下達(dá)的固定短期險(xiǎn)費(fèi)用比例的基礎(chǔ)上，把費(fèi)用再分解為預(yù)定賠付率、間接管理費(fèi)用、直接銷售費(fèi)用三部分，并根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)賠付率水平、主體經(jīng)營(yíng)狀況及業(yè)務(wù)需要確定比例。其中預(yù)定賠付率用于短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際賠付的預(yù)留額度；間接管理費(fèi)用用于保證經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)管理的費(fèi)用需要；直接銷售費(fèi)用用于業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展，主要包括調(diào)劑基金、手續(xù)費(fèi)和業(yè)務(wù)員提獎(jiǎng)等。一般而言，在執(zhí)行費(fèi)用包干政策過(guò)程中，總公司都會(huì)出臺(tái)一系列相關(guān)的預(yù)算費(fèi)用管理制度，如按要求提取充足的責(zé)任準(zhǔn)備金，準(zhǔn)確計(jì)算短期險(xiǎn)的綜合賠付率，并按權(quán)責(zé)發(fā)生制的核算原則準(zhǔn)確預(yù)提各項(xiàng)當(dāng)期應(yīng)承擔(dān)而未支付的費(fèi)用等。
從了解的情況看，已實(shí)行綜合成本包干制的公司，如太平洋人壽從2003年開始，新華人壽從2005年開始就一直實(shí)行這一政策(見表1、表2)。太平洋人壽基本處于盈利狀態(tài)，新華人壽2005年由于保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生兩起大事故，因而出現(xiàn)虧損。但不論經(jīng)營(yíng)是盈是虧，目前都沒(méi)有改為全額預(yù)算的想法，只是逐步完善，使之更符合市場(chǎng)實(shí)際，符合基層經(jīng)營(yíng)實(shí)際。而一些原來(lái)沒(méi)采用綜合成本包干制的公司，由于受到壽險(xiǎn)同業(yè)和產(chǎn)險(xiǎn)公司的雙重競(jìng)爭(zhēng)壓力，有的也開始嘗試這一費(fèi)用政策，如中國(guó)人壽和嘉禾人壽等，可見這一制度有一定的積極意義和生命力。
二、綜合成本包干制的積極作用
(一)效益觀有所增強(qiáng)
從業(yè)務(wù)管理的角度看，綜合成本包干制無(wú)形中讓保險(xiǎn)從業(yè)人員的頭腦中繃緊了“效益弦”，對(duì)遏制不良業(yè)務(wù)，保證公司永續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高公司服務(wù)品牌與綜合競(jìng)爭(zhēng)力有一定的促進(jìn)作用。通過(guò)賠付率和費(fèi)用率捆綁考核，保險(xiǎn)公司只有審慎核保，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的評(píng)估并對(duì)每一險(xiǎn)種進(jìn)行合理定價(jià)，才能降低賠付率并增加可用費(fèi)用額度，同時(shí)改變了以往給每一個(gè)險(xiǎn)種一定的費(fèi)用所導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員以及經(jīng)營(yíng)者只片面追求保費(fèi)規(guī)模而不關(guān)心費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。不論是盈是虧，最后都要自己兜底，也就是說(shuō)盈利歸本單位和從業(yè)人員享有，虧損也要本單位和從業(yè)人員從其它費(fèi)用渠道去填平。如太平洋人壽湖南分公司2006年短期意外險(xiǎn)可用費(fèi)用為3397.45萬(wàn)元，個(gè)體健康險(xiǎn)的可用費(fèi)用為532.59萬(wàn)元，而團(tuán)體健康險(xiǎn)的可用費(fèi)用為-71.45萬(wàn)元，也就是說(shuō)團(tuán)體健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅沒(méi)有掙錢，而且需要從其他險(xiǎn)種可用費(fèi)用中貼費(fèi)用。這樣，經(jīng)營(yíng)單位和業(yè)務(wù)員在以后承保團(tuán)體健康險(xiǎn)時(shí)，就不得不考慮可用費(fèi)用這一問(wèn)題，要么不做，要么提高承保條件或加強(qiáng)理賠管理(見表3)。
(二)違規(guī)行為有所減少
對(duì)短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行綜合成本包干制，在某些程度上可以減少“坐支坐扣保險(xiǎn)費(fèi)”、“編造虛假賠款”等套取費(fèi)用的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，從2006年現(xiàn)場(chǎng)檢查的情況看，學(xué)平險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域違規(guī)問(wèn)題主要有坐支保費(fèi)、虛假發(fā)票套取現(xiàn)金，賬外支付單位和個(gè)人高額手續(xù)費(fèi)，以及向具有行政權(quán)利和職務(wù)便利的單位或個(gè)人支付回扣等，這些違規(guī)形式在實(shí)行綜合成本包干制的公司中相對(duì)較少發(fā)現(xiàn)，而在沒(méi)有實(shí)行包干制的公司中上述違規(guī)行為則較為突出，尤其是坐支保費(fèi)和虛假發(fā)票套取現(xiàn)金現(xiàn)象比較普遍。究其原因是綜合成本包干后，無(wú)論是違規(guī)或變相違規(guī)，支付多少都是自己的包干費(fèi)用，無(wú)須多此一舉。但沒(méi)有實(shí)行綜合成本包干制的公司就不同，一方面要應(yīng)付非理性競(jìng)爭(zhēng)，另一方面又不能突破年度費(fèi)用預(yù)算，有的公司為搶奪業(yè)務(wù)，只好鋌而走險(xiǎn)。
(三)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有所提升
如前所述，采用綜合成本包干制的費(fèi)用政策，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)管理者會(huì)主動(dòng)考慮展業(yè)成本，并根據(jù)賠付情況適時(shí)調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)或承保條件。各級(jí)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體必然加強(qiáng)本機(jī)構(gòu)的預(yù)算費(fèi)用管理，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性及總費(fèi)用支出不超過(guò)費(fèi)用率控制標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)現(xiàn)年底收支平衡。例如新華人壽湘潭中心支公司于2005年8月25日，承保了文花枝(全國(guó)勞動(dòng)模范)等26人次出省的旅游意外險(xiǎn)，8月28日下午，該團(tuán)所乘座的大巴因超速與一貨車相撞，當(dāng)場(chǎng)導(dǎo)致6人死亡(其中兩人為當(dāng)?shù)貙?dǎo)游，未投保)，22人不同程度受傷。事故發(fā)生后，新華人壽保險(xiǎn)公司共賠付68.8萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出此單40%的賠付率考核指標(biāo)(總費(fèi)用是80%包干)。因殘疾鑒定需要6個(gè)月后進(jìn)行，此事故中的另外20多萬(wàn)元放在2006年進(jìn)行賠付，使2005年旅游意外險(xiǎn)的賠付率在預(yù)定的40%賠付率范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡，但事故誘發(fā)的結(jié)果是2006年該單位不得不對(duì)所承保的同類業(yè)務(wù)進(jìn)行重新核保，調(diào)整承保條件，以控制賠付率指標(biāo)。
三、綜合成本包干制的弊端
(一)背離了保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的精算原理
眾所周知，凡商品皆有價(jià)值，保險(xiǎn)作為一種特殊的保障性商品，其價(jià)值的貨幣表現(xiàn)是保險(xiǎn)費(fèi)，也就是保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格。根據(jù)大數(shù)法則及收支相抵原則，保險(xiǎn)費(fèi)由純保費(fèi)與附加保費(fèi)兩部分構(gòu)成，其中純保費(fèi)主要支付保險(xiǎn)賠款，不含利潤(rùn)因素，而附加保費(fèi)主要反映保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的營(yíng)業(yè)費(fèi)用及認(rèn)可的合理利潤(rùn)。按保險(xiǎn)精算原理，每份保單的保險(xiǎn)費(fèi)就是其價(jià)值的真實(shí)反映，也是經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)償付能力和合理利潤(rùn)的充分體現(xiàn)。從理論上講，在綜合成本包干制下，一方面是模糊了純保費(fèi)率與附加保費(fèi)率的界定，在實(shí)際運(yùn)作中用賠付率和費(fèi)用率取而代之，經(jīng)營(yíng)主體的利潤(rùn)從兩者之和與捆綁率的節(jié)余部分產(chǎn)生，背離了保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的精算原理；另一方面，短意險(xiǎn)的費(fèi)率計(jì)算基礎(chǔ)和準(zhǔn)備金的提取原理與非壽險(xiǎn)類似，都是通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木愕贸龅模壜实脑O(shè)定缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和精算技術(shù)，更多的是建立在主觀判斷及近期假設(shè)的基礎(chǔ)之上，其科學(xué)合理性還有待檢驗(yàn)，一旦發(fā)生費(fèi)用率超過(guò)附加費(fèi)率以及出現(xiàn)異常賠付件時(shí)，就會(huì)危及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的償付能力。從經(jīng)營(yíng)實(shí)踐來(lái)看，如確有較大利潤(rùn)空間，在新產(chǎn)品開發(fā)時(shí)，應(yīng)合理降低價(jià)格，增加保障額度，以增強(qiáng)產(chǎn)品的吸引力，而不是一“包”了之，最終損害被保險(xiǎn)人的利益。此外，在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展處于初級(jí)階段的現(xiàn)實(shí)背景下，一些保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的業(yè)務(wù)發(fā)展模式仍以外延式擴(kuò)張為主，許多經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)管理思路比較粗放，片面強(qiáng)調(diào)保費(fèi)規(guī)模，內(nèi)控管理不到位，實(shí)行綜合成本包干制并不能完全杜絕坐支保費(fèi)、保費(fèi)收入不入賬及拒賠、拖賠、惜賠等現(xiàn)象發(fā)生。
(二)財(cái)務(wù)真實(shí)性難以得到保證
實(shí)施綜合成本費(fèi)用包干政策的可用費(fèi)用率都在40%左右，而隨著規(guī)模的不斷做大，優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)的增加和整體賠付率的降低，可用費(fèi)用率還有可能進(jìn)一步提高，可用費(fèi)用額也將增加。從財(cái)務(wù)的角度來(lái)看，任何一筆開支都要有真實(shí)的發(fā)票報(bào)賬，都要符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家的法律法規(guī)。為將40%-48%的可用費(fèi)用從財(cái)務(wù)上套取出來(lái)，有的經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)人往往找大量的假油料發(fā)票、電話費(fèi)發(fā)票、餐費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票做賬，經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)失真，違背了財(cái)務(wù)的真實(shí)性原則，客觀上助長(zhǎng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中的虛假行為，為可能產(chǎn)生商業(yè)賄賂提供了資金來(lái)源。
(三)有可能誘發(fā)不正當(dāng)交易行為
綜合成本包干制使經(jīng)營(yíng)單位有可能通過(guò)不正當(dāng)手段獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，達(dá)到排擠其它競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的目的。其一，手續(xù)費(fèi)支付可能蛻變?yōu)椤吧虡I(yè)賄賂”。由于實(shí)行賠付率和費(fèi)用率捆綁考核，有的從業(yè)人員在展業(yè)過(guò)程中，自然會(huì)優(yōu)先考慮歷史賠付率較低的險(xiǎn)種，以獲得較大的可用費(fèi)用空間，為高額支付手續(xù)費(fèi)或支付回扣創(chuàng)造了客觀條件，進(jìn)而導(dǎo)致“商業(yè)賄賂”行為的發(fā)生。以學(xué)平險(xiǎn)為例，包干政策都為80%-88%，預(yù)定賠付率為40%，可用費(fèi)用率40%-48%，經(jīng)營(yíng)單位和業(yè)務(wù)員自由支配的空間較大。其二，經(jīng)營(yíng)單位往往借“費(fèi)率市場(chǎng)化”之名行“降費(fèi)”之實(shí)，并美其名曰“隨行就市”。由于在該制度下，各險(xiǎn)種之間的可用費(fèi)用可進(jìn)行調(diào)劑，從而為經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行非理性競(jìng)爭(zhēng)，以低于成本價(jià)格的費(fèi)率銷售保單的手段來(lái)獲取別的業(yè)務(wù)提供了機(jī)會(huì)，但對(duì)未實(shí)行包干制的經(jīng)營(yíng)單位卻有失公平，因而在一定程度上沖擊了正常的保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，影響了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
(四)不利于全額預(yù)算管理的推行
部分保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體采用的費(fèi)用包干政策是一種典型的粗放式經(jīng)營(yíng)，違背了現(xiàn)代企業(yè)科學(xué)管理的原則，與現(xiàn)代企業(yè)推行的全額預(yù)算管理相悖，這種費(fèi)用管理模式在上世紀(jì)90年代比較盛行，但已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)今保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的需要，更不能適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)全面開放的需要。費(fèi)用管理政策的制定不僅要考慮到產(chǎn)品條款擬定的費(fèi)率，而且要考慮到經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用，強(qiáng)調(diào)收支情況的真實(shí)性、有效性，費(fèi)用包干政策則達(dá)不到上述要求。
(五)法人機(jī)構(gòu)放松了自己的管控責(zé)任
在現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)管理體制下，保險(xiǎn)公司總公司對(duì)其分支機(jī)構(gòu)無(wú)論是在內(nèi)控制度，還是在產(chǎn)品、費(fèi)率上，均賦予嚴(yán)格的管理職責(zé)，實(shí)行綜合成本包干制就意味著在短期業(yè)務(wù)發(fā)展上，只要分支機(jī)構(gòu)不突破費(fèi)用包干率，總公司就可以放任自流，僅以一個(gè)“包”字替代了其管理職責(zé)，至于分支機(jī)構(gòu)是否合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是否違法，是否搞不正當(dāng)交易，總公司一概不管，這樣總公司不僅放棄了自己對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)，而且了原先報(bào)備的條款和費(fèi)率，也違背了壽險(xiǎn)的精算規(guī)定，必將帶來(lái)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，給行業(yè)的聲譽(yù)帶來(lái)負(fù)面影響和損害。
四、相關(guān)建議和對(duì)策
(一)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)樹立理性的經(jīng)營(yíng)理念
首先，應(yīng)進(jìn)一步完善以效益為主的考核機(jī)制。各經(jīng)營(yíng)主體要牢固樹立“效益第一”的經(jīng)營(yíng)理念，正確處理好效益與規(guī)模的辯證關(guān)系，通過(guò)完善考核機(jī)制，引導(dǎo)從業(yè)人員樹立正確的效益觀，杜絕各種違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。其次，注重精算技術(shù)在保險(xiǎn)費(fèi)率厘定中的科學(xué)應(yīng)用。各經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)按照保險(xiǎn)精算原則，依靠詳實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、縝密的精算技術(shù)，在充分保證賠付的基礎(chǔ)上，加上合理的管理費(fèi)用和利潤(rùn)來(lái)確定費(fèi)率，并真正形成參與市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的價(jià)格機(jī)制。第三，加大產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新力度。面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，各經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)摒棄各種非法競(jìng)爭(zhēng)及低水平的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段，轉(zhuǎn)到注重提升非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)因素的品質(zhì)上來(lái)，并結(jié)合保險(xiǎn)需求和自身實(shí)際，加大產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新力度，積極培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)進(jìn)一步完善保險(xiǎn)法律體系
我國(guó)自1995年頒布《保險(xiǎn)法》以來(lái)，經(jīng)過(guò)10年建設(shè)，初步建立了以《保險(xiǎn)法》為核心的保險(xiǎn)法律體系，在規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序方面發(fā)揮了重要作用，但保險(xiǎn)法律體系的發(fā)展仍滯后于社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)保險(xiǎn)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)缺乏有效的法律依據(jù)。如關(guān)于手續(xù)費(fèi)比例，《保險(xiǎn)法》并未作規(guī)定，主要依據(jù)是財(cái)政部1999年1月13日公布的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》。該制度第47條規(guī)定，“保險(xiǎn)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況確定某一險(xiǎn)種、某一條款或不同形式人手續(xù)費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)，但手續(xù)費(fèi)的支付總額不得突破實(shí)收保險(xiǎn)費(fèi)的8%”。而目前法學(xué)界和保險(xiǎn)業(yè)界人士對(duì)8%的固定比例限制多持異議，認(rèn)為不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的通行做法。因此，在盡快完善現(xiàn)有《保險(xiǎn)法》的基礎(chǔ)上，形成以《保險(xiǎn)法》為核心，以《保險(xiǎn)法》實(shí)施細(xì)則和各種保險(xiǎn)法規(guī)相配套的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系，充分發(fā)揮保險(xiǎn)法律的引導(dǎo)和保障作用，使保險(xiǎn)監(jiān)管真正做到有法可依、有章可循。
(三)改革保險(xiǎn)監(jiān)管體制
